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返聘人员工资需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:50

#税务#

返聘人员工资需要申报个税。

阅读 11

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你好，老师。我们新建了一个下属分公司，不是独立核算的，但是要在分公司名下缴纳员工社保，那我这张在总公司怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:50

#实务#

你好，这个总公司统一做账就行。总公司正常做。

阅读 10

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请问老师调出21年22年23年的其他业务收入做红冲，借方是应收账款不想动太多了就红冲收入应该怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:49

#税务#

你好，这个就是应该冲应收才对了。

阅读 12

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高老师这道题的非同一控制下，为什么长期股权投资金额是1090？
秦老师 | 提问时间：06/11 10:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是付出对价的公允价值，即1000+90 祝您学习愉快！

阅读 70

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老师，老板的公司有个从2021年就没有报税，税务异常，领导已经把罚款交了，要求补2021截止到现在的报表，这个我怎么出？有什么报表？
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:48

#实务#

你好，这个你就做点房租水电啥的算了。本来这个就是只能随便编了

阅读 10

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老师，离职人员选择离职日期以后，状态为非正常还要验证报送吗，因为是门店员工是流动的，一个月有工资下个月不在店里就没有，出差过来又有工资
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:48

#实务#

同学，你好非正常，就不需要报送了

阅读 6

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老师员工工资年度汇算申报状态是未申报（应报未报）这个是一定要申报还有一种是未申报（可能无需申报）就不用吧
明琪老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

上午好亲！不用申报的

阅读 31

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老师你好，这个表里面期初是133765.7，本年累计发生额借方有756，为什么期末余额还是133765.7啊
明琪老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

上午好亲，我看看哈

阅读 24

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请问老师，去年暂估入账的固定资产，今年收到发票，暂估入账固定资产的价值跟开票金额一样，但是没有估残值，现在怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

附上发票即可，不用调整

阅读 19

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老师，夫妻间股权变更，是不需要交税的吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

夫妻间股权变更，平价转让，是不需要交税

阅读 14

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某员工2024年12个月工资合计331000元，个人承担的社保合计是2169.47元，已预缴个税29193.05元，无其他附加扣除。问：汇算清缴还需补缴多少个税？算法是不是：（331000-60000-2169.47）×20%-速算扣除16920=36846.1，已预缴29193.05，则要补缴的金额是36846.1-29193.05=7653.06，老师我这样的算法对不对？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 10

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比如：商贸行业，增值税税率13%，所得税税率25%，只考虑一笔业务收入100万，成本60万，涉及缴纳哪些税种；分别缴纳多少；针对这一笔业务其综合税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:45

#实务#

你好，收入成本都是不含税的，然后他的税率都是13%吗？

阅读 24

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老师，我们23年12月收到一张设备发票。一直折旧到现在。机器还没好，又退掉了。之前做的折旧怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/11 10:45

#税务#

对方也全额退款了吗？

阅读 12

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老师，您好，我想问一下，老板支付给介绍人20万介绍费，但是没票，这种大金额的还经常发生，说把没票的放在工资里，这种合理吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:45

#实务#

把没票的放在工资里，不合理

阅读 11

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我们是拖车公司，公司有（工厂到工厂）跨境运输免税业务，也有国内运输业务，我们是免税开普票不抵扣，应税开专票抵扣，实务中没有需要进项转出，这样操作正确吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:44

#实务#

你好，正常有转出才对的这个

阅读 59

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因被投资企业注销清算，投资企业收回被投资企业一批存货，若干年后投资企业把这批存货当残料变卖，当时这笔存货收回时，没有进行账务处理，那这种残料变卖的收入应该如何做账呢？
甄洛老师 | 提问时间：06/11 10:44

#实务#

是不用冲减长期股权投资成本的是吧？

阅读 49

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老师，一个新公司刚开立，财务这边需要做什么，像银行开户，还需要去税务局啥的吗？具体需要做什么
文文老师 | 提问时间：06/11 10:44

#实务#

是的，银行开户，税务做税务登记与银行存款账户备案。同时可购买财务软件了。

阅读 25

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老师，我们公司实际股东又大概10人左右，但是工商未作股权变更，这些人打钱进公户都是以投资款打进来的，那这样能算投资款吗？我们已经实缴完了
家权老师 | 提问时间：06/11 10:44

#税务#

是的备注了投资款就是投资款哈

阅读 9

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老师，我们是个体工商户（定额），我们一个月定额3万，专管员说我们的开票量比较大，要给我们重新定额，是啥意思，有啥影响
文文老师 | 提问时间：06/11 10:42

#实务#

意思是提高额度，仍按定额，是好事

阅读 8

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固定资产已提足折旧，没有残值，做清理怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 10:41

#实务#

借：固定资产清理贷：固定资产

阅读 34

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老师您好，公司股权转让，注册资金1万，个人股东A占股50%全部转让给个人股东B，A股权转让所得1千元（原值0，所得1000元），公司无业务所有数据为0，这种情况下需要报税：1.以个人身份申报股权转让所得，个税1000*20%=200元（对吗？），2.印花税怎么报，双方都报吗？个人身份报吗？分别报多少？
朴老师 | 提问时间：06/11 10:41

#税务#

个税:A 按“财产转让所得”缴个税，1000 x20%= 200元，个人身份申报。印花税:双方都报，按“产权转移书据”，计税依据按股权对应金额(如按注册资金 50% 即 5000 元算)，税 2 率万分之五，各缴5000x0.5%= 2.5元，个人身份申报

阅读 24

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 585

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 1007

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 889

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 1557

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 785

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 629

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

阅读 1866

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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