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你好，我想问一下，嗯，我们单位就是说我先问这两个险种吧，嗯，给员工交的这个嗯医疗保险和这个工伤保险怎么做分录呢？医疗保险是单位缴纳一部分，个人缴纳一部分，工伤保险就是由单位缴纳，然后都是从对公扣的款，怎么做分录呢？
小锁老师 | 提问时间：06/17 15:40

#税务#

您好，这个的话，借管理费用保险费贷应付职工薪酬社保，这样做的，然后再缴纳，都是保险一部分这个

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2.某烟厂销售雪茄烟300箱给各专卖店，取得不含税销售收入600万元；以雪茄烟40箱换回小轿车2辆、大货车1辆，本月取得增值税专用发票50万元。计算应纳消费梲和增值税。（雪茄烟消费税税率为36%）
Xia老师 | 提问时间：11/26 00:40

#税务#

应纳消费税=600*36%+600/300*40*36%=244.80万元应缴纳增值税=600*13%+600/300*40*13%-50=38.40万元

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老师，你好！我们公司买来的仪器免费投放到医院，销售给医院这个仪器配套使用的试剂和耗材是收费的。请问仪器和试剂发票开到一起，仪器一正一负折扣掉，想当于买试剂送配套仪器，这台仪器还需要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/17 11:07

#税务#

那个不需要交税的了

阅读 7255

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老师，企业之间借款合同，借款期限未到，合同约定到期归还本息，提前还了一部分本金，那相对应的利息在还本金的时候交增值税，还是在期限满的时候再交增值税？谢谢
bamboo老师 | 提问时间：11/19 21:48

#税务#

您好请问合同约定的利息什么时候支付？

阅读 7254

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老师，开发票，是咱们吃的小米，项目名称应该选什么？
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:41

#税务#

你好，你可以按照这个来开。

阅读 7253

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老师好，我公司销售自建厂房发生的收入计入营外收，相应的招待费不允许抵扣怎么办？
小锁老师 | 提问时间：06/17 13:40

#税务#

您好，这样的话，招待费没有收入比例的话，这个只能纳税调增

阅读 7252

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老师，景区的场地租赁发票开什么项目
宋生老师 | 提问时间：06/17 10:42

#税务#

你好！这个是不动产租赁

阅读 7252

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差额征收的一般纳税人增值税申报表和商贸企业一般纳税人增值税申报表杨表是不是一样的？只是申报不一样？
小锁老师 | 提问时间：06/17 14:09

#税务#

您好，对的，这个申报表一样，申报不一样而已

阅读 7251

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房产继承后出售和房产从父母那里买入后出售，交的税一样吗？
冉老师 | 提问时间：06/17 10:47

#税务#

你好，同学是一样的，同学

阅读 7251

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这里的折旧数据应当与企业所得税中认定规则一至吧
小锁老师 | 提问时间：06/16 21:35

#税务#

您好，请问这个是哪里啊这个是

阅读 7248

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老师，电信发票怎么是免税吗
郭老师 | 提问时间：02/07 15:30

#税务#

国税总局货劳司《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》增值税发票使用和开具有关问题解析第四部分增值税发票开具有关问题第（一）项商品和服务税收分类与编码规定，……除特殊纳税人可以按汇总项开票外，其他纳税人在开票时均不允许按上一级代码开具发票。目前只有电信服务及总局明确的其他服务，开具发票时可以选择上级节点开票，具体要求：开具专用发票时，项目名称可按照“基础电信服务”、“增值电信服务”汇总项开具；开具普通发票时，可以按照“电信服务”汇总项开具。按电信服务汇总开票，有的业务适用10%的税率，有的业务适用6%的税率，所以普票税率栏显示为“*”，税额为“*”。根据上述规定，如果话费开具普通发票，可以按照“电信服务”汇总开票，因不同业务适用税率不一致，发票上税率和税额栏均是*号。另外参见江苏税务答疑：运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范，可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离，不是免税业务，不影响收票方正常使用。

阅读 7248

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2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3％税率，减按1％开票。开票金额30万，可以按1％税率吗
venus老师 | 提问时间：06/17 15:11

#税务#

可以呀，可以开1％税率

阅读 7247

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您好！请问以前年度有需要做进项税额转出的，未做，现在修改了所属期的申报表，有滞纳金，滞纳金做营业外支出，那涉及的税金部分，怎么做账啊？
郭老师 | 提问时间：06/17 09:38

#税务#

你好，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。借查补税款贷银行存款

阅读 7246

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老师，请问更正去年增值税报表需要补稅，这个交的税金填写在哪？
venus老师 | 提问时间：06/17 10:49

#税务#

这个是填写增值税主表第31行“本期缴纳欠缴税额”

阅读 7246

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如果在报税期的最后两天再报税的话，会不会引起税务局的注意查我们公司？
家权老师 | 提问时间：06/17 16:50

#税务#

没有那个担心的必要的哈

阅读 7245

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北京公司。4月份发放3月份的工资，那3月份的工资当中扣个人承担的社保和公积金，那这部分需要计提，那这个是计提3月份社保公积金还是4月份社保公积金
郭老师 | 提问时间：06/17 11:01

#税务#

4月份计提的是4月份的社保公积金，3月份的在上一个月已经计提了。如果没有计提的话，补。

阅读 7241

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报表上有实收资本，怎么工商年报上每年都没有实收资本，我要先查往年的会计分录吗？
东老师 | 提问时间：06/17 06:23

#税务#

对，先看看账上是否真实出资了

阅读 7240

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老师，一般料、工、费占比公式是，材料占比直接材料/（直接材料+直接人工+制造费用），那么如果还有间接成本，怎么计算材料占比？
宋生老师 | 提问时间：03/02 08:20

#税务#

你好！如果有间接成本，你就把这个间接成本放入分母中就好了

阅读 7240

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老师，我在填年报是，说我们有个罚金需要调增，在哪里可以查得到，我们挨罚了什么
bamboo老师 | 提问时间：05/19 15:42

#税务#

您好请问是汇算清缴的滞纳金还是？

阅读 7239

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金马商贸报税的那个表格和老师讲解视频是不是不一致啊？计税依据那里。
bamboo老师 | 提问时间：05/18 15:41

#税务#

您好实在抱歉答疑老师没有权限看视频课件您截图的都是2022年01月的申报表对么

阅读 7236

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老师，上周税务局老师打电话喊我们公司补交2019年-2023年印花税，说销项没交够，因为我们是按未税交的，她是说的含税，而且进项我们也没交，我想问一下是按未税交还是含税交呢？
冉老师 | 提问时间：06/17 10:39

#税务#

你好，同学一般是按照未税交纳的

阅读 7235

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老师，我们营业执照经营范围是机械设备租赁，我现在开建筑机械*机械设备租赁服务，这个税收分类编码多少？
小菲老师 | 提问时间：06/17 13:56

#税务#

同学，你好可以参考 3040502019900000000

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营业利润、整体利润、净利润的区别
新新老师 | 提问时间：06/16 11:11

#税务#

营业利润与净利润的区别： 1、计算公式不一样。 (1)营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+资产处置收益(-资产处置损失)+其他收益+净敞口套期收益(-净敞口套期损失) (2)净利润=利润总额-所得税费用 2、定义不一样。 (1)营业利润是企业最基本经营活动的成果，也是企业一定时期获得利润中最主要、最稳定的来源。 (2)净利润(收益)是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润。净利润是一个企业经营的最终成果。净利润多，企业的经营效益就好;净利润少，企业的经营效益就差，它是衡量一个企业经营效益的主要指标。

阅读 7230

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注册分公司不需要填注册资本，经营范围，只要填一个单位负责人和经营地址就可以了吗
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:50

#税务#

你好！这个是看你们那边要求的。一般是要营业范围。每个地方的网站要求填的东西有点差异

阅读 7229

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单位申报个税有个员工之前离职了，现在又来了，怎么把他现在新加上
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:19

#税务#

您好，在信息采集里面找到这个员工，点正常就可以

阅读 7228

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你好老师，我们公司修车费对方给开的普通发票，但是对方发过来的收款方式是微信收款码，这样我们公司可以用私户转给他微信收款码上吗？
venus老师 | 提问时间：06/17 16:43

#税务#

你们用公户转也没有问题，有企业**的

阅读 7227

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2019年注册的个体工商户一直没做税务登记，要注销了是不是必须做税务登记
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:06

#税务#

你好，是的，一般是要去要清税报告才能注销工商。

阅读 7227

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个体工商户核定征收和查账征收的区别在哪里？
家权老师 | 提问时间：06/17 10:38

#税务#

后者需要建账，前者不需要

阅读 7227

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一般纳税人提供电力抢修服务，材料由甲方提供，开发票是否可以采用简易计税3％建筑劳务呢？如果不行，那这个发票开什么税目？
venus老师 | 提问时间：06/17 10:59

#税务#

可以采用简易计税3％建筑服务

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老师，企业所得税汇算里A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》第8行“本年企业总收入”，包括营业外收入吗
王雁鸣老师 | 提问时间：05/18 19:16

#税务#

同学你好，包括营业外收入，收入总额，包括企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。货币形式的收入包括：现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资、债务的豁免等。非货币形式的收入：包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、不准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额，即按照市场价格确定的价值。（一）一般收入的确认 1.销售货物收入确认的一般规定 (1)企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： ①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; ②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制; ③收入的金额能够可靠地计量; ④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 (2)销售货物收入的确认时间，易命制选择题。 ①销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 ②销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 ③销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 ④销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 2.提供劳务收入确认的一般规定企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①收入的金额能够可靠地计量;②交易的完工进度能够可靠地确定;③交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：①已完工作的测量;②已提供劳务占劳务总量的比例;③发生成本占总成本的比例。提供劳务收入确认的时间 ①安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 ②宣传媒介的收费。在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费根据制作广告的完工进度确认收入。 ③软件费。为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入。 ④服务费。包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入。 ⑤艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 ⑥会员费。会籍会员费+所有其他商品服务另行收费的方式——即时确认收入会籍会员费+免费或低价销售商品服务的方式——受益期内分期确认收入 ⑦特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 ⑧劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 3.转让财产收入是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等取得的收入。企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。 4.股息、红利等权益性投资收益除另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 5.利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 6.租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。 7.特许权使用费收入按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。 8.接受捐赠收入在实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 9.其他收入是指企业取得的除上述规定收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

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