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注销公司时，账目上，资产负债表是全部清0还是需要留什么不能清0？第二，注销时，未分配利润是负数，但是有一部分成本未取得票，调增后汇算就变成了正数，这样有没有补交分红个税的风险？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:36

#税务#

你好向货币资金，未分配利润，实收资本这些都是可以有余额的。这个会计上没有利润就不用交个税。

阅读 109

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老师好：咨询下 2024年1月红冲了一笔工资奖金，计提时点是在2023年。这个工资奖金金额要统计在2024年汇算清缴明细表工资中吗？2023年汇算没有扣减这笔奖金。
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:36

#实务#

你好嗯，你在二十23年计提的话，那么24年做23年的汇算清缴的时候要调。

阅读 32

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劳务公司一般情况税负率是多少
家权老师 | 提问时间：05/28 15:36

#实务#

你好企业所得税税负率在1.5%左右。大概在4.5%-5%左右仅供参考

阅读 18

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/28 15:36

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 37

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老师，公司寄合同这些快递费，开的专票可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：05/28 15:36

#税务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 20

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老师，公司变更地址这一步咋操作登录啊
朴老师 | 提问时间：05/28 15:34

#实务#

同学你好可以法人登录的

阅读 4

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注册资金变减少，跟企业的未分配利润等有关吗？还是可以直接变更
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 15:34

#税务#

您好，和未分配无关，这个要变更工商

阅读 10

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宋老师，出差时同客户吃饭的费用，是直接入差旅费可以吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:32

#实务#

你好，这个一般是计入业务招待费

阅读 9

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老师，您好，实缴出资额可以大于认缴出资额吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 15:32

#实务#

您好，可以的，可以大于认缴的

阅读 20

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请问一下，在填增值税及附加税申报表（小规模纳税人适用）时，免税销售额是195019.22元，怎么计算本期免税额呢？
郭老师 | 提问时间：05/28 15:32

#税务#

你好，免费税额是19501 9.22×3%，你看下税率是3%的吧，如果是1%的也是按照这个来计算

阅读 9

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请问老师这个题目的选项D属于这6类中的哪一类
卫老师 | 提问时间：05/28 15:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是第二项，直接计入其他综合收益的祝您学习愉快！

阅读 49

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@答疑老师—May 老师你好我公司是国有企业，雇了60个临时工人生产酸黄瓜，大概3个月，需要什么手续呢？签订临时用工合同发放工资，需要给他们申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 15:31

#实务#

手续签书面劳动合同（非全日制可口头），明确工作内容、报酬等。按当地规定办用工登记备案。提供劳动防护，开展安全和食品卫生培训。安排健康检查，持健康证上岗。个税申报需申报。存在雇佣关系按 “工资、薪金所得”，无雇佣关系按 “劳务报酬所得”，在自然人电子税务局（扣缴端）采集人员信息、选对应模块计算申报并代扣税款。

阅读 8

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老师，税务提示，接受虚开个体户劳务费发票，咋办
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 15:31

#实务#

您好，这个实际是虚开的吗？

阅读 15

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上个月一张银行转账手续费，没入账，这个月如何入账，做什么科目，内账
家权老师 | 提问时间：05/28 15:31

#实务#

你直接计入财务费用-手续费就行

阅读 7

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您好老师，马上汇算清缴了，企业做了太多暂估，现在利润太大，不想缴税怎么办呢
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:31

#实务#

你好，这个说实话，老师也没有办法。没人有这样的办法

阅读 5

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老师，我司有栋楼出租，每月收取租金，应该是当成出租固定资产收入还是投资性房地产？
家权老师 | 提问时间：05/28 15:31

#税务#

你是执行小企业会计准则就是计入固定资产

阅读 13

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请问一下税务师报考网址有吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:31

#税务师#

电脑登录中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)全国税务师职业资格考试报名系统

阅读 132

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公司以前已经结案的官司在哪里能查到？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 15:30

#实务#

网上搜裁判文书网查询可以在中国裁判文书网查询，该网站公布各级人民法院的生效裁判文书。去法院档案室查询或委托代理人去查询可以直接前往法院档案室查询，或者委托代理人代为查询。通过**公众号查询部分地区的法院提供了通过**公众号查询案件信息的服务。通过法院的官网查询案件许多法院在其官方网站上提供了案件查询的功能在中国网上去查档可以到中国网上去查档，能够查到

阅读 19

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我司上金蝶云新系统，还没有上成功，收到发票，如何入账？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:30

#实务#

你好，你根据发票对应的业务来入了，专票吗

阅读 17

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老师，报企业所得税年报的时候，这个纳税调整项目明细表，23年产生的滞纳金44.01元，记账在24年，24年还产生了罚金87.50元，这样填对吗，滞纳金和罚金会调增是吗
家权老师 | 提问时间：05/28 15:30

#实务#

是的，就是那样分别填报的，税收金额为0

阅读 6

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开发票金额一百多万的容易挨监控吗
文文老师 | 提问时间：05/28 15:30

#税务#

开发票金额一百多万，是实际的，不会有风险

阅读 9

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支付预付快递费的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

支付预付快递费的会计分录应为：借：预付账款贷：银行存款（或现金）解析：预付快递费是一种预付款项，属于资产类科目。因此，需要在借方记录增加预付账款的金额。同时，在贷方记录减少银行存款（或现金）的金额，表示支付了预付快递费用。

阅读 1088

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报销劳保费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 09:41

#会计实务#

报销劳保费用的会计科目通常是“劳保费用”或者“员工福利费用”。这是一个费用类科目，用于记录公司为员工提供的劳动保护和福利措施所发生的费用。具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和会计准则的要求而有所不同。

阅读 500

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在其他应收款贷方余额中，有哪些具体的项目需要特别关注和分析？
李老师 | 提问时间：12/10 09:36

#会计实务#

在其他应收款贷方余额中，有以下几个具体的项目需要特别关注和分析： 1. 坏账准备：其他应收款中可能存在无法收回的风险，需要关注是否已计提足够的坏账准备。如果坏账准备不足，可能导致资产负债表的净值被高估。 2. 预付款项：预付款项是指企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，需要关注预付款项的金额和期限。如果金额较大或期限较长，可能会对企业的流动性和经营活动造成影响。 3. 预付款项退款：需要关注其他应收款中是否存在预付款项的退款，这可能是因为供应商未按合同约定履行义务或其他原因导致的。退款金额较大可能会对企业的现金流量和经营活动产生影响。 4. 其他应收款的性质和来源：需要具体分析其他应收款的性质和来源，例如是否是与业务相关的应收款项，或是公司内部的借贷关系等。这有助于了解其他应收款的真实性和合法性。 5. 其他应收款余额变动情况：需要关注其他应收款余额的变动情况，例如增加或减少的原因。如果其他应收款余额大幅增加，可能意味着企业有大量的应收款项未收回，需要进一步分析原因和风险。总之，对其他应收款贷方余额的特别关注和分析有助于评估企业的财务状况和风险，并采取相应的措施来管理和控制风险。

阅读 546

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会计审计的基本原则有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:17

#会计实务#

会计审计的基本原则包括以下几个方面： 1. 真实性原则：会计审计要求会计报表必须真实、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 公允性原则：会计审计要求会计报表必须以公允的价值反映企业的资产、负债、权益、收入和费用。 3. 完整性原则：会计审计要求会计报表必须包含全部重要的信息，不能有遗漏或隐瞒。 4. 一贯性原则：会计审计要求会计报表必须在不同会计期间之间保持一致性，以便进行比较和分析。 5. 可比性原则：会计审计要求会计报表必须具备可比性，即不同企业或不同会计期间之间的会计报表可以进行比较。 6. 谨慎性原则：会计审计要求会计报表必须谨慎处理，即对可能发生的损失要提前计提，对可能发生的收益要保持审慎态度。 7. 独立性原则：会计审计要求审计师必须保持独立、客观和中立的态度，不受任何利益冲突的影响。这些原则是会计审计的基础，旨在确保会计报表的准确性、可靠性和可比性，为用户提供有关企业财务状况和经营成果的真实和全面的信息。

阅读 1726

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大数据的4v特征对会计实务有哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

大数据的4V特征（Volume、Velocity、Variety、Veracity）对会计实务有以下影响： 1. Volume（数据量）：大数据时代，会计实务面临着海量的数据处理和分析任务。会计师需要处理更多的数据，包括日常交易数据、客户数据、供应链数据等。因此，会计实务需要应对大数据量的挑战，例如建立更高效的数据存储和处理系统，以及采用自动化工具来处理和分析数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据时代，数据的产生和传输速度非常快。会计实务需要及时获取和处理数据，以便更快地做出决策和提供服务。例如，会计师需要实时监控交易数据，及时发现异常情况并采取相应的措施。 3. Variety（数据多样性）：大数据时代，数据的种类和来源非常多样化。会计实务需要处理来自不同渠道和系统的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频）。会计师需要具备处理不同类型数据的能力，以便更全面地了解和分析企业的财务状况。 4. Veracity（数据真实性）：大数据时代，数据的真实性和准确性成为关键问题。会计实务需要确保所使用的数据是真实可靠的，以避免误导性的决策和报告。会计师需要采用数据验证和审计技术，确保数据的完整性和准确性。综上所述，大数据的4V特征对会计实务产生了巨大的影响，会计师需要应对大数据的挑战，提升数据处理和分析的能力，以便更好地为企业提供决策支持和财务服务。

阅读 537

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内在市盈率的公式推导过程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

内在市盈率是用于衡量一家公司的股票价格是否被低估或高估的指标。其计算公式如下：内在市盈率 = 公司的净利润 / 公司的每股收益其中，公司的净利润是指公司在一定期间内的总利润，可以从公司的财务报表中获取。每股收益是指公司每股普通股的盈利，可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。推导过程如下： 1. 首先，我们需要确定公司的净利润。净利润可以从公司的利润表中找到。利润表列出了公司在一定期间内的收入、成本和费用等信息，最终计算出净利润。 2. 接下来，我们需要确定公司的每股收益。每股收益可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。普通股的总数可以从公司的资产负债表中找到。 3. 最后，将公司的净利润除以每股收益，即可得到内在市盈率。需要注意的是，内在市盈率只是一个指标，不能单独用来判断一家公司的股票是否被低估或高估。在进行股票投资决策时，还需要综合考虑其他因素，如行业前景、公司的财务状况、竞争环境等。

阅读 1576

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什么是租机利息，它与其他费用有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:12

#会计实务#

租机利息是指在租赁合同中，承租人为使用租赁资产而支付给出租人的利息费用。租机利息通常是根据租赁资产的价值、租赁期限和利率等因素计算得出的。与其他费用相比，租机利息具有以下几个区别： 1. 与租赁资产有关：租机利息是为了使用租赁资产而支付的费用，而其他费用可能与租赁资产无关。 2. 与租赁期限有关：租机利息的计算通常基于租赁期限，而其他费用可能是一次性费用或周期性费用。 3. 与利率有关：租机利息的计算通常基于利率，而其他费用可能与利率无关。 4. 与租赁合同有关：租机利息是在租赁合同中明确规定的费用，而其他费用可能是根据其他合同或协议确定的。总的来说，租机利息是指为使用租赁资产而支付的利息费用，与其他费用在性质、计算方式和合同规定等方面存在明显的区别。

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承兑汇票的基本流程包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 09:07

#会计实务#

承兑汇票的基本流程包括以下步骤： 1. 发票方起草汇票：发票方根据交易情况起草一份汇票，包括出票日期、汇票金额、付款人信息等。 2. 提示承兑人：发票方将汇票交给承兑人，并请求其承兑。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业。 3. 承兑人确认：承兑人对汇票进行审核，并确认是否承兑。承兑人通常会检查汇票上的信息、发票方的信用状况以及资金状况等。 4. 承兑人签署：如果承兑人同意承兑汇票，他们会在汇票上签署，并注明承兑日期和承兑金额。 5. 汇票回到发票方手中：一旦承兑人签署承兑汇票，他们将把汇票交还给发票方。 6. 汇票到期兑付：在汇票到期日，发票方将汇票提交给承兑人进行兑付。承兑人会支付汇票上的金额给发票方。以上是承兑汇票的基本流程，需要注意的是，具体的操作可能会根据不同的国家、地区和机构的规定而有所不同。

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成本法与权益法在投资企业的核算方式上有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:05

#会计实务#

成本法和权益法是两种不同的投资企业核算方式。 1. 成本法：按照成本计量投资企业的资产和负债。在成本法下，投资企业的投资被视为资产，投资收益仅在投资收益实现时才会计入收益。投资企业的损益仅与投资收益相关，与投资企业的盈亏无关。 2. 权益法：按照投资企业的净资产比例计量投资企业的资产和负债。在权益法下，投资企业的投资被视为权益，投资收益与投资企业的盈亏直接相关。投资企业的损益会计入投资企业的损益表，投资收益会计入投资企业的利润分配。总结来说，成本法注重资产和投资收益的计量，而权益法注重投资企业的盈亏和利润分配。在实务中，选择使用哪种核算方式取决于投资企业对投资企业的控制程度和对投资企业的经营决策能力的评估。

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