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2019年注册的个体工商户一直没做税务登记，要注销了是不是必须做税务登记
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:06

#税务#

你好，是的，一般是要去要清税报告才能注销工商。

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对公账户存款报告是什么？社**费要的。
朴老师 | 提问时间：06/17 11:16

#税务#

1、登录存款账号信息报告板块登录新电子税局后,点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能菜单进入功能。 2、新增存款账号信息

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甲企业为增值税一般纳税人。20X9年，有以下几种进货方案可供选择，一、若甲企业从一般纳税人采购商品，则不含增值税购买价款为1900万元，可取得税率为13%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款为2600万元。若甲企业从小规模纳税人采购商品，则不含增值税购买价款为1800万元，可取得税率为3%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款仍为2600万元。甲企业适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。甲企业适用的企业所得税税率为25%。【要求】 1、若以实现税负最小化为纳税筹划目标（注意考虑城建税教育费附加、增值税和企业所得税），请对上述业务进行纳税筹划。（30分） 2、若以实现税后利润最大化为纳税筹划目标，请对上述业务进行纳税筹划。（30分）
沈洁老师 | 提问时间：05/18 17:41

#税务#

你好，请稍等一下，稍后给我具体解析

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请教老师，这个期末盈余公积计提的对不对
冉老师 | 提问时间：06/17 10:33

#税务#

你好，同学按照净利润乘以10%计提

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老师，有一家公司欠款3万元，已逾期13个月，现在要让其一次性付款及利息，这个要怎么核算利息？
郭老师 | 提问时间：06/17 11:26

#税务#

你好，3万*13*月利率这个是利息的，然后再加上3万本金。

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你好老师，我们公司修车费对方给开的普通发票，但是对方发过来的收款方式是微信收款码，这样我们公司可以用私户转给他微信收款码上吗？
venus老师 | 提问时间：06/17 16:43

#税务#

你们用公户转也没有问题，有企业**的

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老师，我们营业执照经营范围是机械设备租赁，我现在开建筑机械*机械设备租赁服务，这个税收分类编码多少？
小菲老师 | 提问时间：06/17 13:56

#税务#

同学，你好可以参考 3040502019900000000

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老师，企业所得税汇算里A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》第8行“本年企业总收入”，包括营业外收入吗
王雁鸣老师 | 提问时间：05/18 19:16

#税务#

同学你好，包括营业外收入，收入总额，包括企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。货币形式的收入包括：现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资、债务的豁免等。非货币形式的收入：包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、不准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额，即按照市场价格确定的价值。（一）一般收入的确认 1.销售货物收入确认的一般规定 (1)企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： ①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; ②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制; ③收入的金额能够可靠地计量; ④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 (2)销售货物收入的确认时间，易命制选择题。 ①销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 ②销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 ③销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 ④销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 2.提供劳务收入确认的一般规定企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①收入的金额能够可靠地计量;②交易的完工进度能够可靠地确定;③交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：①已完工作的测量;②已提供劳务占劳务总量的比例;③发生成本占总成本的比例。提供劳务收入确认的时间 ①安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 ②宣传媒介的收费。在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费根据制作广告的完工进度确认收入。 ③软件费。为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入。 ④服务费。包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入。 ⑤艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 ⑥会员费。会籍会员费+所有其他商品服务另行收费的方式——即时确认收入会籍会员费+免费或低价销售商品服务的方式——受益期内分期确认收入 ⑦特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 ⑧劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 3.转让财产收入是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等取得的收入。企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。 4.股息、红利等权益性投资收益除另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 5.利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 6.租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。 7.特许权使用费收入按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。 8.接受捐赠收入在实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 9.其他收入是指企业取得的除上述规定收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

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你好，为什么收到的发票现在要冲红部分，红字信息确认单录入选择进入发现全部是红字
文文老师 | 提问时间：06/17 15:57

#税务#

开错发票了，或多开了

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税务局打电话说我们公司销售收入比去年同期减少约750万，叫我们写情况说明，还要把电费也写上，这怎么写，两年的用电量差额才24万度，有点对不上呀，因为去年一季度为了拿奖补，多开了票，咋写
廖君老师 | 提问时间：06/17 11:59

#税务#

您好，我们销售单价去年是不是有降低很多，电费是跟产量挂钩的，现在只能从单价上去解释了。这个事情不是那么好忽悠的，税务还会让我们提供成本核算数据，库存商品进销存。

阅读 7212

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注销U盾对公户还有钱怎么做
家权老师 | 提问时间：06/17 09:58

#税务#

需要转入其他银行账号

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老师好，在社保局哪里可以导个人缴纳明细阿？
夏老师 | 提问时间：05/18 11:23

#税务#

您好，前往当地社保中心，携带身份证和社保卡，可选择自助服务机打印或窗口工作人员协助打印，并加盖公章；

阅读 7211

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老师我们是国有单位。A是总公司，B和 C是子公司，我总公司打给B公司5000万，然后B公司发给C公司5000要，我B公司可以做长期股权投资吗，C公司是A公司全资公司。
郭老师 | 提问时间：06/17 15:32

#税务#

在注册资本以内的，可以。

阅读 7210

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老师请问下，我公司开了一张60万的发票，税务局喊写情况说明我应该怎样写？请问有没有范本？
家权老师 | 提问时间：06/17 14:40

#税务#

根据真实情况写就是了呀，只要不是虚开的

阅读 7209

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物业公司，有的业户房屋不租了，也就是应收账款减少了，责权发生制核算，会计该怎做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/17 08:34

#税务#

你好！不租了，就没有应收账款。不用做分录比如你你卖了一个手机，对方没有再买了。你就不用管后面的了

阅读 7208

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资本公司是否能弥补亏损？账务如何处理？
宋生老师 | 提问时间：06/17 10:22

#税务#

你好！你是说资本公积吗

阅读 7208

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货拉拉开的增值税电子普通发票：运输服务-货物运输费 1%的税率，税额可以抵扣吗？
邹老师 | 提问时间：07/01 13:43

#税务#

你好，这个是无法抵扣进项税额的

阅读 7207

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老师，请问下，在申报企业所得税填写人数时，人力资源外包的人数要加进去吗
宋生老师 | 提问时间：06/17 10:48

#税务#

你好！这个不用的了

阅读 7206

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老师，电信发票怎么是免税吗
郭老师 | 提问时间：02/07 15:30

#税务#

国税总局货劳司《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》增值税发票使用和开具有关问题解析第四部分增值税发票开具有关问题第（一）项商品和服务税收分类与编码规定，……除特殊纳税人可以按汇总项开票外，其他纳税人在开票时均不允许按上一级代码开具发票。目前只有电信服务及总局明确的其他服务，开具发票时可以选择上级节点开票，具体要求：开具专用发票时，项目名称可按照“基础电信服务”、“增值电信服务”汇总项开具；开具普通发票时，可以按照“电信服务”汇总项开具。按电信服务汇总开票，有的业务适用10%的税率，有的业务适用6%的税率，所以普票税率栏显示为“*”，税额为“*”。根据上述规定，如果话费开具普通发票，可以按照“电信服务”汇总开票，因不同业务适用税率不一致，发票上税率和税额栏均是*号。另外参见江苏税务答疑：运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范，可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离，不是免税业务，不影响收票方正常使用。

阅读 7206

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运输费的印花税不足一元，不用缴纳是吗？
文文老师 | 提问时间：06/17 15:36

#税务#

运输费的印花税不足一元，不用缴纳。

阅读 7205

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你好，问一下收到银行承兑和转出银行承兑怎么做会计分录
宋生老师 | 提问时间：06/17 10:22

#税务#

你好！借应收票据贷应收账款等转出的时候，借应付账款，贷应收票据等

阅读 7205

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小企业会计制度，汇算时发现以前工资少计提1分钱，与个税申报不一样，汇算调整后会计分录怎么做，实际导致账上现金多了一分钱
波德老师 | 提问时间：06/17 15:33

#税务#

同学你好，计提的科目如果涉及到损益类科目借利润分配-未分配；利润贷应付职工薪酬

阅读 7204

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公司缴纳车辆购置税，申报后未及时缴纳，就退出了界面，现在找不到缴费端口，重新申报又不能重复申报，就去办税进度里面查询了申报信息，也不能缴税，就点了作废，准备重新申报，结果再申报还是不行，提示申报数据尚未开具车辆购置税完税证明，不能重复申报，怎么处理才能交上税呢
谢谢老师 | 提问时间：05/18 14:16

#税务#

产生此类系统提示的原因是纳税人曾有过申报行为，系统中存在一条申报记录，需前往车辆购置税办税服务厅申请人工作废系统内的申报记录。

阅读 7204

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我们单位主要针对个人的，没有人要求开票，之前是代账公司给代账，老板现在不想让代账公司代账了，个人要发票的人很少，你说我可以把票开出来报税吗？哪怕个人不要票，我也把票开出来，可以吗？
小林老师 | 提问时间：06/17 16:55

#税务#

你好，无论是否对方要发票，都需要如实申报纳税，个人可以按未开票收入申报

阅读 7203

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老师，发票怎么增额度的，步骤说下，在电子税务局操作的？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:57

#税务#

登录电子税务局：您需要访问电子税务局的官方网站，并使用企业的账户登录系统。进入相关模块：点击【我要办税】菜单，选择【税务数字账户】，然后找到【授信额度调整申请】功能。填写申请表：点击【新增申请】按钮，弹出授信额度新增申请页面。在此页面上，您需要填写相关调整信息，包括“申请调整额度类型”、“发票额度短期调整类型”、有效期起止时间、申请调整的具体额度（元）、申请理由等。所有标记“*”的栏次均为必填项。上传附件：根据需要，上传相关附件资料。通常需要提供的附件包括购销合同、固定资产情况表和其他相关材料。如果选择上传购销合同并且合同对象是“单位（企业）”，则需要填写合同名称、商品或服务内容、合同金额以及对方纳税人识别号等信息。提交申请：检查所有信息和附件是否完整无误后，点击【申请】按钮提交申请。等待审核反馈：提交申请后，税务机关将进行审核。审核结果会反馈给纳税人，您可以在系统中查看申请状态和审核结果。

阅读 7202

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老师，我们税种核定有工会经费，这个有税收优惠吗？
宋生老师 | 提问时间：06/17 12:11

#税务#

你好，这个要看当地的。一般是60%。

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2023年一整年回单现在才给我，我要不要更2023年季报财务报表和所得税季报还有年报
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 10:52

#税务#

您好，是银行的回单，是吧

阅读 7201

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固定资产原本按10年提折旧，我按五年提折旧，在汇算清缴时调增了，那之前的财务报表按五年提折旧需要更改吗
小菲老师 | 提问时间：05/18 12:48

#税务#

同学，你好不需要改

阅读 7200

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马上要注销，其他应付款转营业外收入还要交所得税，有其他税收筹划办法吗
小菲老师 | 提问时间：06/17 15:26

#税务#

同学，你好这个没有办法

阅读 7199

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老师，新注册的公司，需要注册电子税务局账号密码那些，第一步是什么？这个法人他也不会操作，要我全权负责，就是什么都没有操作过。
venus老师 | 提问时间：06/18 15:55

#税务#

您好，下面一套新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业，首先打开江苏省电子税务局，点击右上角“新版登录”，再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”，如为个体工商户，则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”，输入统一社会信用代码与法人证件号码后，向右拖动滑块填充拼图，再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息，填写完成后选择“提交”，提示“开户成功”。用户注册和实名认证需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。方法1.点击“自然人业务”，点击“用户注册”，按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等，完成人脸识别后注册完成。（如已在“江苏税务”APP完成个人认证，此步骤可以忽略；已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证，完成人脸识别验证后即注册成功。方法2.打开“江苏税务”APP，选择“我的”，点击“登录/注册”，选择“个人业务”--“用户注册”，根据提示填写内容并进行人脸识别，完成个人注册及实名认证。完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面，选择“企业业务”登录，可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录，可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码，根据APP登录状态认证通过。也可以密码登录，输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业，均使用统一社会信用代码登录，不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码（要求填写已完成实名认证的人员信息），以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”，个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”，按照后续提示进行新办套餐办理。办税人员授权方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后，在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后，在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认，操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。方法2：办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员，企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。

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