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企业所得税年报时，有关成本发票没回，在哪里调增
家权老师 | 提问时间：05/28 15:02

#税务#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在 A105000 填第 30 行 ,( 十七 ) 其他做纳税调增就是。

阅读 12

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老师好，去年多支付一笔奖金，当时计入费用已报个税。现已把当期个税更正（剔除）汇算清缴已完。请问老师怎么处理？[合十][合十][合十]
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:00

#实务#

你好，这个你更正个税，那么汇算也要修改。

阅读 16

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请问一下老师，2023年时工资计提时金额做成，现在2025年了怎么改 2023年做借：管理费用-工资 7500 应付职工薪酬-工资 75000（多了个零贷：应付职工薪酬-工资 75000（多了个零银行存款。 7500 这个需要怎么调整
家权老师 | 提问时间：05/28 15:00

#CPA#

借：应付职工薪酬-工资贷：利润分配-未分配利润

阅读 61

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老师给个自动生成的现金流量表
文文老师 | 提问时间：05/28 14:59

#实务#

会计学堂-更多-会计工作模板-财务管理-现金流量表，可到学堂资料区获取

阅读 13

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老师业务招待费，不管是销售费用还是管理费用，都是自身百分之60和收入的千分之五吗，还是只有管理费用限制，销售费用就可以全部抵
家权老师 | 提问时间：05/28 14:59

#实务#

不管是销售费用还是管理费用，都是自身百分之60和收入的千分之五

阅读 6

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您好，工商公示的数据是填报汇算清缴之后的数据吗
文文老师 | 提问时间：05/28 14:57

#实务#

是，工商公示的数据是填报汇算清缴之后的数据

阅读 53

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老师，请问下，在填报工商年报时，有涉及员工人数，这个是包括正式员工和劳务派遣人员吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 14:57

#实务#

包括正式员工，不含劳务派遣人员

阅读 14

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请问老师，公司现在要税务注销，账上预付了25年的物业费，没有收到发票，请问这个账务和税务怎么处理呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:57

#实务#

您好，这个转到营业外支出就可以了

阅读 17

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老师下午好！台球馆在抖音平台销售台位费团购券，平台有䃼贴给客户，比如4月共补贴80元，4月已把80元做营业收入了，5月份需开80元服务费的发票给平台，请问开票后的账务处理？会计分录？
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:56

#实务#

你好，你如果开发票，就要确认80的收入了。

阅读 20

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老师，重分类是怎么回事，什么情况下做重分类。
家权老师 | 提问时间：05/28 14:56

#实务#

资产负债表重分类：应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额+预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额+预收账款的各个明细科目的贷方余额应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额+应付账款的各个明细科目的贷方余额预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额+应付账款的各个明细科目的借方余额其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额+其他应付款的各个明细科目的借方余额其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额+其他应收款的各个明细科目的贷方余额比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现。同样如果其他应付款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到其他应收款项目体现。应收账款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到预收账款项目体现。同样如果预收账款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到应收账款项目体现。

阅读 5

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项目实施方，项目合同金额10万，收到施工方发票6万，实际支付项目款4万，请问账务处理，应该挂多少应付款
家权老师 | 提问时间：05/28 14:56

#实务#

那么挂2万的应付账款

阅读 5

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季报和年报都有错误，是不是只要更正年报就可以了
家权老师 | 提问时间：05/28 14:55

#实务#

那个需要更正第4季度季报和年报

阅读 19

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老师，供应商开不出我们付款的商品，他们说开其他商品发票可以？可以这样？
文文老师 | 提问时间：05/28 14:55

#税务#

要按实际的商品明细开具

阅读 21

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2021年公司从个人买了一辆车做固定资产，现在签了一个三方协议抵账处置掉，二手车市场开了二手车销售统一发票，我现在怎么交税增值税，我公司是一般纳税人，按多少的税率
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:54

#实务#

你好，你们抵扣过进项吗

阅读 54

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咨询资产处置和变卖的操作技巧
文文老师 | 提问时间：05/28 14:52

#实务#

按销售使用过的固定资产处理

阅读 61

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老师，给非办事人员包的红包，怎么入账合理，并能税前扣除。
家权老师 | 提问时间：05/28 14:52

#实务#

那个没法税前扣除的，本身就是违法的

阅读 8

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出口退税报关单金额与收到的美金金额不一致
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:52

#实务#

你好，这个要看是什么原因导致的。

阅读 23

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老师，我们的一台设备，供应商拉过去进行改造，加入了他们的料和人工改造，后又拉回来我们进行验收，请问他们给我们开具的发票内容是什么？他们给我们开具的是“其他机械设备”输送线改造？
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:52

#实务#

你好，可以的。发票没问题。

阅读 22

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你好老师，股权转让，缴纳个税和印花税分录怎么写，谢谢
文文老师 | 提问时间：05/28 14:52

#实务#

由股东个人缴纳个税与印花税

阅读 11

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蒙牛伊利纯牛奶税率到底是9还是13
文文老师 | 提问时间：05/28 14:51

#税务#

蒙牛伊利纯牛奶税率是13

阅读 23

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废弃旧电池税率多少呢？要用哪个商品税目
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 14:49

#实务#

您好，废旧电池回收企业的增值税征收率为3%。

阅读 22

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会计人员在日常工作中需要处理哪些核算和报表工作？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:04

#会计实务#

会计人员在日常工作中需要处理以下核算和报表工作： 1. 核算工作： - 资产核算：包括固定资产、无形资产、流动资产等的登记、折旧、摊销、变动等核算。 - 负债核算：包括短期负债、长期负债、应付款项等的登记、结算、变动等核算。 - 所有者权益核算：包括股本、利润分配等的登记、结转、变动等核算。 - 成本核算：包括原材料、直接人工、制造费用等的计算、分配、核算。 - 收入核算：包括销售收入、其他业务收入等的登记、确认、核算。 2. 报表工作： - 资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益的状况。 - 利润表：反映企业一定时期内的收入、费用和利润的情况。 - 现金流量表：反映企业一定时期内的现金流入和流出的情况。 - 所有者权益变动表：反映企业一定时期内所有者权益的变动情况。 - 补充资料：根据需要提供的其他财务信息，如附注、财务比率分析等。此外，会计人员还需要处理银行对账、票据收付、凭证录入、账务调整等日常的核算工作，并确保核算和报表的准确性和及时性。

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计提折旧的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:02

#会计实务#

计提折旧的公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置价值或成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产预计的使用寿命。折旧费用是按照一定比例在每个会计期间内分摊到资产的成本中。

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企业借款利息收入的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:55

#会计实务#

企业借款利息收入的会计分录是：借：现金/银行存款（或应收账款） xxx 贷：利息收入 xxx 其中，借方金额为实际收到的借款利息金额，贷方金额为借款利息收入的金额。

阅读 794

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接收承兑汇票新一代票据时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:50

#会计实务#

接收承兑汇票新一代票据时，会计需要注意以下事项： 1. 确认票据的真实性和合法性：仔细核对票据上的信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保票据的真实性和合法性。 2. 核对票据的有效期限：承兑汇票有一定的有效期限，会计需要核对票据上的付款日期，确保接收的票据在有效期限内。 3. 检查票据的背书情况：背书是指票据持有人将其所有权转让给他人的行为。会计需要检查票据上的背书情况，确保票据的背书合法有效。 4. 登记票据信息：会计需要及时将接收的承兑汇票新一代票据登记在账簿上，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等信息。 5. 妥善保管票据：会计需要妥善保管接收的承兑汇票新一代票据，以防止遗失或被盗用。 6. 核对票据的到期兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要核对票据的兑付情况，确保款项的到账。 7. 记录票据的兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要及时记录票据的兑付情况，包括兑付日期、兑付金额等信息。总之，会计在接收承兑汇票新一代票据时，需要仔细核对票据的信息，确保其真实性和合法性，并及时登记、保管和核对票据的兑付情况。

阅读 1080

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个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，通常采用累进税率制度，即收入越高，税率越高。
秦老师 | 提问时间：12/10 08:41

#会计实务#

是的，个人所得税采用累进税率制度，根据收入额的不同而有所区别。根据中国的个人所得税法规定，个人所得税分为7个不同的税率档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的纳税标准如下： 1. 月收入不超过5000元的，适用3%的税率； 2. 月收入超过5000元至8000元的，超过部分适用10%的税率； 3. 月收入超过8000元至17000元的，超过部分适用20%的税率； 4. 月收入超过17000元至30000元的，超过部分适用25%的税率； 5. 月收入超过30000元至40000元的，超过部分适用30%的税率； 6. 月收入超过40000元至60000元的，超过部分适用35%的税率； 7. 月收入超过60000元的，超过部分适用45%的税率。需要注意的是，个人所得税还有一些特定的扣除项目，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，可以在计算个人所得税时进行相应的扣除。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、财产转让等，也有相应的税率和计算方法。总之，个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，采用累进税率制度，税率随收入增加而逐渐提高。

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预缴附加税会计分录中，哪些科目需要借方记录？
周老师 | 提问时间：12/10 08:40

#会计实务#

预缴附加税会计分录中，需要借方记录的科目通常包括： 1. 预付账款（或应交税费）：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 2. 应交税费：用于记录预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 3. 税金及附加科目：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 4. 银行存款：用于记录从银行账户中划出的预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。需要注意的是，具体的会计分录科目可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计准则和政策来确定具体的借方科目。

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公司出售使用过的汽车，应如何处理相关的账务？
周老师 | 提问时间：12/10 08:35

#会计实务#

公司出售使用过的汽车时，应按照以下步骤处理相关的账务： 1. 记录出售收入：在收入类科目中，例如“销售收入”或“汽车销售收入”，借方增加相应的金额，表示公司获得的销售收入。 2. 记录汽车成本：在成本类科目中，例如“汽车成本”或“固定资产成本”，贷方增加相应的金额，表示公司原有的汽车成本。 3. 计算汽车净值：净值等于汽车成本减去累计折旧。如果公司已经对汽车进行了折旧计提，应将折旧累计额从汽车成本中扣除，得到汽车的净值。 4. 记录固定资产减值损失：如果汽车的净值低于其账面价值，需要进行固定资产减值测试。如果测试结果显示汽车的净值低于其账面价值，应在损益类科目中，例如“固定资产减值损失”中，贷方增加相应的金额。 5. 记录固定资产清理损失：如果公司出售汽车时，需要承担一定的清理费用或处置费用，应在损益类科目中，例如“固定资产清理损失”中，贷方增加相应的金额。 6. 记录固定资产累计折旧：在累计折旧类科目中，例如“汽车累计折旧”，借方增加相应的金额，表示对汽车的累计折旧。 7. 记录固定资产账面价值：在固定资产类科目中，例如“汽车”，贷方减少汽车的净值，表示公司出售了一辆汽车。以上是一般情况下处理公司出售使用过的汽车的账务处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在处理账务时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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公司在支付其他应付款时，需要做哪些会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:29

#会计实务#

当公司支付其他应付款时，需要进行以下会计分录： 1. 如果是以现金支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：现金 2. 如果是以银行转账支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：银行存款 3. 如果是以应付票据支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：应付票据需要根据具体情况来确定使用哪种支付方式，然后进行相应的会计分录。

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注会职业资格证书的颁发条件是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:23

#会计实务#

注会职业资格证书是指注册会计师职业资格证书，是国家承认的会计专业技术人员的职业资格证书。获得注会职业资格证书需要满足以下条件： 1. 学历要求：申请人需要具备本科及以上学历，且所学专业为会计学或相关专业。 2. 考试合格：申请人需要通过国家注册会计师考试，包括初级、中级和高级三个阶段的考试。 3. 实践经验：申请人需要具备一定的实践经验，一般要求在注册会计师事务所或相关单位从事会计工作的年限。 4. 遵守法律法规：申请人需要具备良好的道德品质和职业操守，遵守国家的法律法规和会计职业道德规范。 5. 专业培训：申请人需要参加并通过注册会计师职业培训，学习和掌握相关的会计专业知识和技能。 6. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，还可能有其他特定的条件和要求。需要注意的是，不同国家或地区对于注会职业资格证书的颁发条件可能会有所不同，以上是一般情况下的要求。具体的资格证书颁发条件可以咨询当地的注册会计师协会或相关机构。

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