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老师，请问我们公司的经营范围是灯具，只有这一种，现在我们现在要销售一批橡胶制品，进账是橡胶，我们可以开橡胶制品的发票吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:29

#实务#

同学，你好偶尔一次，可以的

阅读 19

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一个身份证能办几个营业执照？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:28

#税务#

您好，可以办理多个的

阅读 12

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22年认定的高企，今年高新复审，找了第三方机构，我们22年汇算清缴加计扣除扣除了，但是22年账上没有研发支出科目，我需要主动跟机构负责审计的老师说这个情况，还是我先反结账把研发人员计入管理费用的工资，改为研发支出，再结转期间损益呢
何江何老师 | 提问时间：05/28 12:25

#实务#

你好同学，建议您说清楚，让他们给出专业的意见，然后您再修改，这个万一复审不过不好办

阅读 22

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老师，个人劳务在税务局代开发票时已经交了个税，还需要个税代扣代缴吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:25

#税务#

同学，你好不需要了

阅读 34

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自产自销的农产品免增值税企业所得税，申报财务报表，企业所得税不填写成本可以吗？
何江何老师 | 提问时间：05/28 12:25

#税务#

您好同学，不可以的您需要填写

阅读 6

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老师，您好。您能帮我看看软件里现金账的样子吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:24

#财务软件#

同学，你好可以参考

阅读 71

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老师年度社保工资交费申报，我可以就按交费基数申报吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:23

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 18

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老师，那项目上过账怎么做会计分录公司付了10万材料款，供应商开10万的增值税发票，过账后，供应商转给我们9万，扣税金1000，怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：05/28 12:23

#实务#

支付材料款时借：原材料等（按材料不含税金额）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（按发票税额）贷：银行存款 100000 供应商转回款项时借：银行存款 90000 营业外支出 —— 其他（或管理费用等） 1000 （这里税金扣除需合理合规解释，否则可能涉及税务调整）贷：其他应付款等（或预付账款等，看之前付款挂账科目） 91000

阅读 10

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老师，补了去年的收入，账上用以前年度损益调整做到4月份，所得税年报时在纳税调整表里把收入加上就行？主表里的营业收入还是按原来的收入填写？
朴老师 | 提问时间：05/28 12:22

#实务#

不是的。用 “以前年度损益调整” 科目补记去年收入后，所得税年报时：纳税调整表：在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）“收入类调整项目 - 其他” 栏次，调增补记的收入金额。主表：企业所得税年度纳税申报表（A100000 ）的 “营业收入” 应按调整后的金额填写，即包含补记的去年收入，因为这属于对以前年度收入的调整，要反映在报表相应项目中

阅读 26

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老师，其他公务接待，需要三单一函吗
郭老师 | 提问时间：05/28 12:22

#实务#

是的，对的，需要这么做的。

阅读 30

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这道题麻烦解疑下
朴老师 | 提问时间：05/28 12:19

#实务#

同学你好答案选B哦

阅读 49

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老师公司搞销售的！但是老板当初成立公司时候没有开到进货发票！后面别人也不给开了！现在怎么办啊？每个月销售就是没有进货成本
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:19

#实务#

同学，你好没有成本发票，不能税前扣除

阅读 21

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老师，公司股东是徐州动享公司全资控股，另外一张图是公司股东，实缴的时候怎么往公户转钱
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:19

#税务#

同学，你好股东用自己的账户，给公司打钱，备注：投资金

阅读 13

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老师你好，我们公司开票，开错价钱，比如按了10元开票，钱又收了，红冲发票，又按正确的价钱重开，相当于实质要收少3，那可以在其他应收那里减少收款，对吧？借：应收10。借：银行10 贷：收入 10。贷：应收10 红字：借：应收-10 贷：收入 -10 重开：借：应收 7 贷：收入7 另外的应收：借：应收 10 贷：劳务 10 借：银行贷：应收
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:18

#实务#

同学，你好你3元要退的，不退就挂在应收账款上

阅读 10

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汇算清缴时候，选择支付方式，第一个是"三方协议缴款"，这个是对公账户吗？
何江何老师 | 提问时间：05/28 12:17

#实务#

这个是您开户时将银行的信息去税务办过三方协议后就可以使用了，这个会自动从对公户付款

阅读 8

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有限公司投资有限合伙企业，有限合伙企业2024年亏损，有限合伙企业发生的亏损会分配给有限公司，计入有限公司的投资收益科目吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:16

#中级职称#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 73

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居民企业的股息红利免税，是在季度申报时免，还是在所得税汇算时调
朴老师 | 提问时间：05/28 12:15

#实务#

符合条件的居民企业之间的股息红利免税，在季度申报和所得税汇算时都涉及处理：季度申报：在企业所得税季度预缴申报时，就可享受免税优惠。填写《中华人民共和国企业所得税月 (季) 度预缴纳税申报表 (A 类)》（A200000 ）第 7 行 “减：免税收入、减计收入、加计扣除” 的下级行次，列明 “一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税” 优惠事项名称和金额。所得税汇算：年度汇算清缴时，需将符合条件的优惠事项和本年累计金额填入《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000 ）第 22 行；同时，还要填写《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011 ），详细列示投资明细。

阅读 3

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老师，公司是销售白酒的，主营宴席用酒，赞助饮料矿泉水，这个计入什么费用？
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:15

#实务#

同学，你好矿泉水视同销售

阅读 22

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老师，注册资金实缴，股东往公户转钱的时候，直接用个人账户转进公户，如果股东是公司的话，是用公司账户转吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:15

#税务#

同学,你好嗯嗯，是的

阅读 25

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老师：我们是A公司，全资成立了B公司，2024年B公司无息借款给A公司周转资金15万，并且当年已经归还，请问A公司填报G113010表应该怎么反映这笔数据？具体填在什么地方？
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:15

#税务#

同学，你好你集团公司吗？集团内借款，无意不缴纳增值税，不填这个表

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小规模可以开9%税率的发票么
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:13

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 14

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会计人员在日常工作中需要处理哪些核算和报表工作？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:04

#会计实务#

会计人员在日常工作中需要处理以下核算和报表工作： 1. 核算工作： - 资产核算：包括固定资产、无形资产、流动资产等的登记、折旧、摊销、变动等核算。 - 负债核算：包括短期负债、长期负债、应付款项等的登记、结算、变动等核算。 - 所有者权益核算：包括股本、利润分配等的登记、结转、变动等核算。 - 成本核算：包括原材料、直接人工、制造费用等的计算、分配、核算。 - 收入核算：包括销售收入、其他业务收入等的登记、确认、核算。 2. 报表工作： - 资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益的状况。 - 利润表：反映企业一定时期内的收入、费用和利润的情况。 - 现金流量表：反映企业一定时期内的现金流入和流出的情况。 - 所有者权益变动表：反映企业一定时期内所有者权益的变动情况。 - 补充资料：根据需要提供的其他财务信息，如附注、财务比率分析等。此外，会计人员还需要处理银行对账、票据收付、凭证录入、账务调整等日常的核算工作，并确保核算和报表的准确性和及时性。

阅读 726

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计提折旧的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:02

#会计实务#

计提折旧的公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置价值或成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产预计的使用寿命。折旧费用是按照一定比例在每个会计期间内分摊到资产的成本中。

阅读 754

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企业借款利息收入的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:55

#会计实务#

企业借款利息收入的会计分录是：借：现金/银行存款（或应收账款） xxx 贷：利息收入 xxx 其中，借方金额为实际收到的借款利息金额，贷方金额为借款利息收入的金额。

阅读 794

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接收承兑汇票新一代票据时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:50

#会计实务#

接收承兑汇票新一代票据时，会计需要注意以下事项： 1. 确认票据的真实性和合法性：仔细核对票据上的信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保票据的真实性和合法性。 2. 核对票据的有效期限：承兑汇票有一定的有效期限，会计需要核对票据上的付款日期，确保接收的票据在有效期限内。 3. 检查票据的背书情况：背书是指票据持有人将其所有权转让给他人的行为。会计需要检查票据上的背书情况，确保票据的背书合法有效。 4. 登记票据信息：会计需要及时将接收的承兑汇票新一代票据登记在账簿上，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等信息。 5. 妥善保管票据：会计需要妥善保管接收的承兑汇票新一代票据，以防止遗失或被盗用。 6. 核对票据的到期兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要核对票据的兑付情况，确保款项的到账。 7. 记录票据的兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要及时记录票据的兑付情况，包括兑付日期、兑付金额等信息。总之，会计在接收承兑汇票新一代票据时，需要仔细核对票据的信息，确保其真实性和合法性，并及时登记、保管和核对票据的兑付情况。

阅读 1080

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个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，通常采用累进税率制度，即收入越高，税率越高。
秦老师 | 提问时间：12/10 08:41

#会计实务#

是的，个人所得税采用累进税率制度，根据收入额的不同而有所区别。根据中国的个人所得税法规定，个人所得税分为7个不同的税率档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的纳税标准如下： 1. 月收入不超过5000元的，适用3%的税率； 2. 月收入超过5000元至8000元的，超过部分适用10%的税率； 3. 月收入超过8000元至17000元的，超过部分适用20%的税率； 4. 月收入超过17000元至30000元的，超过部分适用25%的税率； 5. 月收入超过30000元至40000元的，超过部分适用30%的税率； 6. 月收入超过40000元至60000元的，超过部分适用35%的税率； 7. 月收入超过60000元的，超过部分适用45%的税率。需要注意的是，个人所得税还有一些特定的扣除项目，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，可以在计算个人所得税时进行相应的扣除。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、财产转让等，也有相应的税率和计算方法。总之，个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，采用累进税率制度，税率随收入增加而逐渐提高。

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预缴附加税会计分录中，哪些科目需要借方记录？
周老师 | 提问时间：12/10 08:40

#会计实务#

预缴附加税会计分录中，需要借方记录的科目通常包括： 1. 预付账款（或应交税费）：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 2. 应交税费：用于记录预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 3. 税金及附加科目：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 4. 银行存款：用于记录从银行账户中划出的预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。需要注意的是，具体的会计分录科目可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计准则和政策来确定具体的借方科目。

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公司出售使用过的汽车，应如何处理相关的账务？
周老师 | 提问时间：12/10 08:35

#会计实务#

公司出售使用过的汽车时，应按照以下步骤处理相关的账务： 1. 记录出售收入：在收入类科目中，例如“销售收入”或“汽车销售收入”，借方增加相应的金额，表示公司获得的销售收入。 2. 记录汽车成本：在成本类科目中，例如“汽车成本”或“固定资产成本”，贷方增加相应的金额，表示公司原有的汽车成本。 3. 计算汽车净值：净值等于汽车成本减去累计折旧。如果公司已经对汽车进行了折旧计提，应将折旧累计额从汽车成本中扣除，得到汽车的净值。 4. 记录固定资产减值损失：如果汽车的净值低于其账面价值，需要进行固定资产减值测试。如果测试结果显示汽车的净值低于其账面价值，应在损益类科目中，例如“固定资产减值损失”中，贷方增加相应的金额。 5. 记录固定资产清理损失：如果公司出售汽车时，需要承担一定的清理费用或处置费用，应在损益类科目中，例如“固定资产清理损失”中，贷方增加相应的金额。 6. 记录固定资产累计折旧：在累计折旧类科目中，例如“汽车累计折旧”，借方增加相应的金额，表示对汽车的累计折旧。 7. 记录固定资产账面价值：在固定资产类科目中，例如“汽车”，贷方减少汽车的净值，表示公司出售了一辆汽车。以上是一般情况下处理公司出售使用过的汽车的账务处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在处理账务时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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公司在支付其他应付款时，需要做哪些会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:29

#会计实务#

当公司支付其他应付款时，需要进行以下会计分录： 1. 如果是以现金支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：现金 2. 如果是以银行转账支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：银行存款 3. 如果是以应付票据支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：应付票据需要根据具体情况来确定使用哪种支付方式，然后进行相应的会计分录。

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注会职业资格证书的颁发条件是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:23

#会计实务#

注会职业资格证书是指注册会计师职业资格证书，是国家承认的会计专业技术人员的职业资格证书。获得注会职业资格证书需要满足以下条件： 1. 学历要求：申请人需要具备本科及以上学历，且所学专业为会计学或相关专业。 2. 考试合格：申请人需要通过国家注册会计师考试，包括初级、中级和高级三个阶段的考试。 3. 实践经验：申请人需要具备一定的实践经验，一般要求在注册会计师事务所或相关单位从事会计工作的年限。 4. 遵守法律法规：申请人需要具备良好的道德品质和职业操守，遵守国家的法律法规和会计职业道德规范。 5. 专业培训：申请人需要参加并通过注册会计师职业培训，学习和掌握相关的会计专业知识和技能。 6. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，还可能有其他特定的条件和要求。需要注意的是，不同国家或地区对于注会职业资格证书的颁发条件可能会有所不同，以上是一般情况下的要求。具体的资格证书颁发条件可以咨询当地的注册会计师协会或相关机构。

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