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24年5月27日收到一张23年应开未开的发票,此业务23年已经完成,开票日期是24年5月27日,请问可以作为23年税前扣除吗?会计分录怎么写?具体怎么操作!
家权老师
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提问时间:05/28 11:00
#税务#
关键是23年计提费用没呢?
阅读 7196
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老师,电信发票怎么是免税吗
郭老师
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提问时间:02/07 15:30
#税务#
国税总局货劳司《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》增值税发票使用和开具有关问题解析第四部分增值税发票开具有关问题第(一)项商品和服务税收分类与编码规定,……除特殊纳税人可以按汇总项开票外,其他纳税人在开票时均不允许按上一级代码开具发票。 目前只有电信服务及总局明确的其他服务,开具发票时可以选择上级节点开票,具体要求:开具专用发票时,项目名称可按照“基础电信服务”、“增值电信服务”汇总项开具;开具普通发票时,可以按照“电信服务”汇总项开具。按电信服务汇总开票,有的业务适用10%的税率,有的业务适用6%的税率,所以普票税率栏显示为“*”,税额为“*”。 根据上述规定,如果话费开具普通发票,可以按照“电信服务”汇总开票,因不同业务适用税率不一致,发票上税率和税额栏均是*号。 另外参见江苏税务答疑:运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范,可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离,不是免税业务,不影响收票方正常使用。
阅读 7195
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找冉老师,想问下是不是每年的盈余公积期末数都是净利润10%,那期初余额盈余公积也有数字,想问问本年期末盈余公积数就是当年净利润*10%,还是在这基础上再加期初盈余公积
冉老师
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提问时间:06/17 11:18
#税务#
你好,同学 是的,当年计提的,是当年净利润乘以10% 盈余公积期末余额,等于期初,加上当年新产生的
阅读 7195
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譬如有异地项目,已预缴增值税10,那么在次月申报增值税的时候,这个预缴的增值税是不是可以抵扣?原本月增值税30,再手动填写预缴的增值税10,最后需要交的就是增值税20吗?
小锁老师
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提问时间:06/17 15:36
#税务#
您好,这个的话是可以抵扣的,对的
阅读 7195
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老师,新注册的公司,需要注册电子税务局账号密码那些,第一步是什么?这个法人他也不会操作,要我全权负责 ,就是什么都没有操作过。
venus老师
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提问时间:06/18 15:55
#税务#
您好,下面一套 新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业,首先打开江苏省电子税务局,点击右上角“新版登录”,再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”,如为个体工商户,则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”,输入统一社会信用代码与法人证件号码后,向右拖动滑块填充拼图,再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息,填写完成后选择“提交”,提示“开户成功”。 用户注册和实名认证 需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。 方法1.点击“自然人业务”,点击“用户注册”,按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等,完成人脸识别后注册完成。(如已在“江苏税务”APP完成个人认证,此步骤可以忽略;已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证,完成人脸识别验证后即注册成功。 方法2.打开“江苏税务”APP,选择“我的”,点击“登录/注册”,选择“个人业务”--“用户注册”,根据提示填写内容并进行人脸识别,完成个人注册及实名认证。 完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面,选择“企业业务”登录,可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录,可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码,根据APP登录状态认证通过。 也可以密码登录,输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业,均使用统一社会信用代码登录,不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码(要求填写已完成实名认证的人员信息),以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧,点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”,个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”,按照后续提示进行新办套餐办理。 办税人员授权 方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后,在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后,在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认,操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。 方法2:办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员,企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。
阅读 7195
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在校实习生工资可以税前扣除么
宋生老师
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提问时间:06/17 13:41
#税务#
你好!你申报了,就可以
阅读 7194
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老师您好,本月报5月份的增值税申报,我司5月份未开增值税发票,为何一般项目下面本月数里面还显示6050.75?这是4月份开票的税额
郭老师
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提问时间:06/17 10:04
#税务#
你好,正常的25行是上一个月应补税款,如果你们单位是正常交税,30栏和25填写一样的就可以了。
阅读 7193
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工商年报 。养老实际缴费金额 是单位加个人部分吗
小锁老师
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提问时间:05/18 17:22
#税务#
您好,对的,这个是单位加个人
阅读 7193
收藏 30
2023年财务入账错将借老板周转金2万挂实收资本了,原注册资金160万,就变成了实收资本162万,并且以错误的实收资本162万申报了年报,现在申报工商年报时发现错误,工商年报的股东出资实缴填实际的160万,还是按电子税务局申报的年报实收资本162万呢,本来2万就不是实收资本,请问这个要什么处理?
冉老师
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提问时间:06/17 11:09
#税务#
你好,同学 做一笔调整分录即可的 借实收资本 贷其他应付款
阅读 7191
收藏 30
员工以公司名义开票,我在税务系统里能查看到这张票,但是员工不拿来报销,这些票怎么处理?
宋生老师
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提问时间:06/17 10:45
#税务#
你好!这个你不入账就行
阅读 7191
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法人股东,每个月发多少工资合适
宋生老师
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提问时间:06/17 15:45
#税务#
你好,这个看你打算交多少税了?
阅读 7191
收藏 22
请问计算消费税有现金折扣需要减掉吗
家权老师
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提问时间:05/13 17:05
#税务#
现金折扣是销售行为已经发生后收款的折扣,不能减掉销售额计算增值税和消费税
阅读 7190
收藏 25
老师,我是一般纳税人,我通过以前年度调整这个科目,导致资产表未分配数据不等于期初数+利润净利润数,怎么办?
邹老师
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提问时间:06/17 08:41
#税务#
你好,发生了 以前年度损益调整 的情况下,资产负债表与利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 符合这个关系,就可以的
阅读 7189
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这个合同内容开专票,项目应该写什么,税率是多少
小菲老师
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提问时间:06/17 15:14
#税务#
同学,你好 经营租赁,增值税13%
阅读 7189
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为什么15日前离职的不交五险一金?
朴老师
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提问时间:06/17 10:10
#税务#
同学你好 因为不够半月哦
阅读 7188
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请问去年我做确认收入时借:应收账款,贷:主营业务收入,现在发现去年做多是收入,应该怎么调整
文文老师
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提问时间:06/17 15:10
#税务#
借:未分配利润 贷:应收账款
阅读 7186
收藏 9
老师公司前几年买了一辆100多万的车,现在想转到个人名下怎么办
刘艳红老师
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提问时间:06/17 16:57
#税务#
您好, 公司视同销售,去二手车市场开发票就可以过户了
阅读 7186
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放弃退税的申请怎么写?
郭老师
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提问时间:06/17 12:10
#税务#
具体的是哪一个税款的?
阅读 7186
收藏 0
老师,企业所得税汇算里A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》第8行“本年企业总收入”,包括营业外收入吗
王雁鸣老师
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提问时间:05/18 19:16
#税务#
同学你好,包括营业外收入,收入总额,包括企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。 货币形式的收入包括:现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资、债务的豁免等。 非货币形式的收入:包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、不准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。企业以非货币形式取得的收入,应当按照公允价值确定收入额,即按照市场价格确定的价值。 (一)一般收入的确认 1.销售货物收入确认的一般规定 (1)企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现: ①商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; ②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制; ③收入的金额能够可靠地计量; ④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 (2)销售货物收入的确认时间,易命制选择题。 ①销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。 ②销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。 ③销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,可在发出商品时确认收入。 ④销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。 2.提供劳务收入确认的一般规定 企业在各个纳税期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:①收入的金额能够可靠地计量;②交易的完工进度能够可靠地确定;③交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。 企业提供劳务完工进度的确定,可选用下列方法:①已完工作的测量;②已提供劳务占劳务总量的比例;③发生成本占总成本的比例。 提供劳务收入确认的时间 ①安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的,安装费在确认商品销售实现时确认收入。 ②宣传媒介的收费。在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费根据制作广告的完工进度确认收入。 ③软件费。为特定客户开发软件的收费,应根据开发的完工进度确认收入。 ④服务费。包含在商品售价内可区分的服务费,在提供服务的期间分期确认收入。 ⑤艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的,预收的款项应合理分配给每项活动,分别确认收入。 ⑥会员费。 会籍会员费+所有其他商品服务另行收费的方式——即时确认收入 会籍会员费+免费或低价销售商品服务的方式——受益期内分期确认收入 ⑦特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费,在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费,在提供服务时确认收入。 ⑧劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费,在相关劳务活动发生时确认收入。 3.转让财产收入 是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等取得的收入。 企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现。 4.股息、红利等权益性投资收益 除另有规定外,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 5.利息收入 按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 6.租金收入 按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 7.特许权使用费收入 按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。 8.接受捐赠收入 在实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 9.其他收入 是指企业取得的除上述规定收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
阅读 7186
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公户付的员工工资,实际入社保的只有几个,发现前期有个税只申报了部分,但工资是公户发的,是否延误部分申报个税,还是全部申报,但社保没交那么多人的,这样有什么利弊,谢谢老师
郭老师
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提问时间:06/17 15:24
#税务#
你好,你社保要求严格吗?正常的需要全员小宝,但是社保要求严格的,你没有缴纳社保的这一部分很有可能需要补交
阅读 7185
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老师,劳务报酬所得申报按照价税合计还是不含税?
文文老师
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提问时间:06/17 16:38
#税务#
劳务报酬所得申报按照 不含税
阅读 7184
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股东转让股权,不想交个税,找发票抵给公司,公司直接交个税可以吗?有什么风险吗?
宋生老师
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提问时间:06/17 13:52
#税务#
你好!这种本身就是属于偷税漏税了。 风险就在这里。
阅读 7184
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老师我申请了一般纳税人,现在想撤销怎么办?
文文老师
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提问时间:05/18 14:48
#税务#
申请了一般纳税人,无法撤销
阅读 7183
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老师你好,我们是建筑公司,运送了一批水泥沙石,需要开具运输服务发票,请问税率是多少?谢谢!
宋生老师
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提问时间:06/17 16:25
#税务#
你好,一般纳税人是9%,小规模1%。
阅读 7182
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请问租房押金,超过一年未退,是否需要计入销售额,缴纳增值税?
宋生老师
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提问时间:06/17 17:44
#税务#
你好这个要看最终还要不要退。
阅读 7181
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老师您好 我公司库存商品退货给供应商123万,能抵扣应付货款89万,还有34万是做存货跌价准备吗需要转出对应34万的进项吗?
暖暖老师
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提问时间:06/17 10:52
#税务#
你好,跌价准备可以抵扣的
阅读 7180
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老师好!那这个是不是就得在出资时间2025年7月28日前缴足对吗
小锁老师
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提问时间:06/17 14:42
#税务#
您好,对的,这个是这个时间前,缴纳足额
阅读 7178
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这季度净利润是—44498.85,期初未分配利润是1096996.92,那本季度未分配利润期末数是多少,咋列式呢
冉老师
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提问时间:06/17 14:13
#税务#
你好,同学 本季度未分配利润期末数=1096996.92+—44498.85
阅读 7178
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这个电商委托代销税务角度如何确认?
刘艳红老师
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提问时间:06/17 15:41
#税务#
您好, 别人代发,你们只是收服务费,是吧
阅读 7178
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水利基金和印花税申报是不含税收入吗?
宋生老师
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提问时间:06/17 15:04
#税务#
你好,是的,是按不含税收入。
阅读 7178
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