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厂家返点的钱,要先给厂家开发票,下个月才收到厂家返点的钱,会计分录怎么写
小小霞老师
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提问时间:05/18 11:20
#税务#
你好,在这种情况下,会计分录可以分为两个步骤进行记录。 第一步,当您需要先给厂家开发票以确认返点金额,但尚未收到返点款项时,您可以将此金额视为应收账款。此时,会计分录如下: plaintext 复制 借:应收账款 贷:其他业务收入(或相关收入科目,根据具体业务性质确定) 应交税费——应交增值税(销项税额)(如果适用) 这里,“应收账款”科目用来记录您应收但未收的返点款项;“其他业务收入”或相关收入科目用来记录返点收入,具体科目名称取决于您的业务性质和会计政策;“应交税费——应交增值税(销项税额)”则是用来记录与返点收入相关的增值税销项税额(如果适用)。 第二步,当您在下个月实际收到厂家返点的钱时,您需要将应收账款转化为现金收入。此时,会计分录如下: plaintext 复制 借:银行存款 贷:应收账款 这里,“银行存款”科目用来记录您实际收到的现金收入;“应收账款”科目则相应减少,以反映该笔款项已经收到。 请注意,上述会计分录假设返点收入与您的主营业务相关,因此使用了“其他业务收入”科目。如果返点收入与您的主营业务不直接相关,您可能需要使用其他适合的收入科目。此外,具体的会计科目设置和使用可能因您的会计政策和行业规定而有所不同,因此在实际操作中,请根据您公司的具体情况进行调整。
阅读 7177
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水利基金和印花税申报是不含税收入吗?
宋生老师
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提问时间:06/17 15:04
#税务#
你好,是的,是按不含税收入。
阅读 7177
收藏 0
以公司名义开了一个装饰品店,装饰品店开的专票公司可以抵扣增值税吗
家权老师
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提问时间:06/17 14:20
#税务#
关键是装饰品店是否独立营业执照?有执照就不能在公司代扣
阅读 7177
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老师 公司减资 从1000万 减到5万 ,按照这个资产负债表 需要缴纳多少个税啊
郭老师
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提问时间:06/17 15:59
#税务#
14243×20%,按照这个来,股权比例没有变化是吧。
阅读 7177
收藏 0
公司给个人只交社保,没有发工资,账上现在挂着其他个人五金,该余额该怎么处理?
廖君老师
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提问时间:06/17 18:18
#税务#
您好,做这个分录 借:借:××费用(管理/销售等)-工资 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 这样就平了
阅读 7176
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老师好,薪资四千五月有双休有五一节假日5天,请假3天,怎么算工资更好呢?
蓝小天老师
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提问时间:06/17 14:53
#税务#
你好,你们公司是按照扣除双休后22天核算工资,还是直接按照30天核算工资的呢
阅读 7174
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个人车租给公司,多钱以内不用交个税
文文老师
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提问时间:05/18 11:36
#税务#
个人车租给公司,800元以内不用交个税
阅读 7174
收藏 0
这个月缴税可以抵扣下个月的发票吗
文文老师
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提问时间:06/17 17:29
#税务#
这个月缴税,不可以抵扣下个月的发票
阅读 7174
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图片上那种是双方都要交印花税
郭老师
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提问时间:06/17 11:36
#税务#
你好,上面的都是双方需要缴纳的。
阅读 7173
收藏 22
老师,金额4424.78,税额575.22,共计5000元. 那税前金额是多少?税后金额又是多少呀?
郭老师
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提问时间:06/17 12:50
#税务#
你好,你说的这个税前是增值税前和增值税后吗?
阅读 7173
收藏 30
印花税按合同金额申报,但是我们合同金额奇高,真实结算可能就一半的金额,这个可以按每次开发票的金额进行申报么?我看以前的会计就这样做的
东老师
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提问时间:06/17 10:56
#税务#
您好,是的,有合同就按照合同金额申报。
阅读 7173
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老师企业要注销账上的长期投资怎么处理
郭老师
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提问时间:06/17 13:03
#税务#
你需要股权转让出去。
阅读 7172
收藏 0
小规模公司,一直无票收入报税,会不会对公司影响不好,给个人开票的时候,个人的提供什么资料
家权老师
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提问时间:06/17 17:17
#税务#
只要没遗漏收入没做账就行,严格按销售日报表做账
阅读 7172
收藏 30
小规模公司要开专票 多出来的税费 是不是要用成本票来降低税额 还有什么方法
小锁老师
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提问时间:06/17 13:20
#税务#
您好,这个的话是可以找一些成本票的,这个
阅读 7172
收藏 15
2016年取的房子出租,可以开9个点的发票吗?
郭老师
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提问时间:06/17 19:18
#税务#
你好 营改增5月份之后的可以 如果是之前的,你放弃简易计税可以
阅读 7172
收藏 5
老师,一般料、工、费占比公式是,材料占比直接材料/(直接材料+直接人工+制造费用), 那么如果还有间接成本,怎么计算材料占比?
宋生老师
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提问时间:03/02 08:20
#税务#
你好!如果有间接成本,你就把这个间接成本放入分母中就好了
阅读 7172
收藏 0
现在想注销个小规模的公司,但是之前没有进项,补 21-24 年的进项能行吗?
郭老师
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提问时间:06/17 09:50
#税务#
可以的,可以这么做的。但是,你这种21年到22年的有风险,因为汇算清缴的时候,当时需要纳税调增。
阅读 7171
收藏 30
请问税务局说我们的《外贸企业出口退税出口明细申报表》里的美元离岸价应该填FOB价,请问F O B价怎么填呢
小锁老师
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提问时间:06/17 15:24
#税务#
您好,FOB价格,就是国外这个购买价格,不含运费和保险费
阅读 7170
收藏 0
老师,请问我们房租交到10月份的,但是我们现在公司就要注销,房东不退款,剩余的房租能入费用不
冉老师
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提问时间:06/17 10:33
#税务#
你好,同学 可以直接计入费用科目
阅读 7170
收藏 30
一般纳税人建筑公司,我们租的库房每年都3万多,一直没有开票,房东拒绝开发票,这个怎么处理合适呢
东老师
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提问时间:06/17 16:01
#税务#
这个就正常入费用,汇算清缴的时候纳税调整。
阅读 7169
收藏 0
开弱电工程的票是几个点的税
文文老师
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提问时间:06/17 15:15
#税务#
开弱电工程的票是9个点的税
阅读 7169
收藏 0
个体户/小规模,一季度普票开30万以内,免增值税和所得税吗?
廖君老师
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提问时间:05/18 18:34
#税务#
您好,免增值税 所得税按利润来计算的,没有免的政策哦
阅读 7169
收藏 1
老师,在社保要管理客户端提交申报,系统反馈该职工不允许按险种申报,是哪里弄错了呢
廖君老师
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提问时间:05/18 13:07
#税务#
您好,这位员工在其他地方交过保险了,是不是新员工
阅读 7169
收藏 0
你好,老师,登录电子税务局,怎显示错误的
venus老师
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提问时间:05/28 10:34
#税务#
同学,这个社会信用代码是错误的吧
阅读 7169
收藏 30
老师,对公取钱通过发工资或者报销费用,还有别的什么方法吗
郭老师
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提问时间:05/19 06:47
#税务#
借款 分红 或者销售货物,服务都可以
阅读 7169
收藏 30
纳税调整是税法向会计看齐还是反过来的?
家权老师
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提问时间:06/17 14:39
#税务#
是依据税法调整做的会计账
阅读 7169
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老师借款合同计税依据是根据增额算还是?中间有借有还的算吗?
家权老师
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提问时间:05/28 14:44
#税务#
你好,直接按借款合同借款的金额计算
阅读 7166
收藏 22
老师,自然人电子税务局在另一台电脑上安装了,我想装到自己电脑上该怎么操作呀
宋生老师
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提问时间:06/17 15:32
#税务#
你好!这个你把安装软件拷贝下来,就好了
阅读 7164
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老师,您好,想咨询下,公司想减资,两个股东,同比例减资,之前没有实收资本,但账上有利润,这个会涉及税费吗?
王壹新老师
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提问时间:06/17 10:28
#税务#
同学您好,注册资本没有实缴的情况下,公司减资一般不需要交税。不从公司拿钱,也不涉及分配未分配利润,不会涉及税费哈。
阅读 7164
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我公司和学校签订了框架性的代收代付协议,销售教材给学生,请问需要缴纳印花税吗?
文文老师
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提问时间:06/17 16:38
#税务#
按购销合同,申报缴纳印花税
阅读 7164
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