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如何计算加收税点（我公司属于一般纳税人，不动产租赁一般计税，该笔收入没有成本发票）
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:18

#实务#

你好，这样的话，至少就是9%+9%*6%+5%了，非小微企业是25%

阅读 21

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老师，研发费用的分录是怎么样的
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:18

#实务#

你好，比如借研发支出-资本化支出-A项目-XX费，贷银行存款等。

阅读 7

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23年计提了一笔奖金5万元，24年做23年企业所得税汇算清缴，调增了，交税了，24年实际发放了去年计提的奖金5万，调减了，24年度未预缴企业所得税，25年汇算清缴时也不需交税，请问调减后，25年汇算清缴24年度的，能退税吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 17:17

#实务#

这种情况可以申请退税。23 年计提奖金未实际发放，汇算清缴调增交税；24 年实际发放，25 年汇算清缴对 24 年度申报时调减，导致应纳税所得额减少。若因此前多预缴税款形成多缴税额，根据规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可向税务机关要求退还多缴税款并加算银行同期存款利息，所以可向主管税务机关申请退税。

阅读 63

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老师问一下1月份已经结账了，现在五月份才把报损的单子拿来，应该怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:17

#实务#

你好，你计入5月就好了。除非你们公司另有要求。

阅读 9

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老师，请问如果2024年9-12月的工资都申报在去年12月份，9-12每个月都不超过5000元，这样会产生个税吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:17

#实务#

9-12每个月都不超过5000元。不会产生个税

阅读 11

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老师，专票全电发票只有开票人，没有收款人和复核人可以用吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:17

#实务#

专票全电发票只有开票人，没有收款人和复核人。可以用

阅读 13

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老师，如果是长三角地区，开通社保最低收费多少？
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:17

#实务#

你好，你是说社保金额吗还是什么

阅读 10

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老师好，请问一下，公司中了一个标，都是财拔款来支付所有付出的，象这种收到拔款，要怎么做账呢，我是一个分公司，要不要开发票拔款人呀
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:16

#实务#

你好，是总公司拨款，还是政府财政拨款

阅读 11

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求应收帐款占用应计利息增加额，为什么不用改变信用条件后减去信用条件前？
明琪老师 | 提问时间：05/27 17:16

#中级职称#

下午好亲，我看看哈

阅读 69

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你好，我想问一下，工商年报单位缴费基数这块。假如公司员工一个交社保的，工资是3000。前年社保医保最低基数4000，去年6月份国家出台政策，去年的最低社保医保缴费基数4200，社保这边国家后期让把1月至5月的补交上，医保这边不让补交了。员工全年在职，那么去年的缴费基数是不是4200×12?第二个问题，假如去年社保最低缴费基数还是4200，医保最低缴费基数是4100那么涉及到社保是，缴费基数就是4200*12涉及到医保是。缴费基数就是4100*12是吗？谢谢你了，一共两个问题
郭老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

第一全年每个月都是一个职工的是的第二是

阅读 26

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我们公司在农贸市场租的门面，但是对方公司给我们开的企业管理服务费我们能入租赁费吗
郭老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

不能做管理费发票和做账的一致

阅读 11

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老师，自然资源规划局从农民手里征收来1.8万公顷土地，然后转让给小规模公司建设风电项目，国有建设转让合同里显示的是1.8万公顷的工业用地，那这个是交耕地占用税还是土地使用税？
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:14

#实务#

你好，这个要工业用地，不需要耕地占用税。

阅读 25

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老师好！公司的车要过户，帐务怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:13

#实务#

你好，你现在是当固定资产核算的是吗

阅读 33

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财务报表年报从哪里进去填写
家权老师 | 提问时间：05/27 17:13

#税务#

直接看待办事项，有年报的

阅读 10

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一人有限责任公司和有限责任公司自然人独资是同一个性质的公司吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:12

#实务#

你好，自然人独资公司的话，就一样。自然人独资企业的话就不同

阅读 69

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公司将名下的软著转让给法人股东，税务会管这个吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:11

#实务#

公司将名下的软著转让给法人股东，税局不会管的

阅读 21

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小规模企业安装宽带就什么科目？合同时间2025年3月29-2026年3月29
文文老师 | 提问时间：05/27 17:11

#实务#

若金额不大，可直接计入管理费用-办公费

阅读 30

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老师，单位的营业执照经营范围里面没有销售家具，但是现在需要开家具出去，有家具进项，是要先变更经营范围，才可以开吗
文文老师 | 提问时间：05/27 17:10

#实务#

若是偶尔，且是实际业务，可直接开具的

阅读 13

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只计提工资，不计提社保怎么做账
家权老师 | 提问时间：05/27 17:10

#实务#

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资

阅读 15

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公司名称更改了，基本户也更改了，税务系统三方协议的账户也要手动变更吧
家权老师 | 提问时间：05/27 17:10

#税务#

是的，如果缴费的是基本户也要改

阅读 19

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老师您好！请问工商年报里社保缴费基数,养老.失业医疗·工伤分别按什么金额填写？还有本期实际缴费金额，如果员工也是单位缴的，那单位与个人的是不是总合计填写？
郭老师 | 提问时间：05/27 17:10

#税务#

你好，社保申报表里面有一个缴费基数，这里一年所有职工的合计缴费金额是单位和个人缴纳的合计

阅读 10

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假设年利率为6%，十万元贷款一年的利息会增加多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:53

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为6%，贷款金额为十万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率将数据代入公式，可以得到：利息 = 100,000 × 0.06 = 6,000 元所以，十万元贷款一年的利息会增加6,000元。

阅读 2304

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个税税率递增的原理是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:48

#会计实务#

个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平，逐渐增加税率。个税税率递增的目的是为了实现税收的公平性和进步性原则。个税税率递增的原理可以分为以下几个方面： 1. 纳税人能力原则：个税税率递增是根据纳税人的收入水平来确定税率的，收入越高的纳税人应承担更高的税负，以体现个人能力原则。 2. 税收公平原则：个税税率递增可以实现税收的公平性，即让收入较高的人承担更多的税负，减轻收入较低的人的税负，从而实现税收的公平分配。 3. 经济调节原则：个税税率递增可以通过调节不同收入群体的税负来达到经济调节的目的。高收入群体承担更高的税负可以减少收入差距，促进社会的经济平衡和稳定发展。 4. 财政收入原则：个税税率递增可以增加财政收入，为国家提供更多的财政资源，用于社会福利、公共服务等方面的支出，促进社会的发展和进步。总之，个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平逐渐增加税率，以实现税收的公平性和进步性，调节经济，增加财政收入。

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2021年中国个人所得税起征点是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

2021年中国个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下的不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分按照相应的税率进行计算缴纳。

阅读 1338

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人民币活期存款利率是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

人民币活期存款利率是由中国人民银行决定的，根据市场利率和货币政策的调控情况进行调整。一般来说，人民币活期存款利率是以基准利率为基础，再根据各个银行的经营情况和市场竞争情况进行浮动调整。具体来说，人民币活期存款利率的计算方式如下： 1. 基准利率：中国人民银行制定的基准利率是活期存款利率的基础，一般是根据国内经济形势、通胀预期和货币政策等因素来确定的。 2. 浮动利率：根据市场竞争和银行的经营情况，银行可以根据自身的需求和竞争策略，对活期存款利率进行浮动调整。一般来说，银行会根据存款金额、存款期限、客户关系等因素来确定具体的浮动利率。需要注意的是，人民币活期存款利率是随时变动的，银行可以根据市场情况随时调整利率。因此，存款人应该密切关注银行的通知和公告，以了解最新的利率情况。

阅读 1224

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资本化利息支出的权益比重是如何影响财务报表的？
王一老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

资本化利息支出是指将借款利息作为资产的一部分进行资本化，而不是立即作为费用计入损益表。资本化利息支出的权益比重会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：资本化利息支出会增加资产负债表上的长期借款或其他相关负债项目。这意味着公司的总资产和总负债都会增加。 2. 损益表：资本化利息支出不会立即计入损益表，而是以资产形式体现。因此，在损益表上不会出现利息支出的费用，从而提高公司的净利润。 3. 现金流量表：资本化利息支出会影响现金流量表的经营活动部分。具体来说，将利息支出资本化后，公司的经营活动现金流量净额会增加。 4. 财务比率：资本化利息支出会改变财务比率。例如，资本化利息支出会增加公司的资产总额，从而改变资产负债率。此外，由于利息支出不计入损益表，利润率等比率也会受到影响。需要注意的是，资本化利息支出的权益比重应该符合会计准则的要求，并且需要在财务报表中进行充分的披露和说明。同时，投资者和分析师在分析财务报表时也需要考虑资本化利息支出对财务指标的影响。

阅读 994

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请解释会计师如何利用大数据分析来发现业务增长的机会。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来发现业务增长的机会，具体步骤如下： 1. 数据收集：会计师需要收集相关的业务数据，包括销售数据、成本数据、客户数据等。这些数据可以来自企业内部的系统，也可以来自外部的市场数据和竞争对手数据。 2. 数据清洗：会计师需要对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。这包括去除重复数据、处理缺失数据、纠正错误数据等。 3. 数据分析：会计师可以利用统计分析和数据挖掘技术，对清洗后的数据进行分析。通过分析数据，会计师可以发现一些关键的业务指标和趋势，如销售增长率、成本结构变化、客户偏好等。 4. 发现机会：基于对数据的分析，会计师可以识别出业务增长的机会。例如，通过分析销售数据，会计师可以发现某个产品或市场的增长潜力；通过分析客户数据，会计师可以发现某个客户群体的增长机会。 5. 提出建议：会计师可以根据数据分析的结果，提出相应的业务增长建议。这些建议可以包括市场拓展策略、产品创新、成本控制等方面的建议，以帮助企业实现业务增长。需要注意的是，大数据分析只是一种工具和方法，会计师在利用大数据分析来发现业务增长机会时，还需要结合自身的专业知识和经验，以及对行业和市场的理解，进行综合分析和判断。

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如何正确记录票已开未收到款的会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

正确记录票已开未收到款的会计凭证需要按照以下步骤进行： 1. 首先，根据票据的内容和金额，准确填写会计凭证的摘要、借贷科目和金额。 2. 在借方列明“应收账款”科目，表示票据的金额应该收到的款项。 3. 在贷方列明“票据”科目，表示票据已经开出。 4. 根据票据的到期日，选择适当的借贷科目来记录利息收入或费用。 5. 如果票据未收到款项而到期，需要将“应收账款”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“坏账准备”科目。 6. 当票据最终收到款项时，需要将“应收账款”科目从贷方转移到借方，同时在贷方列明“现金”科目。 7. 如果票据最终无法收到款项，需要将“坏账准备”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“应收账款损失”科目。 8. 最后，根据实际情况，将其他相关科目填写到借贷方，确保会计凭证的平衡。需要注意的是，根据不同的会计准则和公司政策，可能会有不同的会计处理方法。因此，在实际操作中，应根据具体情况和相关规定进行凭证的正确记录。如果有疑问，建议咨询会计专业人士或财务部门的指导。

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固定资产在财务上指的是企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产，如土地、建筑、设备等。请问固定资产的定义是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 21:41

#会计实务#

固定资产的定义是指企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产。这些资产通常用于支持企业的日常运营活动，而不是用于销售或转售。固定资产具有以下特点： 1. 长期使用：固定资产是企业长期使用的资产，在企业的经营活动中起到稳定和持久的作用。 2. 拥有权：企业对固定资产享有所有权，并有权使用和支配这些资产。 3. 经济利益：固定资产预期能够为企业带来经济利益，如提高生产效率、降低成本、增加销售收入等。 4. 物质性：固定资产是有形的物质资产，包括土地、建筑、设备、机器等。固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧后的净值进行记录和报告。企业需要通过定期的折旧计提来反映固定资产的价值逐渐减少，同时也需要进行固定资产的清查和评估，确保其准确性和完整性。固定资产的管理和使用对企业的经营和财务状况具有重要影响，因此需要进行有效的资产管理和控制。

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退回包装物押金的会计分录如何影响资产负债表？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:40

#会计实务#

退回包装物押金的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：包装物押金（负债）和现金（资产）。假设公司退回了1000元的包装物押金，会计分录如下：借：包装物押金（负债） 1000元贷：现金（资产） 1000元这个会计分录表示公司将1000元包装物押金从负债账户中减少，并将相同金额的现金增加到资产账户中。对于资产负债表的影响如下： - 包装物押金（负债）减少1000元，表示公司不再有这部分的负债。 - 现金（资产）增加1000元，表示公司现金资产增加了。因此，这个会计分录会导致资产负债表中包装物押金（负债）减少，现金（资产）增加。

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