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同样都是流转税,为什么增值税纳税地点般为销售或劳务发生地,而消费税是回机构所在地或居住地。
邹老师
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提问时间:06/06 08:04
#CPA#
你好,这个就是不同税款,对纳税地点的规定(说白了,就是规定这样,按这个执行就好了)
阅读 11359
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净利润为负数的情况下,做账还需要计提所得税吗
东老师
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提问时间:06/06 10:56
#CPA#
你好,这种情况不用计提企业所得税。
阅读 11359
收藏 4
注册会计师认为不具有客观性,为什么还要与甲公司外聘的律师沟通?
apple老师
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提问时间:06/06 17:08
#CPA#
同学你好,这条是 法定要求,不管对方律师,是 否客观,也必须得 沟通, 只是说,最多沟通完了后,不利用他提供的信息
阅读 11358
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能否举个例子说明下,有点模糊,谢谢老师
丁小丁老师
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提问时间:06/05 13:57
#CPA#
您好!房子抵押了也可以卖,这时候要通知抵押权人,抵押权人没问题了,就可以过户了,然后卖房的钱先偿还抵押权人债务,还有剩余的,才是归卖房人所有
阅读 11357
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CPA审计单选题和多选题。 谢谢老师了
apple老师
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提问时间:06/05 12:06
#CPA#
同学你好,现在午饭时间,一会上班后,我给你选
阅读 11357
收藏 38
甲公司将采用的公允价值后续计量的投资性房地产转换为土地使用权也就是无形资产。为什么该无形资产是以转换日的公允价值计量呢?还有这个题目的分录能分开具体列示吗?合在一起感觉太混了。
郝老师
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提问时间:06/06 07:17
#CPA#
因为投资性房地产就是公允价,因此转换的时候也是公允价。分录可以拆开写
阅读 11356
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老师,委托收款和托收承付,委托收款背书就是一种抵押?这几个词我都好陌生,在票据法里不会做
小锁老师
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提问时间:06/05 14:47
#CPA#
您好,是的啊,这个就是一种抵押方式,是不是不多见啊这个你们
阅读 11356
收藏 36
这题除了这个解答方法还有别的解答方法吗 这个没看懂 老师再写另外一种解答方法
王鑫老师
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提问时间:06/08 09:27
#CPA#
你好,此题考察的是账税差异 第一项差异中,金融资产的账面价值比计税基础多200万元,意思是会计核算确认的公允价值变动损益增加了税前利润,但税务规定此损益暂时不缴纳企业所得税,处置时再缴纳,故企业需要未来年度补缴此部分税费,形成一项负债,即为递延所得税负债 同理,第二项,企业计提的预计负债减少企业账面税前利润,但税法规定计提的预计负债不允许在税前扣除,故需要调增企业所得税应纳税所得额,在未来实际发生售后费用时再抵扣,此差异形成递延所得税资产 故递延所得税费用金额为题目答案中的数据
阅读 11355
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它这里的差异为啥不调整?500和1000的固定资产差异[疑问]老师个报1300为什么不×60%?[疑问]
吴卫东老师
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提问时间:05/24 17:15
#CPA#
这里是同一控制下的企业合并,资产都是按照账面价值进行后续计量
阅读 11355
收藏 48
请问老师:税法书,图片7.下面的圈1.银行贷款增值税应税行为的时点是结息日当日对吧(这段话,仅指银行贷款?)圈2.这段指除银行以外的其他金融机构贷款,为啥结息起90内的要缴纳,而超过90天的实际收到再缴纳。如果这样的话,都按照超过90天更好呀。圈3.为啥还强调2018.1.1呢?请老师帮忙解答三个问题,感谢您尽量用通俗易懂的方式来解答。
余倩老师
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提问时间:06/06 10:37
#CPA#
1、是银行提供的贷款服务,2、90天内应收未收的利息,风险比较小,所以按实际结息日来缴纳增值税,而超过90天的应收利息,是不是风险比较高(因为其他的金融机构可能对利息的宽容度比较大),国家为了支持金融机构发展,所以规定实际收到了利息再交税,至于为什么都按90天后缴纳,是因为国家也要有一定的收入。3、2018年1,1就是过政策起始时间,没有什么特别规定。
阅读 11354
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老师,借款费用这,遇到暂停资本化期间,自己回答的资本化期间跟答案总是差一天,这里有硬性规定吗?
小菲老师
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提问时间:05/27 12:14
#CPA#
同学,你好 没有硬性规定的 你有具体题目嘛
阅读 11354
收藏 0
老师这道题没理解。90×4×8不是他收到的钱,3600是他付出的钱,怎么能加在一起呢?
小林老师
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提问时间:06/08 15:11
#CPA#
你好,每年确认股权激励计入资本公积~其他资本公积,在行权,将收款和其他资本公积转股本,差异计入资本公积~股本溢价
阅读 11353
收藏 48
针对下列第(1)至(4)项,假定不考虑其他条件,指出相关事项影响给定的本期财务报表项目的哪项认定。(1)甲公司向关联方销售货物,信用期为1年,远超行业标准;注册会计师留意到甲公司未真实发货即确认了营业收入。 (2)乙公司是玩具生产企业,某批次电动小汽车因存在安全隐患被监管机构要求停售排查,注册会计师留意到乙公司尚未对此进行任何会计处理。 (3)丙公司采购了一批货物,资产负债表日已签收,但尚未收到发票、款项也未支付,注册会计师留意到丙公司在次年年初收到发票后,在账面确认了存货和应付账款的金额。 (4)丁公司研发一项新型技术,目前处于研究阶段,注册会计师留意到丁公司将相关支出均确认为无形资产。
朴老师
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提问时间:06/06 16:14
#CPA#
同学你好 要做分录吗
阅读 11353
收藏 28
请问什么是租赁资产?
宋生老师
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提问时间:06/06 16:30
#CPA#
您好!租赁资产是指在租赁交易中出租方拥有所有权,但暂时由承租方使用的那些资产。
阅读 11352
收藏 31
请问老师,图片中,银行金融机构将抵债的不动产出售,假如说是售价400万卖出,抵债不动产时的作价300万,金融机构按照100万缴纳增值税对吗?请问老师这100万不还给抵债的企业吗?金融机构留下300万。
吴卫东老师
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提问时间:06/06 17:17
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 11351
收藏 48
老师,这道题的b错在哪我咋看不懂
小敏敏老师
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提问时间:06/06 13:34
#CPA#
你好,同学,非统计抽样是同时不具备2个特征。非统计抽样也可能是随机选取样本,但是没有运用概率论评价样本结论。
阅读 11351
收藏 0
请问老师,无票的成本费用,对于自然人分红的影响,图片所示,如有无票成本费用,会导致分红减少对吧?
小锁老师
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提问时间:06/05 14:27
#CPA#
您好,这样存在成本费用的话,是会导致分红减少的
阅读 11350
收藏 21
那收回的坏账怎么理解
bamboo老师
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提问时间:05/25 17:52
#CPA#
您好 就是前期坏账已经转销了 借 坏账准备 贷 应收账款 后期又收回来了 借 银行存款 贷 应收账款 借 应收账款 带 坏账准备
阅读 11349
收藏 0
问题:老师,我感觉我可能没表达明白。 我重新组织语言,首先这句话“持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份”中描述的主体如果进行收购,那么是不构成内幕交易的对吗? 但是,这里的王某并不符合这句话中主体的描述啊,因为这句话提到是5%以上股份的自然人、法人或组织收购该上市公司股份才不构成内幕交易,而王某最开始只有2%,并不是5%以上,王某是收购之后才有5%以上的,那么王某持有2%股份的那天进行收购应该不属于“持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份”这种情况了吧
小鑫老师
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提问时间:06/08 15:56
#CPA#
同学,您好,很高兴能为您解答。您的理解是正确的,内幕交易也是有门槛的。
阅读 11347
收藏 48
请老师看下图片回答我的问题
薇老师
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提问时间:06/05 11:36
#CPA#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 11347
收藏 48
这道题怎么算的?老师
cindy赵老师
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提问时间:06/06 16:12
#CPA#
您好,请稍等写出详细过程
阅读 11347
收藏 0
老师,审计发表无保留意见也有可能会增加关键事项段,强调事项段的吗
晓纯老师
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提问时间:04/27 13:04
#CPA#
“无保留意见”中有标准无保留意见和非标准无保留意见。非标准无保留比标准无保留意见多了一段话。通常为强调事项段。如果一个无保留意见的审计报告中加了一个强调事项段就成为非标准无保留意见。
阅读 11347
收藏 34
CPA审计简答题 按要求解答
薇老师
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提问时间:06/05 12:19
#CPA#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 11346
收藏 0
账面价值,账面余额,摊余成本在做cpa会计的问题时候,怎么理解和计算?
余倩老师
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提问时间:06/04 14:29
#CPA#
账面价值,比如固定资产账面价值=原值(原始的入账价值)-累计折旧-减值
阅读 11346
收藏 29
恒瑞医药公司投资价值分析。利用财务和非财务指标进行公司基本面分析。并且,对该公司进行技术面(自由选取 2024年的时间段)分析,包括但不限于K线分析、移动平均线(MA) 分析、相对强弱指数(RSI) 分析、随机指标(KD) 分析等。
朴老师
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提问时间:06/08 15:44
#CPA#
同学你好 你有这个公司资料吗
阅读 11344
收藏 44
谁能给我解答一下,系统分析结果0.85不是一个百分数吗,0.85%,数值不是应该是0.085吗 这咋回事
廖君老师
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提问时间:06/05 07:21
#CPA#
您好,就是0.85哦,分子分母都有百分号,约掉了
阅读 11344
收藏 0
注册会计师审计多选题 请老师看一下 谢谢了
薇老师
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提问时间:05/26 10:42
#CPA#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 11344
收藏 48
请老师,帮我列一下这个会计分录。还有我不太明白的就是这个净利润,这个非同控的净利润应该是借应收股利,贷投资收益。这个期末折算的时候,一个是资产一个是利润表里面的。那这个是按照什么样折呢?按照资产负债表的即期汇率折,还是按照利润表的平均汇率折
张静老师
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提问时间:06/05 07:13
#CPA#
学员你好,我看一下
阅读 11343
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表决比例要求 1、出资人组: 出资人组对重整计划草案中涉及出资人权益调整的事项进行表决时,经参与表决的出资人所持表决权2/3以上通过的,即为该组通过重整计划草案。 这里指的是超过参会出资人表决权2/3以上即可通过,是吗? 2、非出资人: ②重整计划的分组表决:出席会议的同一表决组的债权人过半数同意,并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上。 这里指的是全部债权(包括没参会的)的2/3还是参会的债权人的债权总额?
朴老师
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提问时间:06/04 10:50
#CPA#
对于出资人组的表决,需要超过参与表决的出资人所持表决权的2/3才能通过。 对于非出资人的分组表决,需要出席会议的债权人过半数同意,并且这过半数的人所代表的债权额占整个分组债权总额的2/3以上才能通过
阅读 11343
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老师,我考得注会,还考税务师几门,我税务师参考书买不买
东老师
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提问时间:06/06 13:30
#CPA#
您好,那您是什么问题呢?
阅读 11342
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