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老师,目前这家公司是建筑公司工程都结束好几年了,以前的科目:工程施工_合同成本,工程施工_合同毛利都有余额,还有工程结算里面也有余额,资产负债表库存商品居然有800多万,这些科目怎么结转和对冲?
小菲老师
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提问时间:05/21 09:11
#建筑#
同学,你好 全部对冲,差额计入以前年度损益调整科目
阅读 66
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第一季度企业所得税的利润总额数在汇总时填错了,还个不修改有影响吗?但已缴了税
宋生老师
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提问时间:05/21 08:32
#建筑#
你好,你2季度累计做正确一般就没事。
阅读 111
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老师好商贸公司买砂子水泥带料加工商混出售,账务怎么处理谢谢
宋生老师
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提问时间:05/21 08:10
#建筑#
你好,你们是自己加工吗?如果是自己加工,就是属于生产了。
阅读 73
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老师,请教一下,简易计税项目收取发票,需要对方开发票的时候备注是简易计税项目吗?尤其是专票,公司一般简易都有,每次勾选发票都怕把简易计税项目的专票勾了
小锁老师
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提问时间:05/20 21:55
#建筑#
您好,这个的话,是开票的时候备注,不然这个容易乱
阅读 65
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小规模劳务公司可以选择开3个点的劳务发票吗
文文老师
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提问时间:05/20 17:58
#建筑#
小规模劳务公司可以选择开3个点的劳务发票。
阅读 65
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小微企业最新认定政策要符合那几个条件,
朴老师
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提问时间:05/20 17:46
#建筑#
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这三个条件就属于
阅读 81
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企税年报,里面职工薪酬填列,比如工资发放是66000元,个税是720元,个税企业承担,那账载金额是66720,实际是66000元,那税收金额是66000。是这样填列的嘛
朴老师
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提问时间:05/20 15:48
#建筑#
关键结论: 账载金额、实际发生额、税收金额均填 66000 元,企业承担的个税 720 元需计入营业外支出,不得计入职工薪酬,且不得税前扣除。 核心逻辑: 职工薪酬范围:仅包含实际发放给员工的工资(66000 元),企业承担的个税属于额外支出,不计入 “应付职工薪酬”。 税务处理: 工资薪金(66000 元)符合税法 “合理支出” 规定,可全额税前扣除,税收金额 = 实际发生额 = 账载金额 = 66000 元。 承担的个税 720 元需纳税调增(填入《纳税调整项目明细表》“其他” 项)。
阅读 68
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老师,我们有个公司是机械租赁出去,进来的柴油我们是做什么科目?
文文老师
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提问时间:05/20 15:47
#建筑#
机械租赁出去,进来的柴油可确认为成本
阅读 75
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老师,请问:简易计税方式,收到专票,我全部做成本,然后在电子税务局系统随便好久去勾选为“不抵扣”就可以吗?这种勾选有时间限制没?
小菲老师
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提问时间:05/20 15:30
#建筑#
同学,你好 是可以的,没有时间限制
阅读 87
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老师,您好,请问建筑施工企业是清包工或者是甲供材的,简易计税,成本可以是劳务费吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 14:39
#建筑#
你好,可以的,可以是劳务费。
阅读 87
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老师 应收账款贷方期末有余额,要怎么处理
朴老师
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提问时间:05/20 13:37
#建筑#
这个资产负债表重分类就可以了
阅读 74
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我们是建筑服务,现在机械合作方含人工给我们干活,下面3个都可以吗 建筑服务*机械租赁 建筑服务*其他建筑服务 建筑工程机械*机械租赁
郭老师
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提问时间:05/20 13:09
#建筑#
第一个是带着操作员的租赁 第二个他写的不太详细,其他建筑服务包含了很多。 第三个:这个不对,这个是销售了建筑机械的。
阅读 127
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汇算清缴dan年报和所得税表都还可以作废吗?
朴老师
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提问时间:05/20 12:15
#建筑#
同学你好 这个可以的
阅读 68
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甲方给乙方的工人代发工资如何做分录?
宋生老师
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提问时间:05/20 12:00
#建筑#
你好,对于甲方来说是借其他应收款贷,银行存款。 后面抵减的时候借应付账款贷其他应收款。
阅读 131
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家装公司每一户施工怎么分开建账
文文老师
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提问时间:05/20 11:35
#建筑#
可建立项目辅助核算
阅读 2355
收藏 10
一般纳税人建筑公司,我们有个项目主合同签订日期是2023年12月份,2024年3月底完工,主合同结算、开票已完成,成本票也已经收的差不多了,2025年2月又签了个主合同的补充协议,今年2、3月销项发票已开出,我们现在让分包的合作方开票,因为这个补充协议的活干的比较早,后面只是补充了个协议,其实活早已经干完,他们现在问我们结算日期应该选啥时候呢
朴老师
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提问时间:05/20 11:22
#建筑#
实际完工时间:有证明材料显示补充协议活儿与主合同同步完工,选此时间,符合权责发生制。 补充协议签订时间:从合同法律有效性出发,与协议签订关联。 发票开具时间:便于税务处理和财务数据一致,可选发票月最后一天。 综合合同约定、税务影响、财务规范等确定,可协商。
阅读 87
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老师,建筑公司购买用于工程施工的材料,对方开票999.9。我们付款1000,这1毛不退回来了,这可以怎么做账务处理?
董孝彬老师
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提问时间:05/20 11:09
#建筑#
您好,当成现金折扣,借:财务费用-现金折扣 0.01
阅读 71
收藏 0
你好老师,这个单子是我们施工过程中,以及员工安装自己运过来,产生的安装费和运费怎么做账呢
郭老师
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提问时间:05/20 09:48
#建筑#
借工程施工间接费用、差旅费 贷、其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
阅读 71
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建筑公司给工人代发工资怎么弄?需要交个税吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 09:37
#建筑#
你好,你具体是什么情况需要代付。
阅读 70
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我们是劳务分包公司,其他劳务分包公司给我们开的进项票可以用做成本票吗?
家权老师
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提问时间:05/20 09:20
#建筑#
可以的,是真实的业务就可以红冲
阅读 110
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我们是劳务分包公司,其他劳务分包公司给我们开的进项票可以用吗?
文文老师
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提问时间:05/20 09:17
#建筑#
其他劳务分包公司给我们开的进项票可以用。
阅读 107
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老师,您好!投资公司(A)收到一笔被投资企业(B)分红款。 A公司做账分录:借:银行存款,贷:投资收益 利润表中的投资收益金额计入营业利润中,启不是在季度申报时,预交企业所得税时会交企业所得税吗?
郭老师
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提问时间:05/20 06:41
#建筑#
交 但是你这个免的话去填写免税收入就可以
阅读 61
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老师请问一下申报了5万,发放7万,其中2万账上没有计提,也没有申报个税,汇算清缴里职工薪酬表里账载,实收、税收怎么填呢?
郭老师
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提问时间:05/19 18:18
#建筑#
你现在应付职工薪酬有借方余额2万是吧?是的话,账载金额、税收金额、实际金额都是5万。
阅读 99
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老师你好,个人代开机械租赁费发票,湿租,可以开建筑服务*其他建筑服务吗?
家权老师
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提问时间:05/19 17:54
#建筑#
不需要开那么复杂,直接开经营租赁服务,税率1%
阅读 132
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标书费入到工程施工的其他还是间接费用
文文老师
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提问时间:05/19 17:11
#建筑#
标书费入到工程施工的间接费用
阅读 62
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老师,预估成本费用怎么做账
家权老师
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提问时间:05/19 17:03
#建筑#
暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润(跨年调整损益)/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 64
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2022年度抵扣发票,对方有问题,3月份要我们做进项税额转出,借:以前年度损益调整 2069.75 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 2069.75 到了4月份可以认证了,转为正常了,这笔分录如何写,4月份认证抵扣了。
家权老师
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提问时间:05/19 16:50
#建筑#
借:应交税费-增值税-进项 2069.75 贷:以前年度损益调整 2069.75
阅读 95
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你好,老师!咨询个问题,我们是施工方有个项目接来给别人做的,别人直接给税费。刚开工时支付了笔保险费和购买民工工伤保险,对方把钱打去公司,我们发票开给对方,我们3个点的税负率得收回,那还有6个点的抵扣发票需要对方提供,请问工伤保险没有发票只能做成本不能抵扣的吧?还有对方提供的保险发票才6个点的,那抵扣发票还不够吧?我是不是还得问对方收取税差额?
朴老师
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提问时间:05/19 16:10
#建筑#
工伤保险发票不能抵扣增值税,可作成本在企业所得税前扣除。仅知对方提供 6 个点发票,无法确定是否满足抵扣需求。若不够,理论上可与对方协商收取税差额,需依规操作并在合同明确约定。
阅读 58
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老师,我们单位4月份包了一个工程项目,其中有三个人的工资是由我们公司发,剩下人员的公司由甲方发给我们下游公司的人员。那么,这两个人的工资我怎么记账呢?算临时工,一个人10000,一个人是1800,还有一个是4650元。具体我都需要做什么?
朴老师
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提问时间:05/19 15:42
#建筑#
按用工性质处理: 若为正式员工:凭工资表入账,计提时借 “工程施工 - 人工费”,发放时扣个税(如 10000 元工资个税 290 元),申报个税并缴社保(若需)。 若为临时工:需个人代开劳务发票,凭票入账并代扣 20%-40% 劳务个税,无票则暂估需纳税调增。 下游人员工资由甲方代发时,需下游公司开票,通过三方协议确认代发金额抵减应付账款
阅读 64
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2022年和2024年各有一张专票,已抵扣但未入账,现在要补录凭证怎么记分录
文文老师
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提问时间:05/19 15:39
#建筑#
借: 管理费用等 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:其他应付款
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