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老师好，农民工专用账户一年之内陆续收到100万，断断续续发工资发出去80万，这样有风险吗？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:22

#实务#

可以的，专门用于民工工资发放就行

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老师，请问一下每个月人员都变动，如何快速计算出申报180天的个税员工哦？应该是大概比如2024年1-7月连续申报的人员吧？
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:22

#实务#

你好,是的.一般就是这样看.

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老师，如果是租赁房屋的使用权资产，我们租赁后，分录中借方的利益费用是怎么算的？我们一般就是支付租金而已，也不涉及银行借贷啥的。
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:21

#实务#

你好,你可以按你的做. 他那种是按书上的,其实实操中很少这样.

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老师你好！员工预支工资当月如何账务处理？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:21

#实务#

借：其他应收款-某人贷：银行存款

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你好，在哪里查询加入工会的时间
夏沐 | 提问时间：08/15 15:20

#实务#

您好，你们省有工会官方网站吗，如有可以直接查询。如果没有可以联系当地的工会组织

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出售二手车卖出价大于账面残值怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/15 15:19

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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你好老师，公司是做二手车买卖的，收回个人使用过的二手车时只有机动车交易发票，没有增值税发票，能作为入帐凭证吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:16

#实务#

你好,可以的,可以入账了.

阅读 17

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老师你好还有个问题，就是企业缴纳社保有滞纳金，现在是不是还是走营业外支出科目，为啥让我在应交税费下设一个二级科目社保费，这样对吗。说是查的新的规定，我在哪儿搜都没搜到这么做分录。唉
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:16

#实务#

你好,是的.走营业外支出. 这个不对了.

阅读 71

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老师，我们应收账款收不回来，客户是房地产，拿房子抵应收账款，我们应收款部分要开发票给房地产商吗？房地产商拿房子抵我们的应收账款，要给我们开购房的发票吗？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:15

#实务#

是的，你们需要取得房子的发票

阅读 70

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老师，对公账户里要取10万现金出来，是转法人私卡里，还是去柜台预约取现比较合理？公账去柜台取现要提供很多资料，转法人私卡可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:15

#实务#

您好，现在都是直接转法人私账就可以了，不用去柜台了，太麻烦了

阅读 13

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老师，我想问问支付给代理机构的代理费计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：08/15 15:13

#实务#

那个是代理啥业务呢？

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老师做账之前不知道有个应付账款7000元现在发现了，而且老板娘昨天还把7000还了，这怎么写分录，怎么调账
家权老师 | 提问时间：08/15 15:13

#实务#

借：应付账款贷：其他应付款-；老板娘

阅读 18

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劳务报酬的代扣代缴申报个税，是可以扣除专项附加扣除那些吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:13

#实务#

你好,劳务报酬的代扣代缴申报个税时，通常不能扣除专项附加扣除，但在汇算清缴时可以扣除。

阅读 12

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老师，负数进项发票需要在税务局系统做入账标识吗？
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:12

#实务#

你好,是的.你入账了,就做这个标识

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供应商多开200元票对方不肯处理，我这边账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:12

#实务#

您好，不用入账，按实际的来入账就可以

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老师，给客户付完款客户想要回单，可以给吗会不会涉及什么保密信息
家权老师 | 提问时间：08/15 15:10

#实务#

银行直接打印回单就行

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老师，请问现在审计业务中发银行询证函用的是格式一还是格式二呢，谢谢
家权老师 | 提问时间：08/15 15:10

#实务#

上传你的格式看看哈

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老师，公司下面一个自然人股东，一个企业股东，分红的话，是必须要同时分红吗？自然人股东需要交20%的个税，企业股东不用交税是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:10

#实务#

您好，这个分红按公司章程规定就可以，

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老师，第一次出口退税，8.12开的进项票，什么时候可以出口退税勾选
家权老师 | 提问时间：08/15 15:09

#实务#

9月就可以勾选退税

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2025年7月，公司审计发现，2021年4月购入一辆总价值69075.13元，当时会计未入固定资产，之前会计把该辆汽车作为管理费用，具体分录如下：借管理费用69075.13 贷银行存款69075.13。审计要求在2025年7月立行立改，列固定资产，如果按5年折旧，残值率5%。以上这种情况的话，作为公司主办会计应该如何处理好账务和税务，关于所得税的问题，需要调整以前年度报表吗？
朴老师 | 提问时间：08/15 15:07

#实务#

属于前期差错，处理如下：账务：补记固定资产：借固定资产 69075.13，贷以前年度损益调整 69075.13；补提 2021.5-2025.7 折旧 55772.07 元：借以前年度损益调整 55772.07，贷累计折旧；调整所得税（25%）：借以前年度损益调整 3325.77，贷应交税费；余额转利润分配。税务：需更正以前年度所得税申报，补税 + 滞纳金；2025 年按剩余折旧正常扣除。需调整以前年度报表，用追溯重述法更正。

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郭老师，当时申报教育费附加没有勾选优惠政策，多缴了税，扣税做的是借应交税费，贷银行存款，现在退回来了，怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/15 15:07

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-各附加税费借：应交税费-各附加税费借：税金及附加负数

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 760

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

阅读 732

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 809

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 2900

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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