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老师又有一个问题想请教一下您，我们是高新企业，然后产品里是带有软件的，所有签合同的话都会有一条带软件的明细，但是有一些客户他不想让合同上有体现软件这一明细，但是又能让我们开软件，这样的话合同上明细和发票就对不上了，像这种情况碰到税局问的话有没有什么方法应对呢？
郭老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

软件的那一部分没有合同，只有硬件的合同税务局查账的时候需要查合同，这种有风险。

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物流辅助服务开票是几个点的？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

物流辅助服务开票是6%

阅读 4

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建筑预交增值税，当月如果进项加上预交增值税大于销项，那么只做借转出未交增值税，贷预交增值税就可以吗
文文老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

是，只做借转出未交增值税，贷预交增值税就可以

阅读 3

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安装光伏卖电公司，项目已投入使用，但是购买的材料发票都没有开过来，确定不了固定资产的金额，所以我暂估了个金额：借：固定资产30万贷：应付账款-暂估30万，并且每月按三十万十年折旧的，现在每个月会陆续收到材料发票，比如本月收到5万的材料发票，请问我怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

借应付账款贷固定资产5万，借固定资产贷银行存款或者应付账款对方企业5万

阅读 26

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老师会议室音响话筒控制设备做什么科目
文文老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 6

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请问，购的车间吊扇，电脑，计固定资产，现金流量表，点属于筹资吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

购的车间吊扇，电脑，计固定资产，现金流量表，点属于投资

阅读 5

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老师，线路板开票开电子元件*线路板可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

电子元件*线路板可以。

阅读 4

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老师，农业生产买回的农膜，金额较大，这种怎么入账呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:19

#实务#

你好，你可以先入库存商品或者原材料。

阅读 22

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老师好，税务局找我们说21、22年残保金报的人数和企业所得税年报人数不一样，我看了下，21年差了一个人，22年企业所得税年报多报了13个人，这个咋办呢
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:19

#实务#

你好，这个要去更正了，哪里错了更正哪里

阅读 13

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老师，湖南公司，走的一般公司注销，请问这个公示期满会有提示吗？如果提示通过后下一步需要怎么办理呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:19

#实务#

您好，不会，你选45天这个一般就可以

阅读 10

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在建工程转固定资产时分录借:固定资产贷:资本公积，现无偿划转该怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:18

#事业单位#

你好，你是要处置固定资产吗

阅读 7

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老师您好，您帮我看看我们投标需要担保公司出具投标保函，您看这家是担保公司吗，他出具的这个可以吗
家权老师 | 提问时间：06/25 15:17

#实务#

可以的，盖上他们公司的章才有效

阅读 28

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老师你好想问下无形资产有没有经营权这各项目，我们工资购买了一项经营权，但不是特许经营权
文文老师 | 提问时间：06/25 15:16

#实务#

你好，只听说过特许经营权

阅读 5

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老师我公司是外贸企业，客户让代买一个集装箱，可以不报关，计入费用吗
家权老师 | 提问时间：06/25 15:15

#实务#

进口必须要报关的，不然就是走私

阅读 9

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老师，开13%的劳务发票，单位开一项，单价就是总金额22.5万元，这张发票有风险吗？能不能这样开？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:15

#税务#

劳务，可以这样开具，无风险

阅读 7

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你好，公司股权转让，个人缴纳的印花税，可以走公司帐吗
家权老师 | 提问时间：06/25 15:15

#税务#

那个是本人承担，不能在公司报销

阅读 5

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申报工商年报，营业总收入填写利润表中中的营业收入，主营业务收入填哪个数据呢？是利润表里边这个营业收入-营业利润底下的那个营业外收入吗？
家权老师 | 提问时间：06/25 15:15

#实务#

营业收入=主营业务收入+其他业务收入营业成本=主营业务成本+其他业务成本

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印花税需要计提吗？不计提，直接进管理费用－税费可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:14

#实务#

您好，不用计提，计入税金及附加里面

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老师，其他应收款-海珀单位借方的余额200万，主体是加南公司，是不说明海珀欠加南还款200万
文文老师 | 提问时间：06/25 15:13

#实务#

是，说明海珀欠加南还款200万

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（1）20×7年7月1日，甲公司支付价款500万美元（含交易费用）购入乙公司同日发行的债券5万张，该债券单位面值为100美元，票面年利率为6%，（等于实际利率），按年支付利息，于每年6月30日支付，债券期限为5年，本金在债券到期时一次性偿还。甲公司管理该债券的业务模式是持有该债券以保证收益率，同时考虑流动性需求，当日，美元对人民币的汇率为1美元=7.3元人民币。（2）20×7年12月31日，美元对人民币的即期汇率为1美元=7.5元人民币；甲公司所持乙公司债权的公允价值为520万其他债权投资期末计提利息。在计算公允价值的时候考虑利息吗。还是不考虑利息只算公允价值和本金的差额
朴老师 | 提问时间：06/25 15:13

#CPA#

20×7 年 7 月 1 日购入时借：其他债权投资 —— 成本（美元） 500 万美元贷：银行存款（美元） 500 万美元计算其他债权投资公允价值时，不包含已计提利息，仅考虑债券本身市场价格与面值的差额。案例处理：20×7 年 12 月 31 日公允价值 520 万美元为债券本身价值，与应收利息 15 万美元无关，公允价值变动 = 520-500=20 万美元（按汇率 7.5 折算为 150 万元人民币）按当日汇率折算人民币：500×7.3 = 3650 万元借：其他债权投资 —— 成本 3650 万元贷：银行存款 3650 万元 20×7 年 12 月 31 日计提利息应收利息（美元）= 15 万美元，按当日汇率 7.5 折算：15×7.5 = 112.5 万元借：应收利息 112.5 万元贷：投资收益 112.5 万元 20×7 年 12 月 31 日公允价值变动债券公允价值（美元）= 520 万美元，面值 500 万美元，差额 20 万美元为公允价值变动：人民币金额 = 20×7.5 = 150 万元借：其他债权投资 —— 公允价值变动 150 万元贷：其他综合收益 150 万元

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郭老师，我们让另一家公司代付货款，然后签个代付款协议，这样从另一家公司出款，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：06/25 15:12

#实务#

同学你好这个可以的

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 648

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 1092

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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