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老师，我是石家庄的企业，有一个工程在山东文登区，现在文登区打电话让我们做个税申报呢，这个具体怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好一、登录石家庄电子税务局，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】，填写经营地（山东文登区）和合同信息后提交。系统将自动生成《跨区域涉税事项报告表》。二、跨区域涉税事项报验若系统未自动报验，需以自然人身份登录山东电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】完成报验。三、个人所得税申报根据文登区要求，需为当地员工办理个人所得税申报。登录山东电子税务局，通过【税费申报及缴纳】-【个人所得税】模块，按提示填写申报表并提交。

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为什么要拿免抵税额和留底税额做对比
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:58

#实务#

你好退税实际退的多少不会高于这个留抵税额

阅读 25

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客户付的违约金，发票怎么开
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#实务#

同学，你好若违约金因销售货物/服务等应税行为产生（如逾期付款），则作为价外费用，需按原业务税率开票。例如：销售货物违约按13%开票，服务违约按6%开票。

阅读 19

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补申报2022年未交足印花税，具体步骤怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#税务#

同学，你好登录电子税务局?：进入“财产和行为税纳税申报”模块。 ?进行税源采集?：选择“印花税”，点击“税源采集”。在采集界面，选择“按次申报”方式，并手动将“税款所属期”修改为2022年对应的申报期（如2022年1月1日至2022年12月31日）。 ?填写申报信息?：根据要求填写应税金额、税率等信息，并准备好相关合同、发票等证明材料。 ?完成申报缴款?：核对信息无误后，提交申报并在线完成税款缴纳。

阅读 19

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老师，请问在建工程工人用餐所购买的食材怎么做账
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:56

#建筑#

同学，你好在建工程-福利费

阅读 37

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2024年有笔分录写错了原分录：借：合同履约成本-材料费贷：银行存款跨年了，如何调？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:53

#建筑#

...

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老师，你好，我们家电商取得的软件服务费专票，可以2026年抵扣，2026年做账嘛
郭老师 | 提问时间：12/19 13:53

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 16

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老师你好，我想问一下公司股东的房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:52

#实务#

你好，这个房子是住房还是商铺写字楼？

阅读 18

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老师，账上库存多，实际库存少，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:50

#税务#

您好，可以做盘亏处理，慢慢冲掉

阅读 80

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老师我们公司是做电商的，双11做半价活动，半价就是优惠1000元，但是这1000元是打款到客户账上，这笔款能冲减收入处理吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

你好，不可以的，只能做销售覅额用核算

阅读 36

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老师，我想问下就是员工餐，车辆费，维修费，物料消耗，服务费，邮寄费，培训费，器材消杀费这些都属于管理费用下的什么费用
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

同学，你好员工餐：通常计入“管理费用——职工福利费”或“应付职工薪酬——职工福利费”。车辆费：若为管理部门用车，可计入“管理费用——车辆使用费”或“管理费用——交通费”。维修费：管理部门固定资产的维修，计入“管理费用——修理费”。物料消耗：计入“管理费用——物料消耗”。服务费：需根据具体服务内容判断，如中介服务费可计入“管理费用——中介费/代理费”。邮寄费：一般计入“管理费用——办公费”。培训费：员工培训费计入“管理费用——职工教育经费”。器材消杀费：可计入“管理费用——其他”或“管理费用——办公费”。

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客服违约押金不退，是做主营业务收入还是营业外收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:47

#税务#

您好，这个计入营业外收入中

阅读 13

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老师，如果只开出6个点，只进来13个点，系统就会自动显示不能抵扣吗，如果开出6个点和13个点，只进来6个点可以抵扣吗？进项既有6个点又有13个点，两项都可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

您好，是的，第一个是因为进大于销，只要收到专票都可以抵扣的

阅读 39

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有没有珍珠棉生产厂家的老师，想咨询一下产品大，数据怎么统计，产品怎么归纳方便统计数据
朴老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

产品归纳：按 “用途（卷材 / 片材 / 成型）→参数（厚度 / 密度 / 宽度）→定制属性” 分级，配编码（如 JC-52012-A）。数据统计：生产：按批次记 “原料 - 成品 - 损耗”，按 “件数 + 单重” 统计；库存：按 “库区 - 货架 - 编码” 定位，用台账记 “编码 - 规格 - 库位 - 总量”；销售：按订单关联编码，按件数统计。工具：小厂用 Excel 关联编码，大厂用 ERP。

阅读 34

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老师个体工商户普票和专票的税率都是1%吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

您好，是的，这两个都是1%的

阅读 27

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根据事业单位管理规定，员工出差出现火车票中转的票可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:46

#税务#

你好，为单位业务发生的转车票是可以报销的

阅读 17

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老师，员工的社保个税工资分别在三家公司，这个可以怎么解释呀
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

您好，他在三个公司申报了社保吗？

阅读 15

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老师，公司名下汽车卖给股东要交哪些税
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:45

#建筑#

您好，增值税，附加税，印花税，企业所得税

阅读 828

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你好老师，运输公司用外边的货车拉的货，没用自己公司的车，但是要开运输发票，怎么开呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:45

#实务#

同学，你好开运费服务费

阅读 21

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老师我在柠檬云网页里新建一个账套，今天录入期初和今天的业务能行吗？是不是这个月的报表不准但是下个月的报表就准了？其他的有影响吗？能现在建账套入凭证吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:38

#实务#

您好，这个准的，我朋友也用这个

阅读 50

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老师你好请问公司以计算机软件著作权评估价格作为股东实缴注册资金怎样做账
郭老师 | 提问时间：12/19 13:38

#实务#

借无形资产贷实收资本

阅读 20

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

阅读 1657

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 919

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

阅读 874

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 963

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 3810

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 1474

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 1835

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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