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老板在自己另一家公司零申报不发工资，可以报销差旅费发票吗
文文老师 | 提问时间：09/26 14:37

#实务#

可以报销差旅费发票。

阅读 9

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2025年税后全年一次性奖金35万，税前是多少钱，税款多少钱
小菲老师 | 提问时间：09/26 14:36

#CPA#

同学，你好请稍等一下

阅读 35

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老师，我们公司请了一个事务所当法律顾问。有些快递费是A律师垫付的，发票开给了我们企业。现在需要打款给律师。用公户打款给A律师私户，备注：快递费。这样可以吗？打款金额=开票金额，符合税务要求吗？
家权老师 | 提问时间：09/26 14:36

#实务#

可以的，直接报销打款就行

阅读 25

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请问老师，我的公式哪里有问题？我想要百分百的行显示颜色
朴老师 | 提问时间：09/26 14:36

#Excel#

公式不要=100%，你直接写=1,100%识别不到

阅读 24

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老师，我们的易耗品，盘点后，价格有浮动，算成本不准，这个怎么办
文文老师 | 提问时间：09/26 14:36

#实务#

是按购入价格来计算平均成本单价的。

阅读 17

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老师，您好！公司车辆出售给私人，没有发票，能入账吗？
文文老师 | 提问时间：09/26 14:35

#实务#

公司车辆出售给私人，没有发票，能入账。

阅读 14

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老师请问一下，长投的后续计量，是不是大于等于50%股份的用成本法，小于50%的用权益法
文文老师 | 提问时间：09/26 14:35

#实务#

是，等于50%股份的用成本法，小于50%的用权益法

阅读 10

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请问从银行贷的款，银行直接代替我们公司把贷款打给供货商了，请问我们再怎么从供货商账户上给拿回来呢
文文老师 | 提问时间：09/26 14:34

#实务#

已经支付货款了，为什么要拿回来

阅读 15

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老师请问上个月固定资产处置了没有开票计入未开票收入本月已开票分录怎么做？上个月处置分录借固定资产清理 1W 累计折旧1W贷固定资产 2W 借其他应收款 1.5W 应交税费-应交增值税-未开票0.2W 固定资产清理 1W 营业外支出0.3W 现在要红冲未开票收入确认已开票收入怎么写分录
郭老师 | 提问时间：09/26 14:33

#实务#

借应收账款贷固定资产清理，应交税费，应交增值税借应收账款，负数贷固定资产清理，负数应交税费，应交增值税负数

阅读 13

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老师，这个余额怎么清
家权老师 | 提问时间：09/26 14:31

#实务#

直接把其他应付款转入营业外收入，最后转入利润分配-未分配利润。结果都是0了

阅读 19

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郭老师，去年的一张原材料进项发票没入账，付款了，挂账借方，我把发票找出来要怎么做账，
郭老师 | 提问时间：09/26 14:29

#实务#

借原材料贷预付账款，然后这个材料领用了没有？销售了没有？如果还在仓库的话，就做上面的就可以了。

阅读 20

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老师你好我想咨询一下我们公司24年因为有一部分员工工资没有发放，24年是按照应发数给员工申报的个税，但今年把24年的个税按照实际发放数重新更正申报了，所以24年的汇算清缴需要修改，我想问下汇算清缴我是怎么修改，是先修改职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）还是直接只调整《纳税调整项目明细表》（A105000）
家权老师 | 提问时间：09/26 14:28

#税务#

直接修改改职工薪酬支出及纳税调整明细表，在这个里边纳税调增

阅读 28

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对公收到人才专项资金怎么做会计科目？这次款可以支付进项发票吗？
文文老师 | 提问时间：09/26 14:27

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 15

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老师，图二是我的上一任财务提供的余额表，图一是我年中建账的期初数据，我建账时财务软件里主营业务收入本期发生额借贷一定要相等，但上一任给的表里是不等的，我不知道我建账该怎么解决这个事情？
董孝彬老师 | 提问时间：09/26 14:26

#实务#

您好，都填贷方金额1404607.62，不一样是这个余额表导出时没有把当月结账，损益没有结转呢

阅读 14

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老师您好，请问航空公司开具的机票退票手续费专票，其进项税额可以抵扣吧，另外电子发票（铁路电子客票）退票费进项税也可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/26 14:26

#税务#

您好，是的，这两个都可以抵扣的

阅读 10

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我们租用的是人家的产房，5年，每月给人家租金，每月的租金都不一样，请问怎么折现
刘艳红老师 | 提问时间：09/26 14:25

#中级职称#

您好，用总的租金除以60个月就可以

阅读 78

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老师，公司注销税务，账上其他应付款上有余额，怎么办。是因为公司成立时找的法人股东借的钱，来刻章和银行开户年费花费，现在注销有余额
家权老师 | 提问时间：09/26 14:25

#税务#

直接转入营业外收入就行

阅读 14

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老师个体工商户的无票收入需要交增值税吗
文文老师 | 提问时间：09/26 14:25

#实务#

无票收入需要交增值税

阅读 11

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甲销售乙产品，销售价格是2万，双方约定，乙公司5年后以1.5万价格回购产品，甲预计在回购的市场价值远低于1.5万元，账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：09/26 14:25

#中级职称#

您好，一、销售商品（含税）借：银行存款351000 贷：主营业务收入300000 应交税费-应交增值税51000 二、销售商品（预收货款）借：应收账款251000 预收账款100000 贷：主营业务收入300000 应交税费-应交增值税51000 三、计提职工薪酬借：生产成本7000 制造费用3000 管理费用5000 贷：应付职工薪酬15000 四、固定资产减值借：资产减值损失6000 贷：固定资产减值准备6000 五、商业汇票抵付欠款借：应付账款500000 贷：应付票据500000 六、分配现金股利借：利润分配-应付现金股利300000 贷：应付股利300000 七、销售商品（未收款）借：应收账款117000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税17000 八、摊销土地使用权借：管理费用2500 贷：累计摊销2500 九、农产品免税发票（进项税计算）借：库存商品288300 应交税费-应交增值税25947 贷：银行存款314247 十、售后回购（融资处理）借：银行存款20000 贷：其他应付款20000 借：财务费用1000 贷：其他应付款1000 借：其他应付款25000 贷：银行存款15000 财务费用10000

阅读 10

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老师好，单位给投保的雇主险，税务申报是否要交印花税？
宋生老师 | 提问时间：09/26 14:24

#税务#

你好，是的，是需要交的。

阅读 11

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老师，改制重组是什么意思
文文老师 | 提问时间：09/26 14:24

#实务#

你好，改制重组通常涉及企业所有制的改变（如从国有企业转变为私有企业）、组织形式的更新（例如由全民所有制改为有限责任公司或股份有限公司），以及资产和业务的重新组合。

阅读 8

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

阅读 1471

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 817

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

阅读 771

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 863

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 3234

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 1306

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 1710

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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