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老师，客户公司收到税务函调，要求我们公司提供原材料发票，那我们大多数都是对私付款的，这个不能提供是吧
宋生老师 | 提问时间：06/25 14:37

#税务#

你好，你是本身就没有原材料发票，是不是？

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24年工商年报里的注册资金是填截止到24年底的数还是填一共实收资本数
文文老师 | 提问时间：06/25 14:37

#实务#

24年工商年报里的注册资金是营业执照上的注册资金

阅读 5

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公司在百度或者抖音投流，话费三万多，但是最多三个月就会消费完，直接走广宣费后不摊销也可以吧
家权老师 | 提问时间：06/25 14:37

#实务#

可以的，没问题的哈

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老师！咨询您个事，我一个朋友公司不用了，法人占股百分之百，只做工商变更，换了法人，股权没有变更，原来的法人成股东持股百分之百，新法人后续如果贷款了给之前老法人有影响没？
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 14:36

#实务#

您好，不影响的，股东只在认缴范围内担责任

阅读 38

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老师，物业公司代缴水电费后，给我们开的发票写的都不一样，您看哪个不能用
家权老师 | 提问时间：06/25 14:36

#实务#

都可以做账的，没问题的

阅读 14

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总收入包括营业收入、其他收益、投资收益、利息收入、营业外收入、不征税收入，还包括哪些？
文文老师 | 提问时间：06/25 14:36

#CPA#

是指企业所得税上的总收入？

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老师，像这种题怎么区分是固定或稳定增长的股利政策，还是固定股利支付率政策
朴老师 | 提问时间：06/25 14:36

#中级职称#

区分关键看股利确定逻辑：固定 / 稳定增长股利政策：股利额固定（如每年发 3000 万），支付率随利润变。固定股利支付率政策：股利支付率固定（如按 30% 发），股利额随当年利润变。

阅读 4

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新建账套的话，哪些科目做账以后就不能更改了
文文老师 | 提问时间：06/25 14:35

#实务#

只要做错了，均可以修改

阅读 6

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老师，您好！我想请教一下，我们开给客户的发票，客户已经认证抵扣了，还可以申请开红字发票吗
家权老师 | 提问时间：06/25 14:35

#实务#

那个需要对方确认才能红冲

阅读 6

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华住集团旗下全季酒店，新开业，一般纳税人，合作方式是按收入的％多少分成。新建账套都要设置哪些科目，有没有特别懂酒店行业特别是华住的，所有涉及到的科目，能不能列表
郭老师 | 提问时间：06/25 14:34

#实务#

银行存款-xx银行库存现金其他货币资金-**，支付宝，xx平台交易性金融资产-成本，应收账款零散户，预付账款，某某供应商合同资产零散户，xx客户其他应收款xx个人周转材料易耗品，牙膏牙刷洗发膏等，库存商品原材料固定资产房屋，设备，家具，床电视等短期借款xx银行应付账款供应商合同负债供应商预收账款零散户或者xx平台应交税费，应交增值税销项，进项，转出未交增值税应交税费未交增值税，附加税，企业所得税，个税应付职工薪酬，工资，福利费，社保，公积金等

阅读 11

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老师，公司基本户被冻结100万是什么情况呀
文文老师 | 提问时间：06/25 14:33

#实务#

是不是被起诉或欠税了？

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您好，老师，纸制品行业的增值税和所得税的税负率是多少，如果1年营业额3000万，需要交多少增值税和所得税才不会预警
宋生老师 | 提问时间：06/25 14:33

#税务#

你好你是小微企业吗？还是一般企业？

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强制清算费用、未终结的执行程序中产生的执行费用是什么费用，为什么作为破产费用？债务人尚未支付的案件受理费、执行申请费是什么费用，为什么不作为破产费用
小赵老师 | 提问时间：06/25 14:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：强制清算费用和未终结的执行程序中产生的执行费用是指在企业进入破产程序之前，因强制清算或法院执行债务人财产而发生的费用。这些费用被视为为了全体债权人的共同利益，在破产程序开始前已经发生且必须支付的成本，因此被作为破产费用处理。债务人尚未支付的案件受理费、执行申请费是在破产申请提出之前，由于诉讼活动产生的费用。这类费用虽然也是在企业运营过程中产生的，但它们并不直接服务于破产程序中的债权人利益最大化的目标，而是属于普通债权的一部分，所以不被视为破产费用。祝您学习愉快！

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贸易公司卖货的印花税是不是就是营业收入加上营业支出的和的万分之3
文文老师 | 提问时间：06/25 14:32

#实务#

是，营业收入加上营业成本的和的万分之3

阅读 4

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这是考的哪张知识点税务师法律科目
朴老师 | 提问时间：06/25 14:31

#实务#

这是税务师《涉税服务相关法律》里买卖合同中从给付义务的考点，聚焦 “交付品质鉴定书” 这类辅助主义务（交付玉饰）的从义务，考查其性质（如是否为从给付义务）及未履行时的法律效果（能否拒付货款、解除合同等）。

阅读 129

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老师有劳务派遣合同模板吗
宋生老师 | 提问时间：06/25 14:31

#实务#

你好，你可以在学堂这里搜索下载。

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生产型企业的的退税的怎么核算
宋生老师 | 提问时间：06/25 14:31

#实务#

你好，这个是看出口的金额乘以退税率，然后跟企业的出口货物的进项哪个小按照哪个。

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老师咨询一下规上企业和规下企业各有什么优势
文文老师 | 提问时间：06/25 14:30

#实务#

规上企业通常可申请补贴规下企业通常是小微，可享受小微税收优惠

阅读 10

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请问家具行业有搬运费，可以和商品开一张发票吗
文文老师 | 提问时间：06/25 14:30

#实务#

可以和商品开一张发票

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麻烦问下客户和供应商挂账是怎么挂的科目
文文老师 | 提问时间：06/25 14:29

#实务#

客户通常应收账款供应商通常应付账款

阅读 9

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全员劳动生产率9.21万元/人，较上年度同比同比增长或降低多少万元/人；请问这个怎么算呀？
家权老师 | 提问时间：06/25 14:28

#事业单位#

就是今年的劳动生产率-上年的劳动生产率

阅读 64

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

阅读 1208

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 648

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 738

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 2484

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 1091

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 1402

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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