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请问，分公司可以开票给总公司吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:06

#税务#

你好，你如果独立核算的话就可以。

阅读 10

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办公室桶装水走办公费还是福利费
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:05

#实务#

你好，这个直接做办公费就好了。

阅读 4

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个人垫付款后公司报销，有发票有报销单即可入账做附件，不需要个人垫付款时的付款截图或是对方收据对吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 14:04

#实务#

需要的发票是一回事，他支付的证明是一回事，证明是实际的业务不管有没有发票都需要支付的证明

阅读 75

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企业的主营销售收入全部都需要缴纳增值税么？如果主营销售收入18亿元，纳税申报表主营销售收入10亿元，这样合理么？
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:04

#CPA#

你好，这个要看企业是做什么的，因为比如很多出口企业，它出口收入是免税的。

阅读 52

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旅游服务（综合服务费）可以税前扣除吗？计入到什么费用比较合适？商贸公司
朴老师 | 提问时间：05/27 14:04

#税务#

同学你好是什么业务开的这个发票

阅读 54

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老师，我开票开哪个类目，比较好报销和税务上的抵扣
朴老师 | 提问时间：05/27 14:03

#实务#

同学你好这个开服务费

阅读 12

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老师，对方要专票，我们给开成的普票，请问这张普票可以做废吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:02

#实务#

你好电子发票的话只能红冲

阅读 15

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老师，房租发票的必填内容是什么
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:01

#实务#

你好，这个是要填房屋地址。然后正常的金额数量，单位等。

阅读 4

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老师您好，请问注销社保登记信息需要带什么资料办理？
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:00

#实务#

你好，这个一般是要有营业执照的注销证明。然后身份证

阅读 6

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老师，公司购买办公楼缴纳的契税和印花税需要计提吗？这个契税和印花税金额是不是需要转入固定资产，记入成本，发生的中介费可以费用化不
朴老师 | 提问时间：05/27 13:59

#实务#

同学你好需要计提的可以计入固定资产

阅读 9

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下午好！老师，我公司账上固定资产挂着八台车原值147万元累计折旧90 万元（这是08年公司成立时做的固定资产）实际现在没有这些车，税务局要求把折旧全部逐年冲回，我该怎么操作
明琪老师 | 提问时间：05/27 13:58

#实务#

下午好亲，通过以前年度损益调整把账调下，涉及补税的就补税

阅读 39

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老师，企业与企业之间借款利率5% 汇算清缴时要调么？一般利率是多少不用调
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:58

#实务#

如果金融企业同期同类贷款利率低于5%，则超出部分的利息支出需要在汇算清缴时进行纳税调增

阅读 11

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老师请问，我们公司现在出现了成本比收入金额大，怎么办，经查是以前年度的收入和成本没有对应结转，现在项目做完了，款已收到，成本已付，出现成本比收入金额大30万，请问账务要怎么处理，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:58

#实务#

你好，这个你冲减成本吧。少做点成本。

阅读 12

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老师，请问一下，所得税年报里面，招待费5000元，但是没有收入，这个招待费调增的话应该调增多少呢
朴老师 | 提问时间：05/27 13:58

#实务#

同学你好是全额调增的哦

阅读 5

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老师，请问一下:支付宝与微信提现要扣除费用，收到的发票内容是 1、支付宝的是：*信息技术服务*软件服务费 2、微信的是：*信息技术服务*手续费两个的税收编码都是*信息技术服务* 只是名称不一，那这个提现扣除的费用是入财务费用还是入什么科目。请问老师，税收编码都是*信息技术服务* 涉及技术合同印花税吗
郭老师 | 提问时间：05/27 13:58

#实务#

做销售费用手续费吧，因为他开的也不是金融服务，技术服务的需要交印花税

阅读 22

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在哪能设置二级三级科目
朴老师 | 提问时间：05/27 13:58

#实务#

同学你好什么软件呢

阅读 15

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签的租房合同未到期，不续租了，交的保证金不退，我们要怎么账务处理，可以直接做损失么，直接做损失需要什么附件，还是要求对方给开房租发票？
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:57

#实务#

你好，这个正规的做法是对方要开租金的发票。

阅读 6

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我们公司给甲方开的发票款项未收到，甲方通过代付农民工工资的形式把钱转给了二级公司，二级公司申报农民工工资，现在就是不知道我们公司的应收账款是要怎么冲掉，我要怎么走这个流程冲应收账款呢
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:57

#实务#

还没有，目前应该是有这个流程

阅读 41

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支付宝与微信提现要扣除费用，收到的发票内容是 1、支付宝的是：*信息技术服务*软件服务费 2、微信的是：*信息技术服务*手续费两个的税收编码都是*信息技术服务* 只是名称不一，那这个提现扣除的费用是入财务费用还是入什么科目。请问老师，税收编码都是*信息技术服务* 涉及技术合同印花税吗
朴老师 | 提问时间：05/27 13:57

#实务#

入账科目提现扣除费用计入 “财务费用 - 手续费” ，分录：借 “财务费用 - 手续费”，贷 “银行存款” 等。印花税仅发票含 “信息技术服务”，若无对应技术合同或合同不属印花税应税技术合同范畴，不涉及技术合同印花税；若签应税合同，按所载金额万分之三缴纳。

阅读 58

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老师好，报销发票的金额比实际支付金额少，或者多怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/27 13:55

#实务#

你好，那就按照实际报销的金额来做账务处理。借管理费用等，贷，其他应付款，借其他应付款，贷银行存款。没有发票的那一部分纳税调增。

阅读 76

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申报个税1-4月多申报了一个员工工资，现在进行更正申报，现在账务处理该如何处理？多做的工资红冲吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:55

#实务#

你好，是的，你多计提的做红字冲减。

阅读 23

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

阅读 989

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 680

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 779

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

阅读 2731

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 919

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

阅读 952

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

阅读 865

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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