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老师好，有两个问题： 1、今年3月注册的公司，第一季度只报了几百的开办费，到现在也没有经营，没有发工资也没有计提，个税怎么操作？ 2、个体户第一季度收入28000元，做账的时候增值税未入账，贷方直接入了主营业务收入28000元，报税的时候收入写了28000元，申报增值税报表显示3%的税率840元，最终显示税额0，这个业务我该怎么调整？
apple老师 | 提问时间：05/25 10:52

#税务#

同学你好！第1个问题，虽然没有发放工资，但是，实际是产生了工资的，因此，账务上要计提，个税系统0申报第2个问题，开票了，账务上要正确体现增值税， 840 属于税收优惠，计入营业外收入

阅读 23

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半年缴纳一次的城镇土地使用税怎么记账老师，我们还补缴了2024年一年的并缴纳了滞纳金
家权老师 | 提问时间：05/25 10:47

#实务#

借：利润分配-未分配利润税金及附加-城镇土地使用税贷：应交税费-城镇土地使用税交税借：应交税费-城镇土地使用税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 24

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请问做账系统做的是内账还是外账？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:43

#实务#

您好，一般是做外账，内账一般不做凭证

阅读 12

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老师对公账户捐赠出去，没收到发票，如何做凭证啊，借选择什么科目，贷银行存款
家权老师 | 提问时间：05/25 10:41

#实务#

那个是计入营业外支出-捐赠支出

阅读 8

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老师你好！买的中级必刷500题，书收到了，但电脑上没找到，想用电脑刷题
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:41

#中级职称#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 57

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老师，我问下我们公司有批货要退回来。运费先由我们垫付（我们运费又是经过第三方平台支付的）。到时那边根据平台开票金额再退回来给我们。这个分录怎么写，退回来的运费肯定不能冲客户的往来，那这样子我们就会一直挂起一笔这个运费未开票给他们
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:41

#初级职称#

您好，这个的话是借其他应收款贷银行存款，这样的做

阅读 64

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老师，校车运营费用的工资福利费包括员工的社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:37

#实务#

您好，不包括的，社保不是计入福利费里面的

阅读 14

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老师，缴纳印花税，做凭证，如何计提科目，还是直接借税金及附加印花税，贷银行存款，需要计提吗？计提如何做凭证
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 10:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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你好，老师，像那种高速过路费发票，业务员来报销，一次二十多张，那个金额都几十块钱。这种过路费发票可以要求开一张总金额出来吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 10:36

#实务#

您好，不可以，因为每过一个收费站就收一次钱，这才是真实的出差记录

阅读 11

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这个括号2的条件，题目没给从哪里知道的呢？考试时这个条件需要背诵吗？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 10:35

#税务#

你好，这个需要单独记忆一下。

阅读 79

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我把这个分录做了借管理费用 60 贷应付职工薪酬-福利费60 借应付职工薪酬-福利费60 贷应付职工薪酬-福利费60 这个分录负债一增一减没影响平衡等式把
明琪老师 | 提问时间：05/25 10:32

#实务#

上午好亲，平衡是平衡，但借贷都是职工薪酬，没啥意义最后这笔分录

阅读 16

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老师你好，请问非货币性资产交换，双方资产都必须是非货币性资产吗？如果是这样，为什么换入存货也算非货币性资产交换啊
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 10:28

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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老师，您好，麻烦您看下图片中2处红色部分什么意思，我没看懂，麻烦通俗举例解释下，谢谢
杨老师 | 提问时间：05/25 10:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是说这里的厂房以及土地使用权出租了1/3,所以在建工程与无形资产有1/3转为投资性房地产祝您学习愉快！

阅读 42

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请问一下我们公司想要收外汇，银行说不需要开通外币账户直接转国内基本户就可以，但是我们外商转外汇需要我们提供外币账户才能转，想知道怎么处理呢？
明琪老师 | 提问时间：05/25 10:27

#实务#

上午好亲，开个外币户

阅读 30

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老师我们销售轮胎从外面采购过来的轮胎进行组装货到了付给工人的装卸费记到主营业务成本还是？？？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:25

#初级职称#

您好，是的，这个计入成本中

阅读 60

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从存货实物追查至盘点记录，以测试记录的准确性，这句话错误，那为什么从存货盘点记录追查至存货实物，测试盘点记录准确性，这句话是正确的呢？不应该是测试存在吗？
赵老师 | 提问时间：05/25 10:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从存货盘点记录追查至存货实物，是为了验证记录中的存货确实存在于仓库中，这针对的是存在认定。而从存货实物追查至盘点记录，则是为了验证所有实际存在的存货都已经被记录在盘点表中，这针对的是完整性认定。所以后者如果错误地描述为测试准确性，则不正确。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师我用数字您看看带入这个表这么填对吗？23年年底累计折旧5万，固定资产原值20万。我23年四季度一次性抵扣10万，24年:一次性抵扣折旧2万。正常折旧1万。24年购进资产5万。24年购进资产折旧1万。第8 列我填的也是10万图不够大没截上。
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:20

#税务#

您好，截个图我看一下吧，1填写的

阅读 42

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老师，个体工商户的经营所得税是按月报还是按季度申报
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:19

#实务#

您好，个体是按季度申报的

阅读 13

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车间员工工伤保险理赔款，怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：05/25 10:18

#实务#

支付的金额计入管理费用-福利费

阅读 13

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老师，我发现公司23年的印花税200忘交了，我现在25年给交上，那么25年汇算清缴时，我是不是得调增200呀！老师汇算清缴怎么操作呢？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:18

#税务#

直接在25年计入税金及附加就行，金额太小不需要做以前年度损益调整

阅读 10

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所得税汇算不想退税在哪调整一下比较安全
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:17

#税务#

您好，在纳税调整这个表的其他30行这里调增

阅读 9

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如何在广州市信用网上查询企业的信用信息？
周老师 | 提问时间：12/09 19:44

#会计实务#

在广州市，可以通过以下步骤在信用网上查询企业的信用信息： 1. 打开广州市信用网的官方网站。可以通过搜索引擎或者直接输入“广州市信用网”来找到官方网站。 2. 在官方网站的首页或者导航栏中，找到“企业信用查询”或类似的选项。点击进入企业信用查询页面。 3. 在企业信用查询页面，输入需要查询的企业名称或者企业注册号。如果只知道部分企业名称，可以使用通配符进行模糊查询。 4. 点击“查询”按钮，系统将会根据输入的信息进行查询，并显示查询结果。 5. 查询结果将包括企业的基本信息，如企业名称、注册号、法定代表人等，以及企业的信用评级、信用记录等信息。需要注意的是，查询企业信用信息可能需要一定的费用，具体费用和支付方式可以在官方网站上查看。此外，查询结果仅供参考，具体的信用情况还需要综合考虑其他因素。

阅读 827

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请解释大数据中的"体量"特征是指什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:35

#会计实务#

在大数据领域中，"体量"是指数据的规模和数量。它描述了数据的大小、容量和数量。体量特征是指数据集的大小和数据量的特征。在会计实务中，体量特征可以用来描述企业的财务数据的规模和数量。例如，一个企业的财务数据包括几十个或几百个账户、几千个或几百万条交易记录、几十个或几百个财务报表等。这些数据的体量特征可以帮助会计师评估和处理企业的财务状况，进行财务分析和决策。同时，体量特征也对会计信息系统的设计和管理提出了挑战，需要采用适当的技术和工具来处理和分析大规模的财务数据。

阅读 590

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管理费用的分类中，常见的有哪些类别？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:20

#会计实务#

在会计实务中，管理费用的分类通常有以下几个类别： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品费用、员工工资和福利等与行政管理相关的费用。 2. 人力资源费用：包括招聘费用、培训费用、员工福利费用、劳动合同解除费用等与人力资源管理相关的费用。 3. 市场营销费用：包括广告费用、促销费用、市场调研费用、销售人员工资和提成等与市场推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备购置费用、研发项目的材料费用等与产品研发相关的费用。 5. 物流费用：包括运输费用、仓储费用、包装费用等与物流管理相关的费用。 6. 其他管理费用：包括审计费用、法律咨询费用、保险费用等与企业管理相关的其他费用。以上是管理费用的一些常见分类，具体的分类可以根据不同企业的实际情况进行调整和细化。

阅读 811

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如何利用公路标准差s判断公路交通流量的变化趋势？
李老师 | 提问时间：12/09 19:08

#会计实务#

利用公路标准差s可以帮助判断公路交通流量的变化趋势。标准差是一种度量数据离散程度的统计指标，它衡量了数据集合中各个数据与平均值之间的差异程度。在公路交通流量的情况下，如果标准差s较小，则说明交通流量的变化较为稳定，大部分数据点都集中在平均值附近，这表示公路交通流量的趋势相对稳定。这种情况下，可以预测未来的交通流量相对稳定，可以根据过去的数据进行预测和规划。相反，如果标准差s较大，则说明交通流量的变化较为不稳定，数据点分布较为分散，这表示公路交通流量的趋势相对不稳定。这种情况下，需要谨慎预测未来的交通流量，可能需要考虑更多的因素，如季节性变化、道路改建等。因此，利用公路标准差s可以帮助我们判断公路交通流量的变化趋势，从而进行合理的预测和规划。但是需要注意的是，标准差s只是一种度量指标，不能完全代表交通流量的变化趋势，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 443

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如果邮政定期存款利率为3%，那么10万定期存款一年的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:06

#会计实务#

根据题目给出的信息，邮政定期存款利率为3%。所以，10万定期存款一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，10万定期存款一年的利息是3000元。

阅读 1375

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会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

会计准则中的收入确认原则对企业的财务报表有重要影响。收入确认原则规定了企业应该何时确认收入，并以何种方式确认收入。首先，收入确认原则要求企业在收入实现时确认收入。这意味着企业只有在商品或服务已经交付给客户，并且客户已经同意支付相应的款项时，才能确认收入。这样可以确保企业的收入是实际发生的，而不是仅仅基于合同或其他承诺。其次，收入确认原则要求企业按照实际收到的金额确认收入。这意味着企业应该根据实际交易金额来确认收入，而不是根据合同金额或其他估计值。这样可以确保企业的财务报表真实反映了企业的经营状况和财务状况。此外，收入确认原则还要求企业将收入分配到适当的会计期间。如果收入涉及多个会计期间，企业应该根据收入的实际发生时间和相关的权益转移来确定收入的分配。这样可以确保财务报表中的收入与实际经济活动相一致。总的来说，收入确认原则对企业的财务报表有重要影响，确保了财务报表的准确性和可靠性，同时也保护了投资者和其他利益相关方的权益。

阅读 841

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志邦家具资产负债表中，净资产是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 19:04

#会计实务#

在志邦家具的资产负债表中，净资产是通过计算资产总额减去负债总额得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，计算资产总额。资产总额包括公司所有的资产，包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产等。将所有资产项目的余额相加，得出资产总额。 2. 其次，计算负债总额。负债总额包括公司所有的负债，包括流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资等，非流动负债包括长期借款、长期应付款等。将所有负债项目的余额相加，得出负债总额。 3. 最后，计算净资产。净资产等于资产总额减去负债总额。这代表了公司的所有者权益，也可以理解为公司的净值。净资产=资产总额-负债总额净资产是评估公司财务健康状况和价值的重要指标之一。它代表了公司自有资本的价值，反映了公司的盈利能力和财务稳定性。

阅读 546

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承兑汇票持票人如何兑现？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:03

#会计实务#

承兑汇票持票人可以通过以下几种方式来兑现： 1. 到期兑现：持票人可以在承兑汇票到期日前后到银行或承兑人指定的地点兑现汇票。持票人需要携带有效身份证件和原始承兑汇票前往银行或指定地点，填写相关兑现手续，并领取相应的款项。 2. 转让兑现：持票人可以将承兑汇票转让给其他人，然后由转让人或承兑人将汇票兑现。转让时，持票人需要在汇票背面签字并注明转让人的姓名，然后将汇票交给转让人或承兑人。转让人或承兑人可以按照同样的方式进行兑现。 3. 贴现兑现：持票人可以选择将承兑汇票贴现给银行或金融机构，以提前获得票面金额的一部分或全部。贴现时，持票人需要向银行提供相关的贴现申请，包括承兑汇票原件、有效身份证件等。银行会根据承兑汇票的信用状况和市场利率等因素，对贴现金额进行折扣，并将剩余金额支付给持票人。需要注意的是，持票人在兑现承兑汇票时，应确保汇票的真实性和有效性，避免兑现过程中出现任何风险。如有需要，建议持票人咨询专业人士或相关机构，以获取更详细的指导和建议。

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土地成本计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/09 19:01

#会计实务#

在土地成本计算中，需要考虑以下因素： 1. 土地购置价：包括土地的购买价格、土地转让税、土地登记费等直接与土地购置有关的费用。 2. 土地改造费用：如果土地需要进行改造、开垦或清理，这些费用也需要计入土地成本。 3. 土地开发费用：如果土地用于开发项目，如建设房屋、道路、基础设施等，相关的开发费用也应计入土地成本。 4. 土地使用权费用：如果土地是以租赁或承包的方式使用，土地使用权费用也应计入土地成本。 5. 土地权属费用：土地权属的转移或变更可能涉及到一些费用，如土地权属证书的办理费用等，这些费用也需要计入土地成本。 6. 土地保护费用：如果土地需要进行保护或维护，相关的费用也应计入土地成本。需要注意的是，以上列举的因素可能因地区、具体情况而有所不同，具体计算土地成本时，应根据实际情况进行具体分析和确认。

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