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麻烦问一下、应付账款转营业外收入需要缴纳企业所得税、季度申报的时候可以填写以前年度损益调整吗？还是只能汇算清缴的时候才能填写
郭老师 | 提问时间：05/09 16:37

#税务#

不可以，季度没有以前年度损益调整填写的地方，只能汇算清缴。

阅读 43

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老师我需要建筑业施工方的会计分录越详细越好我刚刚接了这个账
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:36

#建筑#

你好，你可以搜一下，工程会计全套做账流程

阅读 67

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老师，盘点丢失，员工赔偿款怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 16:36

#实务#

您好借记“待处理财产损溢”科目，贷记“库存商品”科目。当明确了责任人并确定了赔偿金额后，企业应借记“其他应收款”科目（此处特指员工赔偿款），贷记“待处理财产损溢”科目

阅读 25

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老师，现在还能无票申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 16:36

#税务#

您好，可以的，能无票申报的

阅读 20

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老师，那个我们现在从2024年5.7-2025年5.7开票100万了，现在还要开420万的发票的话是自动变成一般纳税人吗
文文老师 | 提问时间：05/09 16:36

#实务#

不会自动，要主动申请，或强制转为一般纳税人

阅读 46

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我司在2024年支付给某自然资源规划局违约金及利息100，在申报2024年企业所得税年报时，该填报在什么位置，是属于罚没支出吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:35

#税务师#

你好，是的，这个是属于罚没支出。

阅读 52

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年度汇算，职工社保费需要填表吗
文文老师 | 提问时间：05/09 16:35

#实务#

年度汇算，职工社保费需要填表。

阅读 13

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老师，您好！资产负债表的“未分配利润”取的是“利润分配表”的哪个数字？
家权老师 | 提问时间：05/09 16:35

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 11

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老师，请问一下季度中的利润表，那外销售费用中的广宣费以及管理费用中的业务招待费和研发费用是必须要填的吗？我可以只填一级科目的数吗？意思只填销售费用和管理费用
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:35

#实务#

你好，你如果有发生就填，没有发生就可以不用。

阅读 19

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老师，请问发放种养合作社的农民工工资怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:34

#实务#

你好，这个你有没有计提过工资？

阅读 35

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请问老师，生产企业使用用友软件月底结转的时候生产成本需要结转到库存商品吗？科目余额表期末有余额吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:34

#实务#

你好，这个系统可以自动汇入的，不需要单独做评价。

阅读 16

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老师，认缴的股权是什么意思
家权老师 | 提问时间：05/09 16:34

#实务#

就是认缴的注册资本金额

阅读 35

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500万元以下设备税务允许一次性扣除，那财务做账能一次性进入费用吗
文文老师 | 提问时间：05/09 16:34

#税务#

财务做账能一次性进入费用

阅读 25

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老师，最终交增值税58.25 元，减免1个点，账上怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：05/09 16:33

#实务#

直接按58.25计提增值税就行，不需要按3%那个计提增值税，差额直接体现在固定资产清理

阅读 20

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开具这个发票，还需要许可证么？我们经营范围有
朴老师 | 提问时间：05/09 16:32

#实务#

从事职业中介等特定人力资源服务需许可证才可开此发票；若仅为咨询等非许可业务，在经营范围涵盖且不涉及许可业务时，无需许可证。您经营范围含 “人力资源服务（不含职业中介）” ，实际业务不涉及职业中介等需许可业务就能开票，涉及则要先办证。

阅读 14

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老师，股东同比例减资，先工商公示再怎么弄
家权老师 | 提问时间：05/09 16:32

#实务#

在工商年报的官网其他公示里边做

阅读 21

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老师公司社保2024年9月就没有申报，也没有缴费，但是没有退保，现在想补交社保，这个如何操作，公司在陕西省西安市莲湖区
婵老师 | 提问时间：05/09 16:32

#实务#

根据陕西省人社厅《关于规范企业职工基本养老保险补缴工作的通知》（陕人社发〔2023〕12号）：允许补缴2年内的社保欠费，超期则需提供法定证明材料。你这还在补缴范围内，具体补缴流程如下： 1 、申报补缴计划通过 “陕西省城镇职工社会保险网上服务平台” 提交补缴申请（路径：缴费管理→历史欠费补缴），系统生成《补缴核定单》。 2、线下审核携带材料至社会保险事业服务中心现场审核，核定应补金额（含本金+滞纳金）。 3 、缴费审核通过后，通过税务渠道缴费：

阅读 26

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订单、销售、库存模块已经启用，但是财务管理模块尚未启用，如果后期要启用财务模块，需要注意哪些问题初始化如何操作
郭老师 | 提问时间：05/09 16:31

#实务#

系统初始化。系统有提供新手导航，可根据导航顺序，录入相关数据：同事、权限、系统参数等开始业务单据录入财务数据和仓库那边关联啦下推生成发票的购货订单：我们跟厂家买了货，需要先跟对方下个订单，不会影响库存货物到了货物入库，填写供应商信息然后生成凭证销售出去，销售出库，填写客户信息，然后生成凭证

阅读 16

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老师，对于月营业额不超过2.5万元免税的定期定额户来说，实际全年营业额四百多万元(月均三十多万元)，年开票额只有两万元，该怎么手动填工商年报啊？
宋生老师 | 提问时间：05/09 16:31

#实务#

你好，你平时有没有自己申报税务的？有没有做帐？

阅读 15

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老师，代其他公司支付款项，发票是开给我们公司吗？
文文老师 | 提问时间：05/09 16:31

#税务#

代其他公司支付款项，发票是开给别的公司

阅读 16

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员工代付的货款，钱来给公司了，账怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 16:30

#实务#

您好，是员工收到货款，还给公司了，是吧

阅读 19

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事业单位工会的会计分录中，如何处理工会活动经费的收入和支出？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:18

#会计实务#

事业单位工会的会计分录中，处理工会活动经费的收入和支出的方法如下：收入： 1. 收到会员会费：借：银行存款/现金贷：会费收入 2. 收到捐赠款项：借：银行存款/现金贷：捐赠收入支出： 1. 支付工会活动费用：借：工会活动费用贷：银行存款/现金 2. 支付会员福利费用：借：会员福利费用贷：银行存款/现金 3. 支付工会职工工资：借：工会职工工资贷：银行存款/现金 4. 支付工会办公费用：借：工会办公费用贷：银行存款/现金请注意，以上只是一般情况下的会计分录处理方法，具体会计处理应根据实际情况和会计准则进行。建议在实际操作中，根据工会的具体活动和财务状况，制定相应的会计政策和程序，并咨询专业会计师的意见。

阅读 2019

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售后回租不形成销售的账务处理中，资产转让后的租赁收入如何确认？
李老师 | 提问时间：12/09 13:17

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，资产转让后的租赁收入应按照以下步骤确认： 1. 确定租赁收入的计量基准：根据《企业会计准则》规定，租赁收入可以按照现金价值、公允价值或者预计未来现金流量的现值来计量。 2. 确定租赁收入的确认时点：租赁收入的确认时点通常是根据租赁合同中约定的租赁期间来确定。如果合同中没有明确规定，则应根据租赁资产的转让日开始确认租赁收入。 3. 确定租赁收入的确认方法：根据租赁合同的约定，确定租赁收入的确认方法。通常情况下，租赁收入可以采用平稳租金法、递增租金法或者其他合适的方法来确认。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，租赁收入的确认应该符合《企业会计准则》相关规定，并且需要根据具体的合同条款和实际情况进行处理。如果有疑问，建议咨询专业会计师或者税务专家的意见。

阅读 898

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会计中的坏账是指什么？如何处理坏账？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:13

#会计实务#

会计中的坏账是指企业无法收回的应收账款。当企业对某个客户或合作伙伴的应收账款认为无法收回时，就需要将其列为坏账。处理坏账的方法有两种常见的做法： 1. 直接损失法：将坏账直接列为损失，通过借记坏账损失账户，贷记应收账款账户，将坏账从应收账款中扣除，从而减少企业的应收账款余额。 2. 坏账准备法：根据预测的坏账比例，提前设立坏账准备，以应对可能出现的坏账情况。具体做法是借记坏账准备账户，贷记坏账准备准备账户，将一部分应收账款转移至坏账准备账户中，形成坏账准备。无论采用哪种处理方法，都需要在财务报表中披露坏账情况，以便用户了解企业的应收账款质量和风险。

阅读 1131

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在中国个人所得税税法中，月工资13600元的个人所得税应该按照哪个税率表计算？
周老师 | 提问时间：12/09 13:12

#会计实务#

根据中国个人所得税税法，月工资13600元的个人所得税应该按照以下税率表计算： 1. 对于月收入不超过36000元的部分，适用税率为3%； 2. 对于月收入超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率为10%； 3. 对于月收入超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率为20%； 4. 对于月收入超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率为25%； 5. 对于月收入超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率为30%； 6. 对于月收入超过660000元的部分，适用税率为35%。根据上述税率表，月工资13600元属于第一档税率，即3%的税率。所以，月工资13600元的个人所得税应为13600 * 3% = 408元。

阅读 961

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个人所得税的综合所得包括哪些收入项目？
李老师 | 提问时间：12/09 13:09

#会计实务#

个人所得税的综合所得包括以下几个收入项目： 1. 工资、薪金所得：包括个人在劳动、职务等方面取得的报酬所得，如工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人提供劳务所得取得的报酬，如个体工商户、个人独资企业经营所得、个人承包、承租经营所得等。 3. 经营所得：包括个人从生产经营、承包、租赁等活动中取得的所得，如个体工商户、个人独资企业、合伙企业等的经营所得。 4. 财产租赁所得：包括个人出租财产获得的租金所得，如房屋、土地、车辆等的租金所得。 5. 利息、股息、红利所得：包括个人从存款、债券、股票等金融投资中取得的利息、股息、红利所得。 6. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 7. 资本利得：包括个人出售资产所取得的差价所得，如房地产、股票、债券等的买卖差价所得。 8. 偶然所得：包括个人在非经常性活动中取得的所得，如中彩票、中奖所得等。需要注意的是，不同国家和地区对个人所得税的综合所得项目的定义和范围可能会有所不同，具体以当地税法为准。

阅读 1484

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存货跌价准备金是如何计提的？
周老师 | 提问时间：12/09 13:07

#会计实务#

存货跌价准备金是用于反映存货价值下降的风险，以保护企业免受潜在的亏损。计提存货跌价准备金的方法有以下两种： 1.按照存货类别计提：根据不同的存货类别，按照其风险程度和价值下降的可能性，分别计提存货跌价准备金。一般来说，存货的风险程度越高，可能性越大，计提的准备金也就越多。 2.按照存货总额计提：按照一定比例计提存货跌价准备金，通常是按照存货总额的一定百分比进行计提。这种方法适用于存货种类较多，难以分别计提的情况。无论采用哪种方法，计提存货跌价准备金的基本原则是谨慎性原则，即预计可能发生的损失应提前计提准备金，以保护企业的财务健康。计提存货跌价准备金的金额应根据企业的实际情况和经验进行合理估计，并在财务报表中明确披露。

阅读 731

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定期存款利息计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:03

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款期限是指存款的期限（以年为单位）。需要注意的是，年利率是指存款一年的利率，如果存款期限不满一年，需要根据实际存款期限进行调整。如果存款期限不是以年为单位，需要将其转换为年份，然后再进行计算。另外，有些定期存款可能存在复利计算的情况，即利息会在一定周期内重新计算并加入到本金中，再继续计算下一周期的利息。在这种情况下，利息的计算公式会稍有不同，需要根据具体情况进行调整。

阅读 1237

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广东省统一社会信用代码是由多少位数字和字母组成的？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:55

#会计实务#

广东省统一社会信用代码是由18位数字和字母组成的。其中，前6位是行政区划代码，接下来8位是组织机构代码，再接下来的3位是登记管理部门代码，最后一位是校验码。

阅读 1563

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固定资产汽车出售后，应如何处理相关的账务？
秦老师 | 提问时间：12/09 12:51

#会计实务#

固定资产汽车出售后，需要进行以下账务处理： 1. 计提固定资产汽车的累计折旧：根据汽车的使用年限和折旧方法，计算出汽车在出售前的累计折旧金额。将该金额计提到累计折旧账户中。 2. 计算固定资产汽车的净值：净值等于汽车原值减去累计折旧金额。将该净值从固定资产账户中减去。 3. 记录汽车的出售收入：将出售汽车的收入金额记录在收入账户中。 4. 处理固定资产汽车的差异：差异等于出售收入与净值之间的差额。如果差额为正数，则表示汽车出售收入超过了净值，应将差额记录在其他收入账户中；如果差额为负数，则表示汽车出售收入低于净值，应将差额记录在其他费用账户中。 5. 清零固定资产汽车的原值和累计折旧：将固定资产汽车的原值和累计折旧金额清零，将其从固定资产账户和累计折旧账户中删除。 6. 记录现金或应收账款的收款：如果汽车是以现金形式出售，则将现金收款记录在现金账户中；如果汽车是以应收账款形式出售，则将应收账款记录在应收账款账户中。 7. 处理相关税费：根据当地税法和政策，对汽车出售所涉及的税费进行处理，如增值税、所得税等。以上是一般情况下固定资产汽车出售后的账务处理步骤，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在进行账务处理前，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保处理的准确性和合规性。

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