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公司购买的玉石手镯送客户了，走的业务招待费，要代扣代缴个税吗
家权老师 | 提问时间：05/09 14:38

#实务#

是的，按偶然所得申报个税

阅读 14

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公司名下的房产出租，已经按月缴纳房产税，那么年底公司还需要就这套房产缴纳房产税吗
宋生老师 | 提问时间：05/09 14:38

#税务#

你好好，不需要了。只要有一种方式就可以了。

阅读 16

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税收滞纳金是不可以税前抵扣的吗
宋生老师 | 提问时间：05/09 14:37

#税务师#

你好，是的，税收滞纳金不能够税前扣除。

阅读 57

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老师，请问对账函有没有
宋生老师 | 提问时间：05/09 14:37

#实务#

你好，你可以直接在这里搜索。

阅读 11

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老师，我开出专票一张四千多，对方私人卡装给我们可以吗
郭老师 | 提问时间：05/09 14:37

#实务#

可以的，让对方出委托书，委托个人付款。

阅读 16

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老师，有没有印花税申报表？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 14:37

#税务#

您好，这个是印花税的申报表

阅读 18

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实际发放工资比个税申报系统里面的工资薪金要的大，税务只认个税申报系统里面的工资薪金总额，实际发放多出的部分就要做纳税调减是吗？是这样理解吗？
家权老师 | 提问时间：05/09 14:37

#税务#

意思是你发的工资有部分没有申报个税，那么没有申报个税的工资就不能税前扣除

阅读 22

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手续费不用科目吗？就自己银行存款减了手续费，还是手续费计入资本公积
家权老师 | 提问时间：05/09 14:37

#实务#

那个是计入财务费用-手续费

阅读 42

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老师好我是2023年1月在其他地方上班,,在此之前2020年12底是在房开公司上班，（备注：我发现公司有些资料不规范，并多次和老板沟通要他找些专业的人来规范化，可老板并不太重视，要我和其他人来我不答应，在公司只是做简单的，保管票据）公司一直有会计和出纳我曾和老板沟通将我保管的票据交给她们可公司的人都不接总推三阻四找理由导致保管的票据搁置，而我是2022年12底离开公司。在2023年1月至4月底老板总让我断断续续来公司。2023年1月至4月底到公司接手的人也不肯接手票据，导致2024月5月底重新有人接手。公司拖欠我的工资也没支付。我今年也是陆陆续续过来要工资。
朴老师 | 提问时间：05/09 14:36

#建筑#

工资：先与老板沟通要薪并留记录；不行就向劳动监察部门投诉，带好身份证、合同、工作及欠薪证明；还可申请劳动仲裁，备齐申请书和证据，不服结果可起诉。票据：留好交接沟通记录，规避后续风险。

阅读 75

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现金流量表不对，查了一遍，没看出问题，怎么办？
文文老师 | 提问时间：05/09 14:36

#实务#

可调整支付其他与经营活动有关的现金

阅读 7

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老师问您个问题我公司4月取得一张个人代开的劳务发票（保洁费）1200元，不含税金额1188.12，税额11.88。还收到一张完税证明12.29（上面是增值税和城建税），是保洁去代开发票的时候缴纳的，我公司承担这部分开票税费12.29。在同月支付给保洁保洁费1200+开票税费12.29=1212.29元，代开发票的个税我公司也承担。请问个税怎么计算，基数是什么，我公司承担的这些税费需要所得税纳税调增吗
郭老师 | 提问时间：05/09 14:36

#税务#

1188.12-800）×20%按照这个来。你们单位承担的额外的税费，需要纳税调增。

阅读 22

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老师，军方审价业务，供应商2023年中标55万广告墙项目，到现在没做账，他们说补账这个合适吗？
文文老师 | 提问时间：05/09 14:35

#实务#

补账，补申报，这是可以的

阅读 10

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老师，支付个人居间费是什么意思？一般是哪些行业有
文文老师 | 提问时间：05/09 14:34

#实务#

其实就是支付个人介绍费

阅读 20

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老师好，请问小规模纳税人酒店，经营了五六年了，实收资本0，其他应付款贷方余额有40万，这能注销吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 14:34

#实务#

您好，这个要转到营业外收入里面

阅读 31

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老师，请问下总投资112万，A出资20万占股18%，B占股82%。后面新增了C出资30万，占股20%，然后A股份就是14.4%了，然后A就问112万*14.4%=161280，他出了20万，那多出来的38720去哪里了，这个怎么解释呢？
郭老师 | 提问时间：05/09 14:34

#实务#

c支付给他当时新增C的时候有一个股权转让书，当时股权转让金额是多少？这个转让的金额就是C应该支付给A的。

阅读 29

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老师，如果公司有三名员工，每人公司承担1100左右，个人承担400多，现在社保一人缴纳400多，别的两人没有收入，那请问社保这块帐怎么做？计算明细是多少？
朴老师 | 提问时间：05/09 14:33

#实务#

社保计算明细每人社保总计约 1500 元，公司承担 1100 元左右，个人承担 400 多元。账务处理计提：借 “管理费用 - 社保费” 3300，贷 “应付职工薪酬 - 社保费（公司部分）”3300。缴纳：正常员工，借 “应付职工薪酬 - 社保费（公司部分）”1100、“其他应收款 - 社保（个人部分）”400，贷 “银行存款” 1500；无收入员工，借 “应付职工薪酬 - 社保费（公司部分）”2200、“其他应收款 - 社保（个人部分）”800，贷 “银行存款” 3000。

阅读 22

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@郭老师老师，我们去年确认了借方：应收账款620000 贷方：主营业务收入601941.75 应交税费——增值税（销项）18058.25 结果2025年我们说是这个服务终止，要冲红26万的发票，应该怎么账务处理？写一下具体的分录以及汇算清缴表格如何填写？
郭老师 | 提问时间：05/09 14:33

#实务#

借以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项贷、应收账款然后纳税调整明细表收入其他里面填写账载金额。填写的和以前年度损益调整的金额是一样的成本多做了吗？如果没有多做的话，这就已经完成了。

阅读 17

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老师请问一下，数电里的库存发票还有很多21年和22年23的顺丰快递专票和车保险，房租发票，这些之前会计都没抵扣也没有做账，现在我接手了了这到时要怎么消化掉？
宋生老师 | 提问时间：05/09 14:33

#税务#

你好，你要么就补账，要么就不做进去。

阅读 17

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老师您好！请问下去年燃气公司开专票给我们公司，税号是错的，然后在今年4月重开专票给我们公司，去年是因为没有正式生产，挂的是长期待摊费用，今年正式生产了，那么订正过来的凭证分录，是做长期待摊费用处理，还是制造费用处理，这个燃气费是用于车间生产的，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/09 14:32

#实务#

做长期待摊费用，然后今年使用的时候再做制造费用或者生产成本。

阅读 16

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员工离职补偿分两次发放是年度的，如何个税税务申报
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 14:31

#税务#

您好，你一次申报发放的这两次的就可以了

阅读 11

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发票下载不了怎么下载
宋生老师 | 提问时间：05/09 14:30

#实务#

你好，是人家开给你的发票吗？

阅读 15

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会计前提中的“权责发生”原则是什么意思？为什么权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义？
李老师 | 提问时间：12/09 12:50

#会计实务#

会计前提中的“权责发生”原则是指在确认会计事项时，应以该事项的权益和责任发生为基础。简而言之，就是在经济业务发生时，相应的收入和费用应当被确认。权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，具体体现在以下几个方面： 1. 确保收入和费用的准确反映：权责发生原则要求在实际权益和责任发生时确认收入和费用，这样可以确保会计信息准确反映企业的经济状况和经营成果。 2. 提高会计信息的可比性：权责发生原则使得不同企业在确认收入和费用时遵循相同的原则，从而提高了会计信息的可比性，便于不同企业之间的比较和分析。 3. 避免收入和费用的滞后确认：权责发生原则要求在实际发生时确认收入和费用，避免了收入和费用的滞后确认，确保了会计信息的及时性和真实性。 4. 保护利益相关者的权益：权责发生原则确保了相关方的权益得到保护，例如，对于销售商品而言，只有在商品所有权转移给买方时才能确认销售收入，这样可以避免因收入过早确认而导致的风险。总之，权责发生原则对会计信息的收入确认和债务计提具有重要意义，能够确保会计信息准确、可比、及时，并保护利益相关者的权益。

阅读 704

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票已开未收到款如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/09 12:30

#会计实务#

票已开未收到款会影响财务报表中的以下项目： 1. 资产负债表： - 资产方面：未收到款项将减少应收账款的金额。应收账款是公司预计能够收回的款项，未收到款项将减少公司的资产。 - 负债方面：如果票已开未收到款项是由于公司已经向客户提供了商品或服务，那么这笔款项将会被视为应付账款，增加公司的负债。 2. 利润表： - 收入方面：由于公司尚未收到款项，所以这笔收入不会被计入利润表中。只有当款项实际收到时，才会被计入利润表中的收入部分。 - 费用方面：如果公司已经发生了与未收到款项相关的费用，例如销售费用或运输费用，那么这些费用将会被计入利润表中。 3. 现金流量表： - 经营活动现金流量方面：由于尚未收到款项，所以这笔款项不会被计入现金流入部分。 - 经营活动现金流量方面：如果公司已经支付了与未收到款项相关的费用，例如购买商品或支付运输费用，那么这些费用将会被计入现金流出部分。需要注意的是，如果公司认为无法收回未收到款项，那么应将其视为坏账准备，计入利润表和资产负债表中。这将导致资产减少和损益减少。

阅读 716

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混合成本在不同行业或企业类型中的使用情况有何差异？
李老师 | 提问时间：12/09 12:22

#会计实务#

混合成本是指将直接成本和间接成本进行混合计算的一种成本计算方法。在不同行业或企业类型中，混合成本的使用情况可能会有一些差异。 1. 制造业：在制造业中，混合成本通常用于计算产品的成本。直接成本包括原材料、直接劳动和直接费用等与产品直接相关的成本，而间接成本则包括间接材料、间接劳动和间接费用等与产品间接相关的成本。制造业通常会使用一种成本池的方法，将间接成本分摊到各个产品上，以确定产品的全成本。 2. 服务业：在服务业中，混合成本的使用情况可能会有所不同。服务业的产品通常是无形的，难以直接与成本相关联。因此，服务业可能更多地依赖于直接成本的计算，例如直接劳动成本和直接费用成本。间接成本可能会以其他方式进行计算，例如按照服务时间、客户数量或销售额等指标进行分配。 3. 零售业：在零售业中，混合成本的使用情况也有一些特点。零售业的产品通常是从供应商处购买的，因此直接成本通常包括采购成本、运输成本和仓储成本等。间接成本可能包括店铺租金、人员工资和广告费用等。在零售业中，通常会使用一种成本加成的方法，将直接成本加上一定的利润率，以确定产品的售价。总的来说，不同行业或企业类型中混合成本的使用情况会有所差异，主要取决于产品的性质和成本的组成。无论是制造业、服务业还是零售业，都需要根据实际情况灵活运用混合成本的计算方法，以确保准确计算产品的成本，并为企业的决策提供有用的信息。

阅读 702

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个税回算中，如何计算应纳税所得额？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 12:14

#会计实务#

个税回算中，应纳税所得额的计算公式如下：应纳税所得额 = 税前收入 - 个人所得税免征额 - 专项扣除 - 其他扣除其中，税前收入是指个人在一定时间内的全部收入，包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等。个人所得税免征额是指个人每月享受的免税额，根据国家规定的标准进行计算。专项扣除是指个人可以在计算应纳税所得额时享受的一些特殊扣除，例如子女教育、住房贷款利息等。其他扣除是指个人可以在计算应纳税所得额时享受的一些其他扣除，例如赡养老人、大病医疗等。根据个人的具体情况，可以按照以上公式计算出应纳税所得额，然后根据国家规定的个人所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。

阅读 794

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股份税后加权平均资本成本计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 12:13

#会计实务#

股份税后加权平均资本成本的计算公式如下：股份税后加权平均资本成本 = (权益资本成本 × 权益资本比例) (债务资本成本 × 债务资本比例) × (1 - 税率) 其中，权益资本成本是指股东对于投资企业所要求的回报率，债务资本成本是指企业借入资金所要支付的利息率，税率是指企业所适用的税率。权益资本比例和债务资本比例是指企业在资本结构中所占的比例。一般情况下，权益资本比例和债务资本比例之和应等于1。通过计算股份税后加权平均资本成本，可以评估企业在融资过程中所面临的成本和风险，以便做出合理的投资和融资决策。

阅读 737

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应交税费二级科目包括哪些具体的账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 12:07

#会计实务#

应交税费是一个重要的会计科目，主要用于记录企业需要缴纳的各类税费。根据不同的税费类型和规定，应交税费二级科目包括以下具体的账户： 1. 应交增值税：包括应交增值税-进项税、应交增值税-销项税等账户。 2. 应交营业税：包括应交营业税-城市维护建设税、应交营业税-教育费附加等账户。 3. 应交所得税：包括应交所得税-企业所得税、应交所得税-个人所得税等账户。 4. 应交个人所得税：包括应交个人所得税-工资薪金所得税、应交个人所得税-劳务报酬所得税等账户。 5. 应交消费税：包括应交消费税-烟叶消费税、应交消费税-酒类消费税等账户。 6. 应交资源税：包括应交资源税-矿产资源税、应交资源税-水资源税等账户。 7. 应交土地使用税：包括应交土地使用税-城市土地使用税、应交土地使用税-农村土地使用税等账户。 8. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税-城市维护建设税等账户。 9. 应交教育费附加：包括应交教育费附加-教育费附加等账户。 10. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加-地方教育附加等账户。以上是一些常见的应交税费二级科目账户，具体的科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和实际情况进行调整。

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行息的计算结果通常是以货币单位进行表示，如人民币、美元等。
李老师 | 提问时间：12/09 12:02

#会计实务#

是的，行息的计算结果通常是以货币单位进行表示，如人民币、美元等。行息是指根据借贷关系产生的利息收入或支出。在会计实务中，行息的计算通常涉及到利率、本金、计息期限等因素。例如，假设一个企业向银行借款100,000人民币，借款利率为5%，借款期限为一年。根据这些信息，我们可以计算出一年后企业需要支付的利息金额。利息金额 = 借款本金 × 利率 × 借款期限 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000 人民币所以，一年后企业需要支付5,000人民币的利息金额。在会计记录中，利息收入通常以借方记录，表示企业从债务人那里收到的利息；利息支出通常以贷方记录，表示企业支付给债权人的利息。这样可以确保会计方程式平衡，并正确反映企业的经济状况。

阅读 671

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建账是指在企业刚刚成立或者新设立一个账户时，按照会计制度和规定，将该账户进行记录和归档。
李老师 | 提问时间：12/09 11:57

#会计实务#

非常好，你对建账的定义非常准确。建账是指在企业刚刚成立或者新设立一个账户时，按照会计制度和规定，将该账户进行记录和归档。建账的目的是为了确保企业的财务活动能够得到准确的记录和追踪，从而提供可靠的财务信息用于决策和报告。在进行建账的过程中，一般需要完成以下几个步骤： 1. 确定账户的类别和科目：根据企业的经营性质和会计制度的规定，确定新设立账户的类别和科目。常见的账户类别包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。 2. 设定账户编码：为新设立的账户分配一个唯一的账户编码，以便于日后的账务处理和查询。账户编码一般由数字和字母组成，可以根据实际情况进行设计。 3. 记录账户信息：将新设立的账户信息记录在企业的会计账簿中。包括账户名称、账户编码、账户类别、账户余额等信息。 4. 归档账户文件：将新设立的账户文件进行归档，确保账户的相关凭证和文件能够被妥善保存和检索。归档可以采用电子方式或者纸质方式，根据企业的实际情况进行选择。需要注意的是，建账是会计工作中非常重要的一环，对于企业的财务管理和报告具有重要意义。建账的准确性和完整性直接影响到企业财务信息的可靠性和真实性，因此在建账过程中需要严格按照会计制度和规定进行操作，确保建账工作的质量和效果。

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持有承兑汇票的人如何确保兑现的安全性？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 11:48

#会计实务#

持有承兑汇票的人可以采取以下措施来确保兑现的安全性： 1. 仔细审核承兑汇票的背书情况：持有人应仔细检查承兑汇票上的背书情况，确保背书人的身份和信誉可靠。如果有任何可疑情况，应立即联系背书人进行核实。 2. 核对承兑汇票的信息：持有人应核对承兑汇票上的信息，包括金额、日期、付款人和收款人等。确保这些信息与交易的实际情况相符。 3. 确认承兑汇票的真实性：持有人可以通过与付款人或承兑人联系，确认承兑汇票的真实性。可以要求提供相关的证明文件或与承兑人进行面对面的确认。 4. 存放承兑汇票的安全：持有人应将承兑汇票妥善保存在安全的地方，避免遗失或被盗。可以选择将承兑汇票存放在保险箱或其他安全设施中。 5. 及时兑现承兑汇票：持有人应在承兑汇票到期前及时兑现，以避免逾期风险。可以提前与银行或承兑人联系，确保兑现的顺利进行。 6. 保留相关证据：持有人应保留与承兑汇票相关的所有证据，包括交易记录、通信记录和付款凭证等。这些证据可以在纠纷解决或法律诉讼中起到重要的作用。总之，持有承兑汇票的人应保持警惕，仔细审核和核实相关信息，及时兑现，并妥善保存相关证据，以确保兑现的安全性。

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