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开票可以改销售方银行信息吗？
文文老师 | 提问时间：05/23 17:37

#实务#

销售方银行信息出错了？

阅读 30

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老师，关于公司实缴的方式，我就知道一个，就是股东转账到公司基本户，还有其他方式吗？好像有固定资产，还有商标权，是吧？像企业缴纳的税款，属于实缴的一种吗？
家权老师 | 提问时间：05/23 17:34

#实务#

税款不是，是企业本身交的税，必须是股东投入的才算

阅读 15

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老师，餐饮汇算清缴，2024增值税申报金额769080.33，所得税申报779171相差10090.67，账面与所得税季报是一致的，需要调整吗
文文老师 | 提问时间：05/23 17:33

#税务#

产生差异的原因是什么？是否销售过使用的固定资产？

阅读 23

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各位老师你好！想问一下企业所得税年度报表期间费用这个表，职工福利费填到哪里比较合适？
家权老师 | 提问时间：05/23 17:32

#税务#

那个是填在职工薪酬栏次

阅读 153

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老师好，个人在电子税务局代开劳务费发票税金怎么缴纳
sara张老师 | 提问时间：05/23 17:32

#实务#

税金可以选择用支付宝或者微信都可以

阅读 22

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汇算清缴招待费调增，相应的年报报表要调整不。
家权老师 | 提问时间：05/23 17:32

#税务#

那个不需要做账调整的

阅读 36

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老师，有没有超市物品损耗率区间的表，比如酒水，低温奶，纸品等
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:31

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了。

阅读 19

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2024年暂估成本入账，2025年汇算之前发票到不了，那给做纳税调增交企业所得税，那么账上怎么处理这个暂估？
家权老师 | 提问时间：05/23 17:30

#税务师#

关键是那个暂估是否要真实的支付？

阅读 70

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老师汇算清缴有狠多黄色的小点提示今年比去年差异大于50% 没事吧
家权老师 | 提问时间：05/23 17:30

#实务#

没事的，据实申报就行

阅读 13

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专项扣除部分异常，补申报部分。企税汇算清缴的时候需要在工资薪金一栏需要填写嘛。
文文老师 | 提问时间：05/23 17:30

#税务#

专项扣除部分异常。不影响工资的填写，不会影响工资金额

阅读 18

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老师实缴75万需要交多少印花税
文文老师 | 提问时间：05/23 17:29

#建筑#

实缴75万需要交 75万*0.00025*=187.5元

阅读 56

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老师，你好，请问年报的财务报表是不是和12月份的一致，资产负债表和利润表有什么数据关系？
文文老师 | 提问时间：05/23 17:29

#税务#

是的，和12月份的一致，只是利润表是取全年数据

阅读 19

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老师，出口发票开票和平常的一样吗？
家权老师 | 提问时间：05/23 17:29

#初级职称#

是的，只是税率是0%的那个

阅读 81

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财务上的固定资产折旧是100，税法是200，那个递延所得税科目怎么用做帐
文文老师 | 提问时间：05/23 17:28

#税务#

借：递延所得税资产贷：所得税费用-递延所得税

阅读 190

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老师，同一个合同上金额28000主要是监控设备安装材料，但是包安装，但合同上分开列明材料费20000，安装费8000，像这样的开票时候开在同一张发票上，是要分开两个税率开还是必须开同一个税率呢？
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:28

#税务#

你好，这个你可以自己决定了。一般是按一个开

阅读 40

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老师好，个人可以在自然人电子税务局上代开劳务费发票吗，请勿重复接单
郭老师 | 提问时间：05/23 17:27

#实务#

不能去电子税务局办税里面有发票代开

阅读 28

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老师，银行行4月记得，1-3之前没做银行，那个余额怎么做分录，借银行贷以前年度调整可以吗
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:26

#实务#

你好，操作可以的了。

阅读 21

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购买商品需要买卖双方都要交印花税吗，还是指定其中一方缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：05/23 17:23

#税务#

你好，那个是双方都需要交印花税

阅读 25

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您好老师，收到这个提示怎么处理企业缴纳罚款、滞纳金未进行纳税调整经税务机关数据分析比对，近期你单位存在企业所得税异常情况，涉及异常项目1项/次。请你单位及时自查核实，核实结果请在30日内通过电子税务局反馈。
郭老师 | 提问时间：05/23 17:23

#税务#

你去查一下你们单位交的行政奉和滞纳金，是不是汇算清缴的时候没有调增

阅读 17

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融资租赁一般开发票一般开什么项目
宋生老师 | 提问时间：05/23 17:22

#实务#

你好，就是开融资租赁融资租赁服务融资租赁 3040501

阅读 168

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老师贷款利息支出没实缴实收资本金额利息支出所得税时要调增缴纳吗另外，企业所得税政策有说没实缴实收资本有票也要调增吗
家权老师 | 提问时间：05/23 17:22

#实务#

是的，实收资本没有交足的，那么对应的部分贷款利息就不能税前扣除

阅读 14

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付出多收的工会经费应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:27

#会计实务#

当企业付出多收的工会经费时，会计分录应如下：借：工会经费支出（费用科目）贷：银行存款（资产科目）这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出，反映在财务报表中。

阅读 770

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广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义？
周老师 | 提问时间：12/09 17:24

#会计实务#

广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码，用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中，前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码，用于确定企业所在地的行政区划范围。

阅读 1316

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样品视同销售会计分录是指什么？（答案：将公司提供给客户的样品视为实际销售，按照销售收入进行会计分录记录）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:17

#会计实务#

样品视同销售会计分录是一种会计处理方法，它将公司提供给客户的样品视为实际销售，并按照销售收入进行会计分录记录。在这种情况下，公司将样品的价值视为实际销售收入，因此需要将销售收入计入财务报表。同时，还需要将相关的成本费用计入财务报表，以反映样品的成本。会计分录的具体记录如下：借：应收账款（或现金）- 销售收入金额贷：销售收入（或应收账款）- 销售收入金额借：销售成本（或库存）- 成本金额贷：库存（或销售成本）- 成本金额这样，通过将样品视同销售，公司可以正确反映销售收入和相关成本，以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。

阅读 794

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根据中国个人所得税法规定，每月工资一万元的个人所得税应为多少？
李老师 | 提问时间：12/09 17:16

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算，每个分段都有对应的税率和速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，每月工资一万元的个人所得税计算如下： 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元，扣除起征点5000元后，应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表，应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分，税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。所以，每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。

阅读 642

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长期待摊清理的账务处理中，如何确定每年的分摊金额？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:11

#会计实务#

在长期待摊清理的账务处理中，每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定： 1. 直线法（平均法）：将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法：将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多，在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配，但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年急剧下降的情况。在确定每年的分摊金额时，需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时，根据会计准则的规定，需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。

阅读 864

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大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:03

#会计实务#

大数据的4V特征包括Volume（大量数据）、Velocity（高速数据流）、Variety（多样数据类型）和Veracity（数据真实性）。在会计决策中，这些特征可以发挥以下作用： 1. 提供更全面的信息：大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据，从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持：大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流，从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下，提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型：大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型，包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据，包括财务报表、交易记录、社交媒体等，从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性：大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具，会计师可以对数据进行验证和清洗，从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。综上所述，大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更准确和有效的决策。

阅读 1008

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今年十月份美元存款利率是多少？（简单直接的问题）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:00

#会计实务#

根据最新的数据，今年十月份美元存款利率为X%。请注意，利率可能会根据市场情况而有所变动，建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。

阅读 620

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银行存款利息费用是属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/09 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用属于财务费用科目。

阅读 749

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混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:42

#会计实务#

混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面：优势： 1. 灵活性：混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）等，以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本：混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况，尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下，能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势：在某些国家或地区，混合成本方法可以带来税务优势，如LIFO法可以减少纳税义务，提高企业的税务效益。劣势： 1. 复杂性：混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂，需要更多的数据和计算步骤，增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性：混合成本方法可能会导致成本波动较大，特别是在价格波动较大的行业或商品中，可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较：由于混合成本方法的灵活性，不同企业可能采用不同的成本计算方法，导致难以进行跨企业的成本比较和分析。综上所述，混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势，但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时，企业需要根据实际情况权衡各种因素，并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。

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