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老师，我们遭到员工投诉说2月少发他工资，他每个月工资3000，2月份因为过年休息实际应发2400，他觉得少发他600，但是不巧这个月个人所得税申报是按照3000给他申报的，这种情况应该怎么办呢，是给他更正之前的申报吗，前提是他已经提出劳动仲裁了，个税截图也已经申报到法院了，这种情况怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/24 13:23

#实务#

给他更正申报就可以呀，就说报错了

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老师，如果租房面积433平米，然后总金额62500元，那单价就是倒计100多是吧？
宋生老师 | 提问时间：04/24 13:23

#实务#

你好，是的，就是这样子除以就可以了。

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留底抵欠增值税和滞纳金的分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：04/24 13:21

#财务软件#

你好你的留底税金有没有单独做科目？

阅读 147

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老师，物业公司在账务处理上有什么特点？应该不复杂吧
宋生老师 | 提问时间：04/24 13:21

#实务#

你好，物业公司本身是不复杂的，只是他的客户会比较多。所以应收账款这些比较杂。

阅读 7

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老师你好，从我们劳务公司的账户上支出一部分的工资，但是这些人员不是我们公司人员的话不做个税申报，只在下年的时候做汇算清缴调增行吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 13:19

#实务#

你好，这个操作是有风险的了。

阅读 11

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老师，一般借款的资本化是不是每年都要从新计算？谢谢。
宋生老师 | 提问时间：04/24 13:19

#实务#

你好是的这，是的，这个药用于资本化项目的部分才需要资本化

阅读 5

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2021年总公司代收开户费后，总公司给客户开票，2021年转给子公司，互相挂账内部往来，子公司汇算清缴时再给总公司开具发票，并缴纳增值税，子公司这样处理可以吗税务客服说有延迟纳税，按万分之五交罚金，对吗
朴老师 | 提问时间：04/24 13:18

#税务#

子公司这样处理不可以。总公司代收开户费开票时纳税义务已产生，应由总公司申报纳税。子公司汇算清缴时才开票缴税属于延迟纳税，违反税法规定。税务客服说按万分之五交滞纳金是对的，依据是《税收征收管理法》，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。不过，若子公司是首次发生且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或在责令限期改正期限内改正，根据 “首违不罚” 清单，可不予行政处罚，但滞纳金通常仍需缴纳。

阅读 7

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老师好，工商年报中社保缴费基数是只填写单位缴纳部分还是包含个人缴纳部分？
郭老师 | 提问时间：04/24 13:15

#实务#

你好，企业和个人的和心。

阅读 18

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老师您好，我单位是小规模纳税人，销售医疗器械的公司，才成立还未开业，单位需要进销存系统吗，我一点医疗器械行业经验都没有，需要指点和筹划下
朴老师 | 提问时间：04/24 13:14

#实务#

建议使用进销存系统，因为医疗器械规格多、有保质期要求，行业合规性要求严格，且能助力供应链及库存管理与成本控制。运营方面，要办好资质，明确市场定位，做好客户服务与产品展示营销。税务筹划上，利用税收优惠政策，合理取得发票，优化成本费用。

阅读 5

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老师，差旅费包含出差吃饭的餐饮费吗？
sara张老师 | 提问时间：04/24 13:14

#实务#

您好包括的，或者公司有餐补也可以把补贴算里面

阅读 14

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老师，请问，进项发票没有回来，销项已开，怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：04/24 13:13

#税务#

同学，你好库存商品你暂估入账了吗

阅读 17

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这个填的对吗？期末和期初怎么相反了，把我看一下
郭老师 | 提问时间：04/24 13:10

#实务#

你好，2024年12月底的期末余额等于2025年1月份的年初数，这个是正确的。

阅读 9

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公司需要实缴，需要看额度，从哪里看
郭老师 | 提问时间：04/24 13:09

#实务#

你好，你看下你们单位的实收资本金额，这个就是你的实缴信息。然后再去看注册资本，注册资本和实收资本的差额就是你股东需要投资进来的。

阅读 10

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老师，新公司税务登记完成，怎么没有开票业务，这个如何办理
朴老师 | 提问时间：04/24 13:05

#税务#

登录电子税务局。进入 “我要办税 - 发票使用”，申请发票票种核定，填申请表并上传附报资料。等待税务机关审核，可查进度。纸质发票审核通过后，领税控设备并领用发票（数电票无需领设备）。安装开票软件（纸质发票），在电子税务局开票模块（数电票）按业务情况开票

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我们是高新企业，在7041表中国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税当中，这个地方是填应纳税所得额的10% 还是应纳税额的10%，为啥提示28行*10%或0
李老师A | 提问时间：04/24 13:02

#实务#

你好，同学，是应纳税所得额10%

阅读 19

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老师，我们公司是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜和肉的。平时买来分拣装的袋子，是跟蔬菜和肉一起配送到学校食堂的。请问这个袋子入账是入哪个科目？低值易耗品还是直接计入到配送成本中？
李老师A | 提问时间：04/24 13:00

#实务#

计入到配送成本里面啊

阅读 13

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老师，那如果签订房租合同，是不是写建筑面积和总价就好了，单价不要写？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:57

#实务#

都写的情况：按面积计算租金时，合同一般需明确建筑面积、单价、总价。如租商铺，明确每平方米单价及建筑面积，方便计算总价，也利于后期因面积产生争议时界定责任和费用。比如租 100 平商铺，单价每平 50 元，总价每月 5000 元，若实际面积不符，可按单价核算应退或补租金。不写单价只写总价的情况：若租赁双方约定固定总价，不涉及按面积计价，可不写单价。像整租一套住宅，双方直接约定月租金 5000 元，不关注每平米价格。

阅读 9

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老师公司开展有奖销售顾客中奖了100不交偶然税能不能通过其他方式不安偶然所得？
sara张老师 | 提问时间：04/24 12:57

#税务师#

您好同学，是中奖了100元吗？

阅读 63

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老师，新办公司开通税务了，切换时这个公司名后面怎么有待确认这是什么意思
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:56

#实务#

同学，你好你是个人切换的时候？

阅读 28

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老师公司进行有奖销售顾客中奖100元商品个人不交偶然所得咋办？
郭老师 | 提问时间：04/24 12:55

#实务#

那就正常做账，税务局查到的时候再说吧。他不提供信息，你也没法代扣代缴。

阅读 10

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员工公积金缴费基数怎么计算
朴老师 | 提问时间：04/24 12:55

#税务#

这个基数就是上年平均工资

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结转原材料成本的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:49

#会计实务#

结转原材料成本的会计科目是“制造费用”或“生产成本”。在制造业中，原材料成本是制造产品所需的材料成本，包括直接材料和间接材料。当原材料被使用到产品的生产中时，其成本需要从原材料库存账户转移到制造费用账户或生产成本账户中，以反映产品的成本。这样，原材料成本就被结转到制造费用或生产成本中了。

阅读 749

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个体营业者计算利润的公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用。请问销售收入和成本费用分别包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:48

#会计实务#

个体营业者计算利润的公式为：利润 = 销售收入 - 成本费用。销售收入和成本费用包括以下项目：销售收入包括： 1. 商品销售额：个体营业者通过销售商品或提供服务所获得的收入。 2. 服务收入：个体营业者通过提供专业服务或其他服务所获得的收入。 3. 其他业务收入：个体营业者通过其他业务活动所获得的收入，如租金收入、利息收入等。成本费用包括： 1. 商品成本：个体营业者购买或制造商品所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 营业费用：个体营业者日常经营活动所发生的费用，包括租金、水电费、员工工资、广告费、办公费等。 3. 管理费用：个体营业者管理和运营业务所发生的费用，包括行政人员工资、办公用品费用、差旅费等。 4. 财务费用：个体营业者融资和借贷所发生的费用，包括利息支出、手续费等。 5. 税费：个体营业者缴纳的各类税费，如增值税、所得税等。需要注意的是，销售收入和成本费用的具体项目会因个体营业者的经营性质和行业特点而有所不同，以上仅为一般情况下的项目参考。在实际应用中，需要根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1228

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一般纳税人税点的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:40

#会计实务#

一般纳税人税点的计算公式如下：税点 = 税额 / 销售额其中，税额是指企业在一定时期内应纳税额，销售额是指企业在同一时期内的销售收入。具体计算步骤如下： 1. 首先，根据企业在一定时期内的销售收入计算出销售额。 2. 然后，根据企业在同一时期内应纳税额计算出税额。 3. 最后，将税额除以销售额，得到税点。需要注意的是，税点是一个百分比，通常以小数形式表示。例如，如果税点为0.2，表示企业每销售100元商品，需要缴纳20元的税款。

阅读 697

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个人营业执照需要缴纳哪些税种？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 09:35

#会计实务#

个人营业执照需要缴纳的税种主要包括以下几种： 1. 增值税：根据增值税法规定，个体工商户在销售货物、提供应税劳务和服务的过程中产生的增值税应当缴纳。 2. 个人所得税：个体工商户在经营过程中所得的收入，根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税。 3. 资源税：个体工商户在开采、利用自然资源时，根据资源税法规定，需要缴纳资源税。 4. 城市维护建设税和教育费附加：根据城市维护建设税和教育费附加法规定，个体工商户需要缴纳相应的城市维护建设税和教育费附加。 5. 土地使用税：个体工商户如果使用土地，根据土地使用税法规定，需要缴纳土地使用税。需要注意的是，不同地区和行业的个体工商户可能还需要缴纳其他特定的税种，具体情况可以根据当地税务部门的规定进行了解和缴纳。此外，个体工商户还需要按照规定进行会计核算和申报纳税。

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购入公司债券的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 09:34

#会计实务#

购入公司债券的会计分录如下：债券投资账户（资产类账户）借银行存款账户（资产类账户）贷债券投资账户记录购入公司债券的金额，银行存款账户记录支付的现金金额。另外，如果购入的债券是按面值计息的，还需要记录利息收入：债券利息收入账户（收入类账户）借债券投资账户（资产类账户）贷债券利息收入账户记录按面值计息的利息收入，债券投资账户减少相应金额。

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买国债会不会影响个人的流动性？
周老师 | 提问时间：12/09 09:32

#会计实务#

买国债会对个人的流动性产生一定的影响。流动性是指个人可随时将资产转换为现金的能力。购买国债意味着将资金投入到长期的投资项目中，而国债的期限通常较长，因此在此期间内，个人的流动性会受到一定程度的限制。购买国债后，个人的资金将被锁定在国债中，无法随时提取。如果个人在购买国债后突然需要大量现金，可能需要提前赎回国债，但这可能会导致损失或支付违约金。另外，国债的流动性也受到市场供需的影响。如果在购买国债后市场需求下降，个人想要卖出国债时可能会面临较低的价格或较少的买家，从而降低了流动性。因此，在购买国债之前，个人应该考虑自己的流动性需求，并确保有足够的现金储备来应对可能的紧急情况。

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国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有何区别？
李老师 | 提问时间：12/09 09:22

#会计实务#

国内信用证和银行承兑汇票在结算方式上有以下区别： 1. 信用证是一种银行保函，是进口商向银行申请的一种支付方式。在国内信用证的结算方式中，进口商与出口商之间的交易通常是通过银行进行的。出口商在符合信用证的规定下，向银行提交相关单据后，银行会根据信用证的要求支付款项给出口商。 2. 银行承兑汇票是一种银行承兑的付款工具。在国内银行承兑汇票的结算方式中，出口商向进口商提供一张由银行承兑的汇票作为付款凭证。进口商在到期日前支付汇票的金额给银行，然后银行会将款项转给出口商。总的来说，国内信用证是一种银行保函，通过银行进行支付，而银行承兑汇票是一种由银行承兑的付款凭证，需要进口商在到期日前支付给银行。

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如何确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:05

#会计实务#

确认销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性，可以通过以下步骤进行核对： 1. 检查销售合同或销售订单：确认销售合同或订单中明确了款项的支付条件和时间。确保销售合同或订单的签订日期与会计分录的日期一致。 2. 检查收款记录：核对销售记录和收款记录，确保销售款项尚未收到。查看收款记录，确认是否有与该销售交易相关的收款记录。如果有收款记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 3. 检查银行对账单：核对银行对账单，确认销售款项是否已经入账。如果在银行对账单中发现了与销售交易相关的款项入账记录，说明款项已经收到，需要调整相应的会计分录。 4. 检查客户反馈：与销售部门或客户联系，确认销售款项是否已经支付。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户确认。 5. 检查其他相关证据：如有必要，可以查看其他相关证据，如付款通知、汇款凭证等，以确认款项是否已经收到。通过以上核对步骤，可以确保销售商品款项尚未收到的会计分录的准确性。如果发现款项已经收到，需要及时调整会计分录，反之则保持原始会计分录。

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如何利用财务分析工具提升粮食企业的财务管理效能？
周老师 | 提问时间：12/09 08:58

#会计实务#

利用财务分析工具可以提升粮食企业的财务管理效能。以下是一些具体的方法和工具： 1. 财务比率分析：通过计算和分析一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债比率等，可以评估企业的偿债能力、运营效率和盈利能力。粮食企业可以利用这些比率来监控自身的财务状况，并与行业标准进行比较，找出问题并采取相应的措施。 2. 资本预算分析：粮食企业通常需要进行投资决策，如购买新设备、扩大生产规模等。通过进行资本预算分析，可以评估投资项目的潜在回报和风险。常用的工具包括净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和投资回收期等。企业可以利用这些工具来帮助决策者做出明智的投资决策。 3. 成本-收益分析：粮食企业需要对产品和业务进行成本-收益分析，以确定哪些产品或业务是盈利的，哪些是亏损的。通过分析成本结构和收入来源，企业可以优化产品组合和业务模式，提高盈利能力。 4. 预算和预测分析：制定预算和预测可以帮助粮食企业规划和控制财务活动。通过比较实际财务结果与预算和预测，企业可以及时发现偏差并采取纠正措施。预算和预测分析还可以帮助企业做出长期规划和决策。 5. 现金流量分析：现金流量是企业的生命线，对粮食企业而言尤为重要。通过分析现金流量表，企业可以了解现金的流入和流出情况，并及时发现潜在的现金流问题。企业可以利用现金流量分析来优化资金运作，确保资金充足并合理利用。总之，利用财务分析工具可以帮助粮食企业全面了解自身的财务状况和运营情况，并根据分析结果采取相应的措施，从而提升财务管理效能。

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