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我们公司去年卖了车，今年税务局说高买低卖，要我们补收入，更正去年增值税申报表补税，那我去年的财务报表是否需要同步更正。
宋生老师 | 提问时间：05/09 13:49

#实务#

你好是的，是需要一起更正的。

阅读 6

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我们公司是个贸易公司，最近接到税管员通知，让将手里的纸质发票作废，我们已经通过开票软件将之前的纸票作废了，但是今天又接到通知，让同时作废相应的发票种类，请问这个种类在哪里作废呀？
宋生老师 | 提问时间：05/09 13:49

#实务#

你好，这个你问一下当地12366，这个一般是在发票管理税种核定信息里面，但是每个省可能不太一样。

阅读 8

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老师，出口退税企业，不能够视同内销的是不是就是要开13个点的税
宋生老师 | 提问时间：05/09 13:49

#实务#

你好，内销的才需要开13%。

阅读 14

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老师那个理财产品收益的分录是借：交易性金融资产 1 贷：公允价值变动收益 1（借方红字），是这样做吗
宋生老师 | 提问时间：05/09 13:49

#实务#

你好他带不出数据是因为软件的问题，明白吗？

阅读 42

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请问老师报销材料存放有没有什么顺序
宋生老师 | 提问时间：05/09 13:48

#实务#

你好，这个没有顺序的要求。

阅读 6

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老师，咨询您一下，建筑行业，公司借的车加油费，可以直接入账吗？需要什么手续？需要交税吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:48

#实务#

租车费发票也有吗？

阅读 41

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总结一下资产，成本，费用具体包括哪些科目？
郭老师 | 提问时间：05/09 13:47

#实务#

资产类科目：库存现金银行存款其他货币资金交易性金融资产长期股权投资应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备固定资产累计折旧无形资产累计摊销等成本类科目：生产成本（料工费）研发成本制造费用等费用类科目：管理费用（行政人员工资、办公用品、咨询费、诉讼费、业务招待费等）销售费用（广告费、包装费、保险费、运输费、装卸费等）财务费用（贷款利息、汇兑损失、手续费等）资产成本费用类科目的会计要素分类：收入要素：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益费用要素：管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出成本要素：主营业务成本、其他业务成本

阅读 79

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工程物资，属于存货吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:46

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 22

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想问一下，公司应收账款，法院判下来有相关文书，确定收不回，怎么做账
朴老师 | 提问时间：05/09 13:46

#实务#

先计提坏账准备，分录为借：信用减值损失 —— 计提的坏账准备 X；贷：坏账准备 X，然后冲销应收账款，分录为 “借：坏账准备 X；贷：应收账款 X”，X为应收账款金额，同时要将法院判决文书等资料作为附件妥善保管。

阅读 9

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我公司为农药销售公司，进货是单品进货，销售需要以套装销售，如何开票？
郭老师 | 提问时间：05/09 13:46

#实务#

你好，最好也是开套装里面的明细。

阅读 16

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汇算清缴问题：假设2024年发生的费用支出，在2025年5月31日前未取得发票，汇算清缴纳税调增；后期5.31以后再取得发票后，我们公司是应该在取得发票年度汇算清缴时做纳税调减，还是重新修改2024年度汇算清缴数据？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:46

#税务#

应重新修改 2024 年度汇算清缴数据。按规定，以前年度未取得发票的支出，后续取得符合规定发票，可追补至支出发生年度税前扣除，需向主管税务机关专项申报及说明

阅读 41

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老师您好！4月份做企业所得税汇算清缴，缴纳了15000的企业所得税。然后会计凭证怎么做？之前没有计提过。
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:45

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整 15000 贷：应交税费-所得税费用 15000 借：应交税费-所得税费用 15000 贷：银行存款 15000

阅读 13

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老师，这个经营范围可开非学历教育，培训费的发票么？
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:45

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 28

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老师，我是珠宝贸易公司，帮客户生产他设计的珠宝首饰，是属于什么，我开发票是开什么内容好呢
朴老师 | 提问时间：05/09 13:45

#税务#

属于委托加工业务。在开具发票时，发票内容可以填写为 “加工费” 或 “珠宝首饰加工费

阅读 34

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如何判断一个会计科目应该计入借方还是贷方？
赵老师 | 提问时间：05/09 13:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产类和成本费用类科目通常借增贷减，而负债类、所有者权益类以及收入类科目则是借减贷增。具体哪个科目属于哪一类需要在学习中掌握。祝您学习愉快！

阅读 85

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2024九月成立的公司，没有收入，但有开办费，其应付账款是和法人的往来，可以简易注销吗
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:43

#实务#

同学，你好要把其他应付款消除掉

阅读 20

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以公司名义捐款给个人，需要发票吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 13:43

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 12

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老师，个体户可以找税局代开增值税专票吧
郭老师 | 提问时间：05/09 13:42

#实务#

你好可以的可以也可以自己开

阅读 13

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工程合同的平方是542平方米，发票是590平方米，而且发票和合同的金额都不一样，发票比合同的金额更大，款按发票金额已结清，这样的话，合同需要重新签订吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:42

#实务#

判断合同是否需重新签订，要看合同变更条款、变更性质原因及法律规定。若合同有相关变更约定，且变更有合理依据及书面文件支持，可签补充协议而非重新签合同；若变更原因不明或无合法依据，可能需重新签订合同，以避免法律风险和纠纷。

阅读 22

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老师你好我想咨询一下就是wps切片器可以同时筛选两个吗？例如点击东北区然后就出现东北区的经销商然后再看能设置吗
小锁老师 | 提问时间：05/09 13:42

#Excel#

您好，WPS是只能一个一个切换的，这个不能同时两个

阅读 56

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老师你好，我们公司兼做金银珠宝的批发、零售，之前有批货物批发给了个人，但是对方也没有要发票，我们当时是申报了未开票收入，只交了增值税及附加税，想问下这个涉及消费税吗？如果涉及，现在需要怎么补救？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 13:42

#税务#

你好涉及到消费税呀，回去更正申报

阅读 40

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个体所得税率是根据个人的年度总收入计算的，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类收入。
李老师 | 提问时间：12/09 10:15

#会计实务#

个体所得税是根据个人的年度总收入来计算的。个体所得税的税率是根据个人的收入水平而定的，通常采用分级税率的方式计算。在中国，个体所得税的税率分为七个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据个人的年度总收入，按照相应的税率来计算个体所得税。具体的计算方法是，先计算个人的年度应纳税所得额，然后根据相应的税率来计算个体所得税。个人的年度应纳税所得额等于年度总收入减去各项扣除。个体所得税的扣除项目包括基本减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除项目等。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。需要注意的是，个体所得税是按照年度总收入计算的，所以个人需要在每年年底进行个体所得税的申报和缴纳。同时，个人也可以选择按月预缴个体所得税，以减轻年底的负担。总之，个体所得税是根据个人的年度总收入计算的，采用分级税率的方式计算个体所得税。个人可以根据自己的具体情况享受相应的扣除项目，从而减少应纳税所得额。

阅读 718

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固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧的方式呈现，这种方式被称为什么？
李老师 | 提问时间：12/09 10:12

#会计实务#

这种方式被称为“成本法”。

阅读 600

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为什么资产可收回金额的估计对于企业的财务报告很重要？
王一老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

资产可收回金额的估计对于企业的财务报告非常重要，原因如下： 1. 决定资产减值损失：资产可收回金额是评估资产减值损失的依据之一。如果资产的可收回金额低于其账面价值，就意味着资产可能发生减值，需要计提减值损失。减值损失的计提将直接影响企业的利润表和资产负债表，影响企业的财务状况和业绩。 2. 评估资产回报率：资产可收回金额是评估资产回报率的重要指标之一。资产回报率是衡量企业资产利用效率的指标，它与资产的可收回金额密切相关。如果资产的可收回金额较低，可能意味着资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置和经营管理。 3. 影响企业估值：资产可收回金额的估计也会影响企业的估值。投资者和潜在买家在评估企业价值时，会考虑资产的可收回金额。如果资产的可收回金额较高，可能提高企业的估值，反之则可能降低企业的估值。综上所述，资产可收回金额的估计对于企业的财务报告至关重要，它直接影响企业的减值计提、资产回报率和估值等方面。准确估计资产可收回金额有助于提高财务报告的准确性和可靠性，为企业的决策提供重要依据。

阅读 669

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分红时应如何记录会计分录？
周老师 | 提问时间：12/09 10:07

#会计实务#

当公司决定分红时，会计分录应如下记录： 1. 记录利润分配：借：利润分配或留存收益账户贷：未分配利润账户 2. 记录应付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户 3. 记录实际支付股利：借：应付股利账户贷：银行存款账户以上是一般情况下的会计分录，具体的分红方式和股东权益结构可能会有所不同。在一些特殊情况下，如股票红利再投资、股票股利的发放等，会有额外的会计分录需要记录。因此，在实际操作中，应根据具体情况确定会计分录。为了确保准确性和合规性，建议在分红前咨询专业会计师或税务顾问。

阅读 1234

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如何解释负债率对企业财务状况的影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 10:04

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额的比率，它反映了企业通过借款来融资的程度。负债率的高低对企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 偿债能力：负债率的增加意味着企业负债增加，偿债能力可能会受到影响。如果负债率过高，企业可能会面临偿债困难，尤其是在经济不景气或者行业竞争激烈的情况下。因此，管理者需要根据企业的经营状况和市场环境来合理控制负债率，以确保企业具备足够的偿债能力。 2. 资本成本：负债率的增加会导致企业的资本成本上升。债务的偿还需要支付利息，而利息支出是企业成本的一部分。当负债率增加时，企业需要支付更多的利息，从而增加了企业的财务负担。因此，高负债率可能会导致企业的盈利能力下降。 3. 信誉评级：负债率的高低也会影响企业的信誉评级。信誉评级是评估企业信用风险的指标，影响企业融资的成本和可获得的融资额度。如果负债率过高，企业的信誉评级可能会下降，导致融资成本的增加或者融资难度的提高。 4. 经营稳定性：负债率的增加可能会增加企业的经营风险。高负债率意味着企业需要支付更多的负债利息，这可能会对企业的现金流造成压力。如果企业无法及时支付债务，可能会导致违约风险，甚至面临破产风险。因此，企业应该根据自身的经营情况和财务状况合理控制负债率，确保偿债能力和经营稳定性。同时，也需要注意负债率的合理水平，以避免过高的负债率对企业的财务状况产生负面影响。

阅读 895

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会计核算与管理职能之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 10:02

#会计实务#

会计核算和管理职能是紧密相关的两个概念，它们相互依存、相互支持，并在企业的经营决策和管理过程中发挥着重要的作用。会计核算是指根据会计准则和原则，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程，以编制财务报表和提供财务信息的活动。会计核算的目的是为了提供准确、可靠、有用的财务信息，以便管理者和利益相关者能够了解企业的财务状况和经营成果。而管理职能是指企业管理者在组织、计划、指导、协调和控制企业运营活动的过程。管理职能包括战略规划、预算编制、业绩评估、决策分析等。管理职能的目的是为了实现企业的经营目标，提高企业的效益和竞争力。会计核算与管理职能之间的关系可以从以下几个方面来理解： 1. 提供决策依据：会计核算为管理者提供了财务信息，帮助他们做出正确的经营决策。管理者可以通过财务报表了解企业的财务状况和经营成果，以便制定相应的经营策略和计划。 2. 监督和控制：会计核算可以帮助管理者监督和控制企业的经营活动。通过对财务信息的分析和比较，管理者可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施加以解决。 3. 评估绩效：会计核算可以对企业的经营绩效进行评估。管理者可以通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况，从而评估企业的绩效，并作出相应的调整和改进。 4. 支持管理决策：会计核算可以为管理者提供决策分析的依据。通过对财务数据的分析和比较，管理者可以评估不同决策方案的潜在影响，从而做出更明智的决策。总之，会计核算和管理职能是相互关联、相互支持的，会计核算为管理者提供了重要的财务信息，帮助他们进行决策和管理，而管理职能则需要依靠会计核算来监督、控制和评估企业的经营活动。

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工厂利润的计算还需要考虑非经常性损益项目，如非经常性收入和非经常性费用。非经常性收入是指与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得等；非经常性费用是指与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。
周老师 | 提问时间：12/09 10:01

#会计实务#

在计算工厂利润时，非经常性收入和非经常性费用需要分别加入或减去。具体步骤如下： 1. 首先，计算工厂的净利润，即扣除所有日常经营活动相关的收入和费用后的利润。 2. 然后，将非经常性收入加入到净利润中。非经常性收入应该是与企业日常经营活动无关的收入，如出售资产所得。将这些收入加入到净利润中，可以得到工厂的利润。 3. 接下来，将非经常性费用从净利润中减去。非经常性费用是与企业日常经营活动无关的费用，如罚款、赔偿等。将这些费用从净利润中减去，可以得到工厂的利润。最终，通过加入非经常性收入和减去非经常性费用，可以计算出工厂的利润，这样可以更准确地反映工厂的经营状况。

阅读 814

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乡镇会计科目中的负债类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 09:58

#会计实务#

乡镇会计科目中的负债类科目包括： 1. 短期借款：指在一年内到期的借款，如银行贷款、信用卡借款等。 2. 应付账款：指企业应向供应商或其他债权人支付的货款或服务费用。 3. 预收款项：指企业收到但尚未提供相应货物或服务的款项。 4. 应付职工薪酬：指企业应支付给职工的工资、奖金、福利等费用。 5. 应付利息：指企业应支付的利息费用。 6. 应付股利：指企业应向股东支付的股利。 7. 应付税费：指企业应向税务部门缴纳的各种税费。 8. 应付利润：指企业应向投资者支付的利润分配。 9. 长期借款：指期限超过一年的借款，如长期银行贷款、债券等。 10. 长期应付款：指期限超过一年的应付款项，如长期应付账款、长期应付利息等。 11. 其他应付款：指除上述科目外的其他应付款项。以上是一些常见的乡镇会计科目中的负债类科目，具体科目设置还会根据乡镇的具体情况而有所不同。

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年化利率为11.97%，如果本金为1000元，一年后能获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/09 09:56

#会计实务#

年化利率为11.97%，本金为1000元，一年后能获得多少利息可以通过以下计算得出：利息 = 本金 × 年化利率 = 1000 × 11.97% = 1000 × 0.1197 = 119.7元所以，一年后能获得119.7元的利息。

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