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老师，开票时，突然税率无法选择，本来还好好的，说项目名称需要改一下，我就红冲了，重开就没有自动填充税率，点击说暂无数据，为什么呢？老师
郭老师 | 提问时间：04/24 12:23

#实务#

你好，你要开什么业务的？税率是多少？

阅读 8

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两个公司共用一个水表，物业把票开给了一家，要做分割单的话，谁来做分割单
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

同学，你好物业要做分割单

阅读 14

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奖金和分红的税务筹划有什么好的方法吗？请老师讲解一下
朴老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

同学你好这个是没有办法避税的

阅读 11

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对公账户收到外汇，企业需要交税吗
郭老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

这个是出口的吗？符合退税的不需要交增值税附加税。其他的需要正常交，比如印花税，所得税。

阅读 49

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老师，我们企业属于农林木渔所得税减免企业，但是24年下半年经营的相当于商贸类型的运营，我汇算清缴报所得税时所得税减免表填写我免税的收入跟成本，那我商贸的那一部分收入成本怎么报送交所得税呢？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:20

#实务#

同学，你好你商贸的这部分，收入和成本正常填写

阅读 44

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其他债权投资成本怎么变成900了？不是1000吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:19

#CPA#

同学，你好你是哪个选项有疑问？

阅读 89

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平销返利，商业企业向供货方收取的各种费用，如返利等，为什么商业企业不能开具专票给供货商？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:19

#税务#

政策规定：《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发〔2004〕136 号）明确规定，商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。不属于销售行为：平销返利中，商业企业收取的返利是对其进销差价损失的弥补，并非因销售商品、提供劳务取得的收入，不符合增值税专用发票开具的范围，即销售货物或者提供应税劳务、服务等情形。避免虚开发票风险：若商业企业开具专票，可能会出现发票内容与实际业务不符的情况，如以 “劳务费”“服务费” 等名义开具，这属于虚开发票行为，会给企业带来税务风险。

阅读 23

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一年 25万工资多少个税
sara张老师 | 提问时间：04/24 12:18

#税务#

您好，是税前工资25万对吧？

阅读 12

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老师，小规模没有进项发票当月怎么记账，实际是老发票是肯定回不来，是做暂估么成本照样记，还是随便做了年报时候再调整？求完整的会计分录，怎样的流程就没风险了
朴老师 | 提问时间：04/24 12:17

#实务#

这个只能是先暂估然后汇算清缴调增

阅读 5

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老师好想问一个关于财务软件的问题请问t3如果查询全部科目的余额表啊
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:16

#实务#

同学，你好就是科目余额表，科目全选

阅读 26

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投资公司发行债券的承销费发票专票可以抵扣进项吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:15

#实务#

投资公司发行债券的承销费发票专票通常可抵扣进项税额，因其属于 “金融服务 - 直接收费金融服务”，只要取得合规发票且用途不属于不得抵扣项目即可。

阅读 6

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老师，您好，公司缴纳专利年费滞纳金，和解除房租违约金，租赁办公室，帮房租承担开票税费，这三个费用，放在汇算清缴纳一纳税调整项目明细表里的哪个行次呢
朴老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

专利年费滞纳金：可税前扣除，不填纳税调整表。解除房租违约金：有合法凭证可扣，不填；无合法凭证填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他” 调增。帮房租承担开票税费：填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他”，账载金额和调增金额填承担税费金额

阅读 19

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老师，申报利润年报提示税金及附加小于其中消费税营业税等之和，主要原因为上年度多交所得税退回，这个要怎么调整？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

同学，你好应该是一致的。你退回应该是做到以前年度损益调整科目

阅读 22

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老师，请问工商年报里的纳税总额包含增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 36

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盈余公积转增资本境外股东享受非居民企业递延徼纳预提所得税。帐务处理除了将盈余公积转部分到实收资本里，还需要预提所得税吗？因为这个享受递延交纳，等以后转股㦯撤资才交。
朴老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

因为境外股东享受递延缴纳预提所得税，在盈余公积转增资本时无需预提所得税。递延纳税政策规定符合条件的境外投资者从境内居民企业分配的利润用于境内直接投资（含盈余公积转增资本这种增资行为），暂不征收预提所得税，后续境外投资者通过股权转让、回购、清算等方式实际收回投资时，再按规定申报补缴递延的税款。账务处理只需做：借：盈余公积贷：实收资本

阅读 22

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老师问想咨询下关于个税申报的问题，现在4月份申报3月份个税，那3月份的个税，这个是申报的3月份支付的2月份的工资吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 15

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工商年报上面的纳税总额包括哪些税种，不包括哪些税种
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 12:10

#实务#

您好，工商年报纳税总额包括企业所得税、增值税、、印花税以及地方税等

阅读 35

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老师好，之前想麻烦您制定下表格来着？然后，太啰嗦了，上次也没发成，今天可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:10

#Excel#

同学你好你找的哪位老师

阅读 73

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请问老师，公司有一个固定资产，去年已经拆除，负责拆除的也开了发票，金额40万，去年做的固定资产清理这个科目，今年之前负责维修这个固定资产的开了张维修费的发票，金额大概18万，共开了五张发票，属于零星的维修，没有更换配件，这个应该怎么做账啊？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:06

#实务#

同学，你好计入管理费用-维修费

阅读 9

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汇算清缴的主要股东及分红情况是不是可以不用填写
文文老师 | 提问时间：04/24 12:05

#实务#

若是小微，可以不用填写

阅读 23

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个体户有员工工资薪金申报是不是也要按每个月去申报？还是可以累计到季报再申报
文文老师 | 提问时间：04/24 12:04

#税务#

若税局有核定工资个税，要申报员工工资个税，按月

阅读 11

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

阅读 1649

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 2642

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 1950

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1570

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 893

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1257

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

阅读 1199

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

阅读 2839

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递延所得税资产和负债对企业有什么影响
秦老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计报表中的一项重要内容，对企业有以下影响： 1. 资产负债表影响：递延所得税资产和负债会分别列在资产负债表的资产和负债部分。递延所得税资产表示企业预计未来可用于抵扣未来应纳税额的税收优惠，而递延所得税负债则表示企业预计未来将要支付的税款。这些项目的存在会直接影响企业的净资产。 2. 利润表影响：递延所得税资产和负债的变动会直接影响企业的净利润。当递延所得税资产减少或递延所得税负债增加时，企业需要计提递延所得税费用，从而减少净利润。相反，当递延所得税资产增加或递延所得税负债减少时，企业可以减少递延所得税费用，增加净利润。 3. 现金流量表影响：递延所得税资产和负债的变动也会对企业的现金流量表产生影响。当递延所得税负债增加时，企业需要支付更多的税款，从而减少现金流入。相反，当递延所得税负债减少时，企业可以减少税款支付，增加现金流入。总之，递延所得税资产和负债的存在和变动会直接影响企业的财务状况和经营绩效。企业需要合理管理和披露递延所得税项目，以保证财务报表的准确性和透明度。

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