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请问老师利润表上的营业费用，本年累计数，和科目余额表上的本年累计发生额对得上的吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:03

#实务#

是，利润表上的营业费用，本年累计数，和科目余额表上的本年累计发生额对得上

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你好！请问公司企业所得税是按季度申报，成本累计在同个季度就可以相抵是吗？比如四月盈利五六月有成本票进来就可以相抵是不是这样
宋生老师 | 提问时间：04/24 12:03

#税务#

你好，是的，是看季度累计。

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民办非企业年末结转
宋生老师 | 提问时间：04/24 12:02

#实务#

非限定性净资产的结转结转收入：借：捐赠收入——非限定性收入借：会费收入——非限定性收入借：提供服务收入——非限定性收入借：政府补助收入——非限定性收入借：商品销售收入——非限定性收入借：投资收益——非限定性收入借：其他收入——非限定性收入贷：非限定性净资产结转费用：借：非限定性净资产贷：业务活动成本贷：管理费用贷：筹资费用贷：其他费用限定性净资产的结转结转收入：借：捐赠收入——限定性收入借：政府补助收入——限定性收入贷：限定性净资产结转费用（如果限定性净资产的限制已经解除）：借：限定性净资产贷：非限定性净资产

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请问企业所得税的税率都是25% 吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:02

#实务#

若是小微，企业所得税实际是5%

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老师，资产负债表的期初数填入，预收账款的期初余额在借方应该怎么填，财务软件期初数“预收账款”的余额只显示在贷方可以输入，我在”期初余额”贷方输入负数，这样操作对吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:01

#实务#

我在”期初余额”贷方输入负数，这样操作对吗？对的

阅读 5

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老师，新接的超市的账需要全面盘一次库存吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:00

#实务#

是，新接的超市的账需要全面盘一次库存

阅读 3

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老师您好，麻烦问一下工商年报的实缴出资时间是公司章程约定的出资时间还是说2024年年报就填2024年呢
文文老师 | 提问时间：04/24 12:00

#实务#

若没有实缴，就填写次年25年

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小规模开专票，票面显示多少税就交多少税吧，
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:59

#实务#

你好，是的，就是这样看。

阅读 20

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宋生老师，那营业外收入我想把利润做没怎么弄呢
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:59

#实务#

你好，你是什么赔偿得到的营业外收入？

阅读 27

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老师小规模以前0税率开的票，现在想红冲怎么冲现在税率是1了
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 11:59

#实务#

您好，找到红冲发票，找到这张发票，点红冲就可以

阅读 14

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专利申请预计半年以后才下来，我拿这个发票怎样入账，会计分录
家权老师 | 提问时间：04/24 11:58

#实务#

金额小，直接借管理费用-专利费

阅读 365

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老师，去年第四季度的印花税60元没有计提，我今年怎么做账
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:58

#实务#

你好，借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交印花税。

阅读 15

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老师，外资企业法人领工资和不领工资有什么具别
文文老师 | 提问时间：04/24 11:58

#实务#

领工资，按员工工资正常申报个税

阅读 14

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老师，请问政府下国企的账和一般企业的账是一样的吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 11:58

#税务#

是，国企的账和一般企业的账是一样的

阅读 23

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老师您好，想问一下我司销货设备给客户，客户已回款20%，后续客户回款困难通过融资，融资租赁公司支付剩余80%的款给我司，现在开票是直接开全款给到融资租赁公司吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:57

#税务#

你好，这个看三方的合同。正常来说，是开给客户。

阅读 225

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老师，有个员工要求老板用个人卡转给非这个员工本人的银行卡上，可以这样操作吗？有什么风险吗？要我们老板直接用公户先转给老板自己的卡，再转给那个人指定的卡上
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:57

#实务#

你好，是为了发工资还是什么一般让他写个委托书就没有大风险。

阅读 39

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老师，员工旅游的车票，住宿票，也要交个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：04/24 11:57

#实务#

员工旅游的车票，住宿票，不要交个人所得税

阅读 8

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老师，问一下当月开票的不确认收入可以吗？分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/24 11:56

#实务#

是预收款开的发票可以不确认收入，借：银行存款贷:预收账款-待摊收入应交税费-增值税-销项税

阅读 14

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法人的债权入股，有实缴验资报告，别的企业欠法人钱，这个做为入股资本行吗，有没有风险
文文老师 | 提问时间：04/24 11:56

#实务#

别的企业欠法人钱，转为法人的实收资本，不合适。没有证据性

阅读 17

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一般纳税人在电子税务局有个发票管理里面查询的已收到的发票是不是可以打印做账啊？就不需要对方发我们电子发票了
家权老师 | 提问时间：04/24 11:56

#税务#

是数电发票就可以，电子发票需要对方发送电子文档保存

阅读 12

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老师您好提取盈余公积是从未分配利润里面提取还是从净利润里面提取呀？课见里面说是从未分配利润提取盈余公积编的分录偏又是：借：利润分配贷：盈余公积这里的借方又不是未分配利润会解答问题的老师麻烦接一下谢谢
朴老师 | 提问时间：04/24 11:56

#初级职称#

提取盈余公积是从净利润提取。“借：利润分配贷：盈余公积” 中，“利润分配” 是总科目，“利润分配 —— 提取盈余公积” 是二级科目，年末该明细科目余额会转入 “利润分配 —— 未分配利润” ，实质是从净利润提取并影响未分配利润。

阅读 62

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 2642

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 1950

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1565

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 893

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1257

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

阅读 1199

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

阅读 2839

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递延所得税资产和负债对企业有什么影响
秦老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计报表中的一项重要内容，对企业有以下影响： 1. 资产负债表影响：递延所得税资产和负债会分别列在资产负债表的资产和负债部分。递延所得税资产表示企业预计未来可用于抵扣未来应纳税额的税收优惠，而递延所得税负债则表示企业预计未来将要支付的税款。这些项目的存在会直接影响企业的净资产。 2. 利润表影响：递延所得税资产和负债的变动会直接影响企业的净利润。当递延所得税资产减少或递延所得税负债增加时，企业需要计提递延所得税费用，从而减少净利润。相反，当递延所得税资产增加或递延所得税负债减少时，企业可以减少递延所得税费用，增加净利润。 3. 现金流量表影响：递延所得税资产和负债的变动也会对企业的现金流量表产生影响。当递延所得税负债增加时，企业需要支付更多的税款，从而减少现金流入。相反，当递延所得税负债减少时，企业可以减少税款支付，增加现金流入。总之，递延所得税资产和负债的存在和变动会直接影响企业的财务状况和经营绩效。企业需要合理管理和披露递延所得税项目，以保证财务报表的准确性和透明度。

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