财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师老板报销费用报销人与领导审批能不能是用一人
文文老师 | 提问时间：11/14 09:27

#实务#

报销人与领导审批，能同一人

阅读 4

收藏 0
在产品用什么会计科目表示
文文老师 | 提问时间：11/14 09:27

#实务#

你好，在产品在会计中不是独立的会计科目，而是通过“生产成本”科目进行核算。

阅读 3

收藏 0
生产出口企业不涉及内销，代理出口发票是普票没关系吧
文文老师 | 提问时间：11/14 09:27

#实务#

代理出口发票是普票没关系。

阅读 3

收藏 0
我司联合其他公司制作网剧，我司是主承制方，享有网剧100%著作权，其他公司是投资方，只享有收益权。1.目前网剧是亏损的，收到发行款后，再转给其他投资公司，因为当时收到投资方款时，是计入预收账款，现在要分账给投资方，冲预收账款，因亏损，预收账款余额不能完全冲完，剩下的预收账款是冲库存商品，还是转营业外收入2.目前还没有收到款，但是已播出，请问增值税和企业所得税纳税业务时间点是什么
朴老师 | 提问时间：11/14 09:26

#实务#

问题 1：亏损情况下剩余预收账款的处理剩余预收账款应冲减库存商品（或生产成本），而非转营业外收入。逻辑：投资方投入的资金本质是为获取收益权，主承制方收到投资款时计入 “预收账款”，后续分账是对投资款的结算。因网剧亏损，投资方无法收回全部投资，剩余未冲销的预收账款实质是对 “库存商品（网剧成本）” 的抵减（相当于投资方承担了部分亏损），应冲减网剧的成本（如 “库存商品” 或 “生产成本”），体现项目实际亏损金额。问题 2：增值税和企业所得税纳税义务时间增值税：已播出但未收款的情况下，纳税义务发生时间为应税行为（网剧发行）完成的当天（即播出时）。因属于 “销售无形资产（著作权许可使用）” 或 “广播影视服务”，无论是否收款，均需在应税行为完成时确认销项税额。企业所得税：纳税义务时间为满足收入确认条件的时点。网剧已播出，表明商品（服务）控制权已转移，且收入金额可合理估计（即使未收款），应在播出当期确认收入并结转成本，计入当期应纳税所得额。

阅读 80

收藏 0
我开了两个公司，两个公司转钱，需要开发票吗
文文老师 | 提问时间：11/14 09:25

#实务#

若只是临时资金往来，不用开发票

阅读 2

收藏 0
您好我们是建筑分公司，我们给一个医院包工包料的干活，那么我们结算工程款的时候，给这个医院开具的发票内容，应该是什么呢
家权老师 | 提问时间：11/14 09:23

#实务#

你好，那个还是开建筑服务

阅读 8

收藏 0
关于固定收益部分的增值税怎么记账？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:23

#实务#

借：投资收益贷：应交税费-应交增值税

阅读 3

收藏 0
农业公司想申请带自产自销样子的发票需要准备些什么资料
家权老师 | 提问时间：11/14 09:22

#实务#

你好，直接电话联系12366，各地不一样一般是能证明是自产的，有生产基地，没有外购直接销售的账务

阅读 3

收藏 0
老师，咨询个问题，房租每年36000元，没有发票嘛，可以按工资每月支付一点，申报个税吗，这样做会有风险吗
文文老师 | 提问时间：11/14 09:20

#实务#

不合适，需要代开房租发票

阅读 10

收藏 0
老师答案借预收账款贷本年利润80 应交税费-应交增值税10.4 借本年利润0.52 贷应交税费-城建税0.36 -应交教育费附加0.16 我不懂的是这里用本年利润
家权老师 | 提问时间：11/14 09:19

#实务#

关键是什么业务要那样做呢？

阅读 7

收藏 0
10月单休应出勤是23天还是21天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:18

#实务#

国庆放假了几天呢

阅读 18

收藏 0
请问老师，上个月有个员工个税系统的实发金额比工资发放的实发金额少了104.76（工资表忘记扣个税了），这个月个税申报怎么调整比较好？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:17

#实务#

本月加上去申报就行了，累计收入正确就行

阅读 15

收藏 0
请问我们公司收到的设计服务*广告设计费计入什么会计科目，这个是给我们天猫网页做的上架产品P图费用
家权老师 | 提问时间：11/14 09:16

#实务#

那个直接计入销售费用-广告宣传费

阅读 3

收藏 0
老师，我是运输公司的内账会计，外账给代账公司做，我公司发生了一件事，司机运货到对方单位，和对方单位的人发生口角，后升级到肢体接触，最后我公司司机拿刀砍伤人。现在是要打官司，我公司用现金支付律师费15000元，这个业务怎么写分录？支付律师费借什么？贷库存现金
家权老师 | 提问时间：11/14 09:16

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 5

收藏 0
开住宿发票，能不能快速开，
文文老师 | 提问时间：11/14 09:15

#实务#

你好，是在酒店直接开具吗

阅读 17

收藏 0
假设一个人员工的应发工资是5000，个人承担社保是500，公司承担社保是1000，那么公司得成本是多少
文文老师 | 提问时间：11/14 09:13

#实务#

你好，公司的成本是6000元

阅读 8

收藏 0
公司成立之初为了集资，拉了几个非工商注册上的股东，他们投资的款也通过公帐打入公司账户并计入实收资本入账，现在想要把公司账面实收资本更正为按工商注册上的股东，把非工商登记的股东从账面上调走，需要些什么资料？怎么调账？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 09:13

#实务#

你好，股权转让就可以的，变更

阅读 16

收藏 0
一般纳税人，又让开票了，加上今天三万多了额度，目前还没有进项，能开票吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:12

#实务#

没有进项就暂时不开票

阅读 8

收藏 0
开家具软装类产品是几个点，一般纳税人
家权老师 | 提问时间：11/14 09:09

#实务#

你们是承接的市内装修？按9%

阅读 13

收藏 0
农民专业合作社申报盈余及盈余分配表中没有所得税科目，可以计入其他经营支出吗？是2024年企业所得税汇算清缴，现补缴一笔。会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/14 09:09

#实务#

汇算清缴补交往年的所得税，直接调整累计盈余

阅读 5

收藏 0
请问老师，工资9月份的是不是9月份进行计提工资，然后10月份发放的，那么10月份申报个税是9月的，导致账上计提的工资永远笔个税系统多一个月是正常的对不老师，有很多人是发放工资当月在计提上月工资对吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:07

#实务#

应该是发放的次月申报，也就是10月发放，11月申报

阅读 11

收藏 0
如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

阅读 1027

收藏 4
账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

阅读 1319

收藏 0
在使用信用卡复利计算器时，需要输入哪些关键信息来进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 18:16

#会计实务#

在使用信用卡复利计算器时，需要输入以下关键信息来进行计算： 1. 本金（Principal）：即你要计算复利的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：信用卡的年利率，通常以百分比表示。 3. 还款周期（Payment Frequency）：还款的频率，可以选择每月、每季度或每年。 4. 还款期数（Number of Payments）：还款的总期数，即你计划在多长时间内还清信用卡欠款。 5. 最低还款额（Minimum Payment）：每期最低还款金额，通常是信用卡公司要求的最低还款额度。 6. 额外还款（Additional Payment）：除了最低还款额外，你额外愿意还款的金额。通过输入以上关键信息，信用卡复利计算器可以帮助你计算出每期还款金额、总还款金额、还款利息等相关数据。这些信息可以帮助你更好地理解和规划信用卡还款计划。

阅读 1055

收藏 4
大数据处理的步骤包括数据收集、数据存储、数据清洗和预处理、数据分析和建模以及结果呈现和应用。
秦老师 | 提问时间：10/24 18:13

#会计实务#

非常正确！大数据处理的步骤包括以下几个方面： 1. 数据收集：获取各种来源的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据存储：将收集到的数据存储在适当的数据库或数据仓库中，以便后续的处理和分析。 3. 数据清洗和预处理：对数据进行清洗，包括去除重复数据、处理缺失值和异常值等。同时，对数据进行预处理，如数据转换、标准化和规范化等，以便后续的分析和建模。 4. 数据分析和建模：利用各种数据分析和建模技术，对清洗和预处理后的数据进行分析和建模，以发现数据中的规律和趋势，并得出有用的信息和结论。 5. 结果呈现和应用：将分析和建模的结果以可视化的方式呈现，如图表、报表等，以便决策者理解和应用。同时，将结果应用于实际业务中，以提高业务决策的准确性和效率。总之，大数据处理的步骤是一个循序渐进的过程，通过对数据的收集、存储、清洗和预处理、分析和建模以及结果呈现和应用，可以从海量的数据中提取有价值的信息，为企业决策提供支持。

阅读 2553

收藏 11
等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 18:11

#会计实务#

在会计实务中，等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指一种特定的金融工具，它是由企业或个人向银行发出的一种要求银行支付特定金额给指定收款人的书面指令。汇票通常用于商业交易中，作为支付货款或结算账款的一种方式。等分化银行承兑汇票系统是指银行对汇票进行承兑，并且将其纳入到银行的结算系统中。在这个系统中，银行根据汇票的金额和到期日，承诺在到期日支付汇票的金额给收款人。等分化指的是汇票可以在市场上自由转让，持有人可以将其转让给其他人，从而实现资金的流动。汇票的等分化使得它成为一种常见的商业支付工具，因为它具有较高的支付保证和流动性。同时，等分化银行承兑汇票系统也为企业和个人提供了更多的融资渠道，可以通过贴现汇票来获取资金。

阅读 1394

收藏 6
资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。
王一老师 | 提问时间：10/24 17:39

#会计实务#

是的，资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，从而分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。通过比较不同时间点的资产负债表，可以了解企业在一段时间内的资产、负债和所有者权益的变化情况，进而评估企业的财务稳定性和健康状况。比较资产负债表的主要方法包括： 1. 纵向比较：比较不同时间点的资产负债表，了解企业在不同时间段内各项财务指标的变化情况。例如，通过比较两个时间点的资产总额、负债总额和净资产总额，可以了解企业的资产规模、负债水平和净资产变化情况。 2. 横向比较：比较同一时间点不同企业的资产负债表，了解不同企业间的财务状况差异。例如，通过比较同一行业不同企业的资产负债表，可以了解各企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构的差异，进而评估企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力。通过比较资产负债表，可以发现企业在不同时间段内的财务状况变化趋势，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的强弱点，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1443

收藏 6
大数据特征中的数据隐私性指的是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 17:37

#会计实务#

在大数据特征中，数据隐私性指的是个人或组织的敏感信息在大数据分析过程中的保护和保密。大数据分析通常涉及收集和分析大量的个人数据，包括个人身份信息、财务信息、健康信息等。数据隐私性关注的是如何确保这些个人数据不被未经授权的人访问、使用或泄露。数据隐私性的保护是一个重要的法律和伦理问题。在许多国家和地区，有相关的法律法规来保护个人数据的隐私，例如欧洲的《通用数据保护条例》（GDPR）和美国的《个人隐私保护法》（HIPAA）等。这些法律要求企业和组织采取适当的技术和组织措施，确保个人数据的安全和隐私。在大数据分析中，保护数据隐私性的方法包括数据匿名化、数据脱敏、数据加密等。此外，还可以采用访问控制、身份验证、审计日志等技术手段来限制对个人数据的访问和使用。总之，数据隐私性指的是在大数据分析过程中保护个人数据的安全和隐私，以防止未经授权的访问、使用或泄露。

阅读 1077

收藏 5
印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。请问印花税的税率如何计算？
周老师 | 提问时间：10/24 17:20

#会计实务#

印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。不同国家和地区的印花税法规可能有所不同，以下是一般情况下印花税税率的计算方法： 1. 根据交易或文件类型确定税率：不同类型的交易或文件可能有不同的税率。例如，股票交易、不动产交易、贷款合同等可能有不同的税率。 2. 根据交易或文件金额确定税率：印花税的税率通常是根据交易或文件的金额来确定的。一般情况下，印花税税率是按照一定的比例计算的。例如，税率可能是按照交易金额的百分比计算，或者根据一定的税率表确定。举个例子，假设某地区的印花税税率如下： - 股票交易：交易金额的0.1% - 不动产交易：交易金额的1% - 贷款合同：贷款金额的0.5% 如果某个股票交易金额为10,000元，那么印花税的计算公式为：10,000元 * 0.1% = 10元。需要注意的是，以上只是一个简单的例子，实际的印花税税率和计算方法可能会有所不同。在具体操作中，应根据当地的印花税法规来确定税率和计算方法。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的信息和指导。

阅读 816

收藏 3
在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

阅读 1010

收藏 4

没有找到问题？直接来提问