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老师您好!请问2024年4月22日收到a公司欧元货款328172.57欧元,收款回单上基准买入价770.1700,基准卖出价是7.7556,上月入账的应收账款a公司是328172.57欧元折合人民币本位币为2527486.68,请问具体的账务处理和金额是多少?
谢谢老师
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提问时间:05/18 14:24
#税务#
同学您好借银行存款328172.57*7.7556 贷:应收账款2527486.68 贷财务费用-汇兑损益328172.57*7.7556-2527486.68
阅读 6963
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民办非企业,免税销售额从哪里查,因为要报增值税了
郭老师
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提问时间:06/17 20:15
#税务#
你帐上有做吗?有没有无票收入?没有无线收入的话,看你开票的,你是在哪里开的?
阅读 6962
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实木地板的包装费需要交消费税吗
廖君老师
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提问时间:05/18 22:34
#税务#
您好,不交的 1.消费税是一种价内税,通常是在商品的售价中包括的。这意味着消费税的计算是基于商品的销售价格,而不是基于商品的成本或其他费用。 2.包装费通常是商品销售过程中的一项附加费用,用于覆盖商品包装的成本。包装费并不属于商品的销售价格,因此一般不被视为消费税的计算基数。
阅读 6962
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实际收入与税务申报收入差额大,有啥风险吗
郭老师
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提问时间:06/17 20:18
#税务#
是少申报了吗?如果是的话,那就是隐瞒收入逃税的风险。
阅读 6961
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老师,公司为农户提供担保贷款,贷款下来农户把钱投到公司一起种地,卖了粮之后,公司替农户还贷款,有利润再分给农户种地的利润,农户拿到分得种地的利润需要交税吗?
郭老师
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提问时间:05/18 10:50
#税务#
对的是的,他需要交个税的
阅读 6960
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老师你好 现在可以公账转私吗?
宋生老师
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提问时间:06/03 17:56
#税务#
你好!有实际业务可以转
阅读 6959
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老师,请中介办理注册公司,签合同的时候,是不是以法人的名义签
宋生老师
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提问时间:06/17 16:52
#税务#
你好是的,就是这样子。股东就行了。
阅读 6958
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老师,小规模季度不超过45万,是免教育费及地方附加吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/29 11:57
#税务#
您好,现在季度不超过30万免教育费及地方附加
阅读 6957
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检测站收的车辆检测费交印花税?
家权老师
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提问时间:06/18 08:25
#税务#
那个按承揽合同交印花税
阅读 6956
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工商年报中纳税总额是增值税还是所得税
邹刚得老师
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提问时间:05/18 15:42
#税务#
你好,工商年报中纳税总额,不仅仅是增值税,也不仅仅是所得税,是企业缴纳的各项税款的合计金额。
阅读 6956
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老师您好!一般粉尘污染交环境保护税怎么计算排放量呀?
独情
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提问时间:11/05 08:38
#税务#
你好,你参考一下的呢。 建筑施工扬尘按照一般性粉尘征收大气污染物环境保护税,月应纳税额计算公式为: 月应纳税额=月排放量÷一般性粉尘污染当量值×具体适用税额 其中,月排放量=(扬尘产生量系数-扬尘排放量削减系数)×月建筑面积(施工面积、拆迁面积) (一)扬尘产生量系数和扬尘排放量削减系数依照本公告所附《施工扬尘产生、削减系数表》执行。 (二)建筑工地按建筑面积计算;市政工地、道桥工地按施工面积计算,施工面积为建设道路红线宽度乘以施工长度,其他为三倍开挖宽度乘以施工长度,市政工地、道桥工地分段施工时按实际施工面积计算;拆迁工地按拆迁面积计算。 文件依据:《国家税务总局安徽省税务局 安徽省生态环境厅关于建筑施工和煤炭装卸堆存排放应税大气污染物环境保护税核定计算有关问题的公告》(国家税务总局安徽省税务局 安徽省生态环境厅公告2018年第22号)
阅读 6956
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老师您好,电子税务局网站里面,社保费也申报了,自然人扣缴端也申报了,为什么还显示个人所得税未申报呢 而且无法缴费
廖君老师
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提问时间:06/18 10:22
#税务#
您好,后台出错了,图1说已申报,图2是未申报,快打电话到税务大厅,让他们后台查一下
阅读 6955
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老师,开票时找不到对应的税收分类编码怎么办
邹刚得老师
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提问时间:03/02 13:00
#税务#
你好,具体是什么开票内容呢? 税收分类编码,是直接在开票系统查询的啊
阅读 6955
收藏 12
老师,公司2022年成立的,注册资本1000万,现在公司法要求5年内全部实缴资本,老板也拿不出那么多钱,一年也没得太多业务,减资涉及交税,行不通,注销老板也有他的想法,还有没有其他更好的方法传授一下呀
venus老师
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提问时间:06/17 16:46
#税务#
减资不用交税呀,同学,
阅读 6954
收藏 6
建筑企业去外地施工开了外经证。想请问一下,如果当月手里的进项比销项大,外经证已预缴了两个点的税,多缴了怎么办?
郭老师
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提问时间:06/18 08:17
#税务#
你好,预缴两个点的多交了吗?如果没有多交的话,回企业所在地,你有进项抵扣,剩余的那一部分用预缴来抵扣。抵扣不完的,继续以后抵扣就行。只要预缴没有多交,不能给你退税的。
阅读 6953
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请问非金融企业间的借款利息,发票应该开什么税收分类编码
宋生老师
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提问时间:06/18 09:14
#税务#
你好!这个其实仍然是金融服务
阅读 6953
收藏 29
我司是新公司,没收入没业务,实收资本0,未分配利润-50,现将转让公司给另一家公司B,转让费60,此款付给股东个人,问题:1、税务股东变更是不是由新公司做?2、如果股东没有申报个人所得税,对个人是否有影响?3、账上其他应付款有余额,如果双方签个协议,对方接受,是否可以?4、税务是不是由新公司接受后继续申报即可?
宋生老师
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提问时间:06/17 17:44
#税务#
1,都可以做。应该说是公司其实没有变。只是股东变了。 2是嗯偷税漏税了。 3可以的。但是要看是不是涉及税 4是的。
阅读 6953
收藏 11
老师好,在第四章企业所得税中,关于计算股权转让时不得扣除留存收益中可能分配的金额,这句话应当怎么理解?老师能简单通俗的举个例子嘛?谢谢
廖君老师
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提问时间:05/18 07:18
#税务#
您好,股东投入100,占比20%,被投资企业未分配利润有200,转让价150,个税是(150-100-150*0.05%*50%印花税)*20% 而不能把200*20%部分也减了,(150-100-150*0.05%*50%印花税-200*20%)*20%这个算法不对
阅读 6953
收藏 0
老师,个体户一个月开20万,季度没有超30万,增值税不用交的把
宋生老师
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提问时间:06/17 20:58
#税务#
你好!是的。可以不用交的了
阅读 6951
收藏 29
劳务公司,交过来的工资表是前两个月的,工资申报是直接可以申报到这个月,还是要作废到对应的月份申报工资
小锁老师
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提问时间:06/17 17:14
#税务#
您好,这个的话,这个的话是作废到对应的月份
阅读 6951
收藏 0
做账时有一笔利息收入把财务费用记到借方去了,导致利润表没取出数来,24年怎么调账
文文老师
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提问时间:05/18 14:48
#税务#
24年不用调整了,利润表直接按正确的填写即可
阅读 6951
收藏 19
老师,我们公司给员工签订了劳务合同,不缴纳社保不申报个税,不走公账发工资没事吧
朴老师
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提问时间:06/18 15:19
#税务#
这种做法是有事的,而且存在较大风险和问题。 不缴纳社保是违反相关劳动法律法规的行为,员工有权要求公司依法缴纳社保。同时,不申报个税也不符合税务规定,可能会面临税务部门的查处和处罚。 不走公账发工资可能导致工资发放的不规范和不透明,也难以准确记录和证明员工的收入情况,在劳动纠纷或税务核查时可能会给公司带来不利影响。 此外,这样的操作可能会影响员工的权益和工作积极性,也不利于公司的规范管理和长远发展。公司应该按照法律法规的要求,依法履行对员工的各项义务,包括缴纳社保、申报个税以及规范工资发放等。
阅读 6950
收藏 0
老师,法人变更麻烦吗?流程是怎样
郭老师
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提问时间:06/17 21:43
#税务#
你好,只变更法人的话,不麻烦的 政务服务网站里面 有一个企业注册登记变更 在这里面找法人变更
阅读 6950
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老师,你好!咨询一个问题,就是销售方与客户订立合同,客户交款后违约不采购货物了,双方协商只退还部分车款,对于未退还的部分金额,因买卖合同未履行,这里未退还的款项算不算增值税里面销售方收取的价外费用呢?销售方能否直接全额确认营业外收入不交增值税呢?
朴老师
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提问时间:06/17 16:33
#税务#
根据上述文件,销售方收取的违约金属于价外费用,需要缴纳增值税。价外费用是指销售方向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。虽然客户违约,销售方只退还了部分车款,但这并不改变销售方因客户违约而收取款项的事实,故未退还的部分仍算作价外费用。 对于未退还的款项,销售方不能直接全额确认营业外收入而不交增值税。根据增值税相关规定,销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。而营业外收入是指企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。因此,销售方应将未退还的款项计入销售额,并计算相应的增值税。
阅读 6950
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请问,个人所得税申报,去6月申报的是5月1至5月31日的工资,所属期是5月1至五月31的所得,是用哪个月的工资表申报?
郭老师
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提问时间:06/17 18:51
#税务#
你好,5月份发放的工资,如果你是次月发工资的话,应该是4月份的工资表
阅读 6949
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老师,个体工商户交哪些税
宋生老师
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提问时间:05/28 13:21
#税务#
你好,这个需要增值税及附加印花税,个人所得税。
阅读 6949
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老师。您好!劳务可以办个体吗?
夏春燕老师
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提问时间:05/18 16:04
#税务#
可以的,只要合理合规的都可以
阅读 6949
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您好,我们公司现在之前一直用的是工厂信息做出口退税,但实际上我们公司是工厂完全独立出来的贸易型子公司,我们该如何继续正确的使用这种退税方法呢,望解惑
郭老师
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提问时间:03/03 12:04
#税务#
你好,你们单位有自己的场地吗?工厂加工,你购买原材料进来的吗?
阅读 6949
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请问汇算清缴纳税调整具体会计及税务对比过程?
沈洁老师
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提问时间:06/17 21:15
#税务#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 6948
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A公司(一般纳税人)2021年4月销售一批货物,货物的全部不含税价款为1000万元,因购买方延迟付款,依据双方合同约定,需要支付20万元的延期付款利息。A公司当期的销项税额是 万元
王晓晓老师
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提问时间:05/18 17:31
#税务#
计算这个销项金额是1000*13%+20/1.13*0.13=132.300885
阅读 6948
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