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请问老师，办理好外经证，需要开票，是开票前预缴，还是开票后预缴，还是可以到时候月底一次性预缴，谢谢！
文文老师 | 提问时间：05/08 17:29

#实务#

可以到时候月底一次性预缴。

阅读 34

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请问会计听从老板指示进行对公转账，会计有什么需要注意的吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 17:28

#实务#

没有需要格外注意的，按审批的账号与金额支付

阅读 15

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各位老师麻烦问一下，假设2024年5月到2025年开票额度500万，那么2025年6月开始重新刷新额度还是要加上25年前五个月的开票额累计计算。
宋生老师 | 提问时间：05/08 17:26

#实务#

那如果24年5月到25年5月为500万，25年6月重新计算额度对吧

阅读 52

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我公司收到科技创新局的补贴，开了如下这张发票，这张发要需要交纳企业所得税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/08 17:25

#实务#

你好，这个是需要交所得税的。

阅读 15

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公司注册100万占比90万，实际只到账30万投资款，那股权转让我要按多少金额来交印花税
文文老师 | 提问时间：05/08 17:25

#税务#

可按实际转让金额 30万，交印花税

阅读 20

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工商年报社保这快怎么填写?本期实际缴纳金额是13月份的还是全年的？
家权老师 | 提问时间：05/08 17:25

#税务#

填写所属期是1-12月交的税金合计

阅读 17

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老师报考中级，浙江需要继续教育吗？24年的没做怎么办
家权老师 | 提问时间：05/08 17:25

#实务#

直接联系会计当地培训机构补做就行

阅读 52

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公司装修玻璃门岩板木地板地毯装修费是计入长期待摊费用吗几年摊销
文文老师 | 提问时间：05/08 17:24

#实务#

是计入长期待摊费用，可按三年摊销

阅读 13

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老师好，股权投资需要准备什么材料
朴老师 | 提问时间：05/08 17:24

#实务#

股权投资需准备的材料如下：投资方：身份证明文件、资金证明、投资决策文件。被投资方：公司基本资料、财务资料、业务资料。投资协议相关：投资意向书、投资协议、其他法律文件。

阅读 11

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公司购买了一辆汽车，但开票销货单位和支付的公司名称不一样可以吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 17:23

#实务#

开票销货单位和支付的公司名称不一样，可以

阅读 12

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企业所得税汇算，有哪些调整的标准？比如业务招待费、广告费、福利费等等……标准是什么？
宋生老师 | 提问时间：05/08 17:23

#实务#

你好，企业所得税汇算清缴时，各项费用的扣除标准如下：合理的工资薪金支出：企业发生的合理的工资薪金支出，准予全额扣除。职工福利费支出：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。职工教育经费支出：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。工会经费支出：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。研发费用支出：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。补充养老保险和补充医疗保险支出：企业发生的补充养老保险和补充医疗保险支出，分别按照不超过工资薪金总额5%的部分，准予扣除。业务招待费支出：企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。公益性捐赠支出：企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。手续费和佣金支出：一般企业发生的手续费和佣金支出，不超过与具有合法经营资格中介服务机构或个人所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%的部分，准予扣除。

阅读 19

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容器3D建模设计的发票大类可以开劳务吗？
家权老师 | 提问时间：05/08 17:23

#实务#

那个是开设计服务，不是劳务

阅读 9

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如果一个产品的规格是200g*3瓶/盒，单位瓶，数量是盒的数量可以吗
文文老师 | 提问时间：05/08 17:22

#税务#

单位瓶，数量是盒的数量，不合适，数量会对不上

阅读 31

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我是建筑公司，客户要求开保函，我应该怎么操作
家权老师 | 提问时间：05/08 17:21

#实务#

那个要联系你的开户银行，具体需要啥手续联系客服他会告诉你

阅读 20

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代扣的个人所得税需要写支出凭单然后附在银行回单后面吗
家权老师 | 提问时间：05/08 17:21

#实务#

不需要的，直接根据完税凭证和银行扣款单做账

阅读 16

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我公司向供应商租赁一台设备，我是简易计征。对方公司需要给我司开具增值税普票，对方是小规模企业，不知道近期是否有税收优惠政策，对方只能开具1%税率发票，请问老师是否可以。
家权老师 | 提问时间：05/08 17:21

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 13

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老师您好，已核销的坏账又收回，影响应收账款吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 17:20

#实务#

你好，应收账款余额不变

阅读 85

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我公司申清了高新企业，收到高新企业补贴15万，这个免不免企业所得税？
家权老师 | 提问时间：05/08 17:20

#实务#

那个免增值税，不免所得税哈

阅读 10

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老师们好，我现在遇到一个难题，收到的电子发票在电子税务局可以查到，公司六七个人都有报销开票，凡是报过来的有发票附着，但是电子税务局的发票和实际员工报过来的发票，有的漏掉有的重复，这个问题核查起来太麻烦了，等着财务一起打发票还是报销人打完发票过来报销，两者本该发票数量金额一致才对，时间发票数量金额对不上，有啥好办法处理，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：05/08 17:20

#实务#

你可以自己做，做过一个笑表格登记一下你收到的所有的发票，不管需要报销还是公户支付都统计进去啊，发票号码，开票日期，金额税额，合计销售方，每次报销的时候你核查一下这个是不是已经报销过了

阅读 21

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老师报考中级，浙江需要继续教育吗？
家权老师 | 提问时间：05/08 17:20

#实务#

联系当地的会计培训机构补做就行

阅读 52

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情况: 当前5月份，作为A公司（销售方）财务，老板要求将3月份已开具的销项发票作废红冲（这个发票下游客户没有抵扣勾选），A公司的季报（财报、企税于4月已完成申报并缴纳了企税）如果照实际发票冲减营收于销售税额，是不是会导致Q1严重亏损，这个会导致税务风险吗？？如果是老师您会怎么处理？
小正老师 | 提问时间：05/08 17:19

#实务#

你好，请问红冲发票的原因是什么？

阅读 30

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如何使用样本总体偏差来评估数据的准确性？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:27

#会计实务#

使用样本总体偏差来评估数据的准确性是一种常见的统计方法，可以通过以下步骤进行： 1. 选择样本：从总体数据中随机选择一部分样本进行分析。样本的选择应该是随机的，以确保结果的可靠性和代表性。 2. 收集数据：对所选样本进行数据收集，包括数量、金额等相关信息。 3. 计算偏差：将样本数据与总体数据进行比较，计算出样本总体偏差。偏差可以通过计算平均值、百分比差异等方式进行。 4. 分析结果：根据计算得到的偏差结果，评估数据的准确性。如果偏差较小，则说明样本数据与总体数据较为接近，数据准确性较高；反之，如果偏差较大，则说明样本数据与总体数据存在较大差异，数据准确性较低。需要注意的是，样本总体偏差只能提供对数据准确性的估计，不能完全代表总体数据的准确性。因此，在评估数据准确性时，还需要考虑其他因素，如样本的代表性、数据收集的方法和过程等。

阅读 879

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

阅读 779

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

阅读 1679

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 2677

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 2001

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1579

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 906

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1277

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

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