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师可以认证的进项税大于税局认可的进项税,差额怎么做账呢
苏晓燕老师
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提问时间:09/21 20:46
#税务#
您好如果当月进项大于销项不用做账务处理
阅读 42
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老师,生产企业出口货物走的是快递,能免抵退吗
苏晓燕老师
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提问时间:09/21 20:29
#税务#
您好稍等我给您分析编辑
阅读 49
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请问老师,甲单位和乙单位,隶属于A省的办事处的平等的第三方全民所有制企业,乙单位的3名人员,派到了甲单位工作,3名人员的合同是跟甲单位签订的,派到乙单位后,工资在乙单位列示,但是工资社保在甲单位申报,这样就导致甲单位的个税申报的工资总额与账面的不一致。税务让写说明。请问甲单位和乙单位的这样操作是否合理?
苏晓燕老师
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提问时间:09/21 19:42
#税务#
您好,您稍等,我给您分析编辑
阅读 67
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连锁药店门店之间调货怎么开发票?
郭老师
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提问时间:09/21 18:22
#税务#
如果还回来的货物是一模一样的,调出的一方借发出商品, 贷库存商品, 收到货物的一方借库存商品贷应付账款,然后还回货物就可以了。
阅读 61
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@董孝彬老师,那老师,厂家给我们开了五万负数发票,我们要做账吗?别的老师别回答
董孝彬老师
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提问时间:09/21 18:17
#税务#
您好,要的,必须做账的厂家开的5万负数发票是返利冲减,相当于给你“退款”或抵货款,直接影响你的收入或成本,账上必须体现这笔调整! 简单来说,你收到负数发票后,要做一个红字分录(比如借方应付账款或收入科目用红字冲减5万),把这笔钱从原来的账里减掉,这样账上金额和实际打款(比如只付了10万)才能对上,税务申报也按实际金额(15万减5万=10万)来,避免多交税或账目混乱。不处理的话,账和实际不符,税务查到要出问题
阅读 57
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请问老师,简易计税收入,分别为房屋租金收入和水费收入,但是简易计税对应的进项税并未做转出。这个进项税怎么做转出呢?按照什么比例呢?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 17:38
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 53
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咨询下:保险佣金,月收入小于10万,也免征增值税吗,这个规定是出自?我记得房租收入,可以免征的。
董孝彬老师
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提问时间:09/21 17:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 55
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您好~想咨询下,企业重组特殊性处理,针对股权支付部分,约定可以暂缓交税,这个方式推迟了纳税义务。那实际重组操作中,大部分企业都会选择这种模式吗?还是因为满足条件苛刻,所以采用现金支付的比较普遍?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 17:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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员工6月离职,7月份发工资时给9000元的经济补偿按照工资薪金申报个税的,请问后期怎么修改报表,谢谢!
刘艳红老师
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提问时间:09/21 17:13
#税务#
您好,后面把这个工资去掉,再申报补偿款就可以
阅读 48
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老师好,物流公司,运输过程中的包装材料,怎么做账,不能直接去主营业务成本吧?
朴老师
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提问时间:09/21 17:05
#税务#
1. 一次性消耗且直接用于运输业务的包装材料,可直接计入“主营业务成本”。 2. 可多次使用的(如周转箱),先计入“周转材料——低值易耗品”,再按使用方式摊销计入“主营业务成本”。 3. 用于非运输业务的,按用途计入“管理费用”或“销售费用”。
阅读 42
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老师您好,请问非货币性资产交换需要视同销售缴纳销项税吗?谢谢
家权老师
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提问时间:09/21 17:04
#税务#
是的,因为取得了对价,销售行为就要计算销项税
阅读 49
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转让技术所有权属于技术转让还是属于财产转让?
家权老师
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提问时间:09/21 16:52
#税务#
属于财产转让。技术转让通常指专利技术、软件著作权等知识产权的许可或转移,而技术所有权转让属于财产转让范畴,涉及法律意义上的所有权转移。
阅读 40
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@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,那每开一张红字发票都要提交一次审批单吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 16:35
#税务#
...
阅读 66
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您好~想咨询下,关于特殊情形下股权、资产划转。如果母、子股东仅仅为普通的有限公司,非国企,非集团企业。教材中有约定双方不确认损益。这个是要计入资本公积吗?两方的会计处理分别是?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 16:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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您好~想咨询下,这个地方,兼职律师取得的个人收入,是算工资薪金,还是劳务报酬?文字表述:两处工资合并申报,算工资?有了解律所薪资的吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 16:27
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 29
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请问老师,甲单位是全民所有者企业,是个酒店,当初成立的时候,是乙乡集体所有者企业,出的地,甲方的的另外的股东丙出具的钱,建成的大楼,成立的甲企业与乙乡联营性质的,甲账面上的房屋建筑的成本就是建楼房的成本。甲的股东也只有丙,土地没有甲的账面核算的,请问缴纳房产税也是不含土地的金额,因为土地是集体所有的,当时也没有估价因为是联营企业。
董孝彬老师
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提问时间:09/21 16:26
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
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咨询下:核定征收的公式:应纳税所得额=成本(费用)支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率,这个可以帮忙解释一下吗?为什么分母是:1-所得率。考试有的公式是1+*** 一般怎么记忆?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 16:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 48
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上月暂估,这个月票进来,钱高,怎么出库
家权老师
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提问时间:09/21 16:17
#税务#
已经暂估的商品出库没呢?
阅读 61
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光伏发电公司 后期维护开出去六个点的增值税发票。增值税税负应该是多少。谢谢老师
家权老师
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提问时间:09/21 16:17
#税务#
那个没有全网公布税负的,据实做账申报税就行了哈
阅读 22
收藏 0
请问一下我们是一般贸易企业(没做过出口),今年发生一笔出口货物业务,进项票已经抵扣了,现在出口的这笔业务开了免税发票,进项也没有转出,会有什么影响吗?
家权老师
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提问时间:09/21 16:14
#税务#
税局查到会叫补税,还有滞纳金的
阅读 37
收藏 0
过节费,可以加到工资里吗,奖金过节费还工资是加到一起算个税吗?每年的社保工资申报要全年工资加进去奖金和过节费?
刘艳红老师
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提问时间:09/21 15:42
#税务#
您好,是的,这个是并入工资的,不加过节费
阅读 62
收藏 0
环境保护税是从价还是从量
刘艳红老师
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提问时间:09/21 15:37
#税务#
您好,环保税是按照从量计征的方法,没有固定税率。
阅读 540
收藏 2
如何判断关税项目是从量还是从价还是复合?
刘艳红老师
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提问时间:09/21 15:32
#税务#
您好 可以通过以下方法: 从量关税:从量关税是依据商品的数量、重量、容量、长度和面积等计量单位为标准来征收关税的。其特点是不因商品价格的涨落而改变税额,计算比较简单。 从价关税:从价关税是按进出口货物的价格为标准计征关税。这里的价格不是指成交价格,而是指进出口商品的完税价格。因此,按从价税计算关税,首先要确定货物的完税价格。 复合关税:复合税亦称混合税,一般以从量为主,再加征从价税。
阅读 178
收藏 1
当年成本发票不够,做暂估入库,税务怎么处理,需要什么凭据
刘艳红老师
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提问时间:09/21 15:03
#税务#
您好,有合同就可以
阅读 51
收藏 0
@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,那红冲发票,好操作吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/21 14:44
#税务#
朋友您好,红冲发票不好操作的, 它不是点个按钮就能搞定的,必须走正规流程:先在税务系统里申请,填写红字发票信息表,提交厂家或税务机关审批,审批通过后才能开负数发票(红冲原票),再重开正确的发票;机动车发票(六联纸质)红冲更麻烦,因为车管所和税务都认原票,客户可能已经用它上牌、交税了,一旦红冲,客户手续全得重办,厂家、客户、税务局三方都得协调,稍有不慎就会卡住,甚至引发税务风险或客户投诉,所以红冲看着是“改个发票”,实际操作复杂、风险高,不是随便点点就能完事的。
阅读 44
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这个帮忙看看可以嘛1111
董孝彬老师
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提问时间:09/21 14:36
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
收藏 0
第40题,积压的旧设备,这个不算小规模纳税人销售自己使用过的固定资产吗?不是按照3%减按2%征收率算税么?
苏晓燕老师
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提问时间:09/21 14:30
#税务#
您好,小规模纳税人到2027.12.31增值税税率是1%
阅读 586
收藏 2
老师 请问货物采购合同 采购货物是空调并且安装,这个可以统一的按照混合销售开13%的专票吗,
朴老师
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提问时间:09/21 14:17
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 69
收藏 0
我们是一家新公司,类目是教育咨询,小规模的,收付款都是个人,不开发票,是正常的吗
小菲老师
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提问时间:09/21 14:03
#税务#
同学你好 是可以的,收入申报无票收入就行
阅读 25
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老师,你好,我是运输企业,上个月有一家客户没有打款,业务已完成。我公司没有给客户开发票,也就进项柴油专票有一张没有认证,我下个月收到钱,再开票认证缴纳增值税,可以吗?
郭老师
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提问时间:09/21 13:10
#税务#
你好可以的 可以的,
阅读 28
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