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老师，房地产公司有一车库对外出售，但是该车库无产权证书，怎么开发票呢？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:15

#实务#

你好，这样的话，只能租赁，不能出售了。

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老师小规模纳税人要申为一般纳税人要准备什么东西呢？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:15

#实务#

可直接税局备案申请成为一般纳税人。

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请问深圳公司在香港成立子公司，子公司的前期资金来自深圳母公司的投资，这种情况需要想什么部门提交备案
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:15

#实务#

需向以下部门提交备案： 1. 深圳市商务局备案内容：负责审核企业的境外投资申请，并颁发《企业境外投资证书》。提交材料：包括但不限于境外投资申请书、营业执照、股权架构图、经审计的财务报表、投资决策文件、投资协议、资金来源证明等。 2. 深圳市发展和改革委员会（市发改委）备案内容：负责审核境外投资项目，并颁发《境外投资项目备案通知书》。提交材料：与商务局类似，需提供完整的项目申请文件及支持性材料。 3. 外汇管理局备案内容：在取得上述两个部门的备案证书后，需向外汇管理局办理外汇登记手续，以便资金合法出境。办理流程：企业需携带《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》，到注册地银行办理外汇登记。

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甲公司向银行借款银行可以开专票吗税率多少，由于借款为乙公司承担，甲公司给乙公司开票可以开什么内容的，可以开专票吗，甲公司为一般纳税人
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:14

#实务#

你好，这个借款利息专票也不能抵扣进项。所以不开专票了。

阅读 10

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一般纳税人，去年的成本票做了进项抵扣（不含税金额90，进项税10）。今年收到税务局电话，说对方公司有问题要求我们把他开给我们的进项票做进项转出。请问这个要怎么做账。
家权老师 | 提问时间：04/24 10:14

#实务#

借：应交税费-增值税-进项贷：成本费用科目直接冲，金额太小

阅读 11

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老师，农产品是属于免税项目吗？不是说农产品进项税不能抵扣吗？为什么有的时候又能计算抵税9个点，这个知识点我真的晕了
家权老师 | 提问时间：04/24 10:13

#实务#

意思的销售方免税，购买方可以计算抵扣9%

阅读 14

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老师您好！请问个体户开劳务费发票与现代服务费发票有什么区别？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:13

#税务#

你好，个体户通常是小规模，在税率上没有区别

阅读 22

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分公司是独立核算的，平时增值税和季度预交企业所得也是分公司自己申报缴纳的，年度汇算清缴分公司和总公司也是分开申报缴纳吗，自己做自己的吗。
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:12

#税务#

你好，一般年度总公司要报合并报表

阅读 81

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老师，天妻一个在湖南上班，一个在广东上班，都租房，个税能都报租金支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:12

#实务#

您好，若夫妻双方主要工作城市不同（如湖南和广东）、各自在工作城市无房，且未享受住房贷款利息扣除，则可以分别申报住房租金专项附加扣除，按各自工作城市的标准计算额度。建议根据实际工作城市类别确认具体扣除金额，并妥善保存租赁相关材料。

阅读 7

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老师，我们公司今年第一季度盈利了，但盈利额低于公司前三年的亏损额，那我在这个月报企业所得税季度预缴纳税申报表时是正常申报还是可以先弥补以前年度亏损？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:12

#税务#

你好，可以先弥补上年亏损

阅读 18

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老师，我们是民宿行业，有住宿，餐饮，平时购买的东西比较杂，有菜金，一次性桌布，水果，扫把，垃圾桶，24年一直是这样采购的，每次都没有发票，现在要汇算清缴了，我不知道怎么办了
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:11

#实务#

你好，你要将没有发票，但是又已经入账的金额加起来。然后调增

阅读 21

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老师H列那里，为什么匹配出来是百分比呢，那个表里是数字啊，匹配过来怎么有了百分号
朴老师 | 提问时间：04/24 10:11

#Excel#

可能原因：一是源数据看似数字，实际单元格设为百分比格式，匹配时目标单元格沿用；二是 H 列目标单元格设成百分比格式；三是匹配用的函数计算后结果被识别为百分比形式，可检查源数据、目标单元格格式及函数公式。

阅读 62

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老师，你好。我有个问题想问一下。就是买的一家公司，报表上有货币资金和其他应付款和应付职工薪酬，但实际上这些数都已经是之前的，和现在新老板无关。账上的现金我可以做缺失，其他应付款可以做坏账去冲掉吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:11

#实务#

以前的账，没有依据不能乱调整的

阅读 45

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请问老板以前投资了50万美金，现在想拿走，这种情况老板需要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/24 10:10

#税务#

可以把自己的股份转让出去就能拿走

阅读 21

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老师，实际工作中每个行业做账都必须有收入同时结转成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:08

#实务#

您好，一般货物类的是这样的

阅读 3

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你好，老师，我公司3月发生了股权转让，公司法人做了变更，股权也由上一个人的股份全部转到了另一个人的手上。新老板让重启一本账，我这个要怎样做，之前的数据是直接作为期初数据嘛？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:08

#税务#

你好，是的。就是用之前的数据作为期初数，重起

阅读 13

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老师:我们是一家农业公司，租的农户的地，用政府给的项目资金建起来的温室大棚，用资金修建大棚时计入什么科目
朴老师 | 提问时间：04/24 10:07

#实务#

若政府项目资金属与资产相关的政府补助，修建时计入 “在建工程”，完工转 “固定资产”，同时按总额法或净额法处理政府补助；若属与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间成本费用或损失的，修建时计入 “在建工程”，完工后按规定从 “递延收益” 转入相关成本费用科目，用于补偿已发生成本费用或损失的，收到时直接计入当期损益，修建成本正常通过 “在建工程” 转 “固定资产” 核算。

阅读 25

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老师，请问工会支出需要怎么做账呢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:07

#实务#

您好，是交的工会经费吗？

阅读 5

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报关员现在证没的，去哪里学报关
朴老师 | 提问时间：04/24 10:06

#实务#

学习报关可通过线上课程平台、行业协会、职业院校或高校继续教育中心、专业培训机构等途径。线上如千聊有报关实操课程；行业协会方面，上海市报关协会开展报关员岗前培训；职业院校如四川商务职业学院继续教育中心有报关、报验业务培训课程；专业培训机构如福州的一些机构，采用线上线下结合模式，且与企业合作提供实习就业机会。

阅读 14

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老师请问一下合同签的辅材可以直接开票辅材？有同事说不能直接开辅材说不正规因为自己也是半路出家的会计，根本就不知道开票什么才叫正规
朴老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

开票得开材料名称才可以

阅读 8

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请教老师个问题，进口企业，某一票的账单上的付汇账单上有贸易商补款，怎么看这个贸易商补款包不包含在完税价格中
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

你好，是因为什么原因要补？

阅读 17

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年折旧额怎么计算
李老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

年折旧额的计算方法根据不同的折旧方法有所不同，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。下面分别介绍这三种方法的计算公式： 1. 直线法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指资产的预计使用寿命。 2. 加速折旧法：年折旧额 = (2 / 使用年限) × (资产原值 - 已计提折旧额) 其中，已计提折旧额是指前一年度的累计折旧额。 3. 减余价值法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) × (1 / 使用年限) 在使用减余价值法时，年折旧额的计算不考虑已计提折旧额。以上是常见的折旧方法的计算公式，根据具体情况选择合适的折旧方法，并根据公式进行计算即可得出年折旧额。

阅读 902

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会计为什么要有四大假设
王一老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

会计有四大假设是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。这四大假设包括： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该单独记录，不与个人或其他企业的财务混淆。 2. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这样做可以使企业的财务信息按照一定的时间段进行比较和分析。 3. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据表明企业将会停业或破产。这个假设是基于企业在未来能够继续获得利润和满足债务的能力。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计假设企业的财务信息可以用货币单位来度量和记录。这个假设简化了财务信息的处理和报告，使得不同企业和不同时期的财务信息可以进行比较和分析。这四大假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的一致性和可靠性，使得用户可以更好地理解和利用财务信息。

阅读 1597

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现金流量表中的哪些项目与资产负债表中的项目进行勾稽？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:22

#会计实务#

现金流量表中的以下项目与资产负债表中的项目进行勾稽： 1. 现金及现金等价物：现金流量表中的现金及现金等价物项目与资产负债表中的现金和现金等价物项目进行勾稽。 2. 应收账款：现金流量表中的应收账款项目与资产负债表中的应收账款项目进行勾稽。 3. 应付账款：现金流量表中的应付账款项目与资产负债表中的应付账款项目进行勾稽。 4. 长期借款：现金流量表中的长期借款项目与资产负债表中的长期借款项目进行勾稽。 5. 股东权益：现金流量表中的股东权益项目与资产负债表中的股东权益项目进行勾稽。 6. 资本支出：现金流量表中的资本支出项目与资产负债表中的固定资产项目进行勾稽。 7. 营业收入：现金流量表中的营业收入项目与资产负债表中的营业收入项目进行勾稽。通过对现金流量表和资产负债表中的相应项目进行勾稽，可以确保财务报表的一致性和准确性。

阅读 913

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会计主要的计量尺度有哪些？
周老师 | 提问时间：12/08 19:15

#会计实务#

会计主要的计量尺度有以下几种： 1.货币计量尺度：会计信息以货币单位进行计量和报告，所有经济事项都以货币形式进行记录和报告。 2.历史成本计量尺度：会计信息通常以历史成本进行计量，即以交易发生时的实际成本记录资产和负债。 3.公允价值计量尺度：某些金融工具和投资性房地产等特定项目可以按公允价值进行计量，即按市场价格或估值来记录。 4.实际价值计量尺度：某些特定情况下，会计信息可以按实际价值进行计量，例如某些特定的金融工具。 5.收益计量尺度：会计信息中的收入和费用以实现或应计的方式进行计量，即按收入发生或费用发生的时间点进行记录。这些计量尺度在会计实务中起到了重要的作用，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1494

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会计期间是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 19:04

#会计实务#

会计期间是指会计工作的时间段，通常以一年为单位，也可以根据企业的需要进行调整。会计期间是财务报表编制和会计核算的基础，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动。会计期间的起始日期和结束日期通常是固定的，例如，财政年度从1月1日开始，12月31日结束。在这个期间内，企业会进行日常的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。这些交易会被记录在会计凭证中，并根据会计原则和规定进行分类、登记和汇总。会计期间的结束后，会计人员会根据企业的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营成果，为企业管理者、投资者和其他利益相关者提供了重要的决策依据。总之，会计期间是指会计工作的时间段，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动，并编制财务报表。

阅读 1214

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养老理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/08 18:59

#会计实务#

养老理财产品是指专门为满足养老需求而设计的金融产品。一般来说，养老理财产品包括养老保险、养老基金、养老年金等。这些产品的可靠性取决于多个因素。首先，养老理财产品的可靠性与发行机构的信誉有关。选择有良好声誉的金融机构或保险公司发行的产品，可以降低风险。其次，养老理财产品的可靠性还与产品本身的特点和投资策略有关。一般来说，养老理财产品的风险相对较低，收益相对稳定，因为它们主要投资于相对保守的资产类别，如债券、固定收益产品等。但是，投资风险仍然存在，特别是在市场波动较大的情况下。此外，养老理财产品的可靠性还与监管机构的监管力度有关。一些国家或地区设立了专门的养老金监管机构，对养老理财产品进行监管和监督，以确保产品的合规性和安全性。总的来说，养老理财产品可以是可靠的，但投资者需要进行充分的调查和研究，了解产品的特点、风险和收益，选择合适的产品，并选择有信誉的发行机构。此外，投资者还应该根据自身的风险承受能力和养老需求来进行投资决策。

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保险公司赔付款的收入科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:56

#会计实务#

保险公司赔付款的收入科目通常是"保险赔付费收入"或类似的科目。这是因为保险公司在承保风险时，会收取被保险人的保险费，而当出险事件发生时，保险公司需要向被保险人支付赔付款。这些赔付款实际上是保险公司的收入，因此应该在收入科目中进行记录。具体的科目名称可能会因公司而异，但一般会包含"保险赔付"或"保险赔款"等关键词。

阅读 862

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所得税递延所得税资产和负债怎么理解
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

所得税递延所得税资产和负债是会计中用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生税收减免或退税的潜在经济利益。也就是说，企业在当前会计期间内的税前亏损或税前损益超过了税务上可抵扣的税额，从而形成了所得税递延所得税资产。这种资产将在未来会计期间内用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的所得税支出。所得税递延所得税负债是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生应纳税所得额增加的潜在经济负担。也就是说，企业在当前会计期间内的税前利润或税前损益低于税务上应纳税所得额，从而形成了所得税递延所得税负债。这种负债将在未来会计期间内增加企业的应纳税所得额，从而增加未来的所得税支出。简而言之，所得税递延所得税资产和负债是用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产表示企业将来可减少所得税支出的潜在经济利益，而所得税递延所得税负债表示企业将来可能增加所得税支出的潜在经济负担。

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

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