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请问老师，计算季度企业所得税，是根据利润表的利润总额来算？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:38

#实务#

本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税

阅读 20

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办公室经营租赁费，分三年期支付，关于利息费用表具体计算能指导一下吗
朴老师 | 提问时间：04/23 17:37

#实务#

同学你好可以给你公式然后自己计算

阅读 75

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老师好，我们进货1000条线，赠了250个胶水，发票上是，1000元线，250元胶水，折扣是-250元胶水，我应该怎么入账啊？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:36

#实务#

借：库存商品-线 1000 借：库存商品-胶水 0 贷：应付账款 1000

阅读 21

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一般纳税人开出去普票，开多少普票的税一样要交增值税吗？没有像小规模一个月10万的免征政策？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:36

#税务#

是，一般纳税人开出去普票，开多少普票的税一样要交增值税。没有像小规模一个月10万的免征政策。

阅读 31

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请问，12月份工资计提了没有发放所以没有申报个税，今天2月份发放汇算清缴时工资薪金需要调整吗
家权老师 | 提问时间：04/23 17:35

#实务#

你好，在汇算前发放了都可以扣除的

阅读 17

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老师，我们公司场内施工，临时外聘了几个临时农民工，按天记工资，每天200，工期10来天，请问他们这部分工资怎么计比较合适呢？谢谢
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:34

#实务#

你好，这个其实他们应该按劳务给你们开票入账。

阅读 27

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老师，购买方发票红冲了，我应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/23 17:34

#实务#

你们原分录红冲销售收入的分录

阅读 11

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我们账上有台机器按照税务规定折旧年限每年计提折旧，还有3个月才折旧完成，现在公司要注销，固定资产账面余额怎么处理？转入那个科目？实际我们也没卖机器的
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:34

#实务#

你好，这个你要注销，就得要先卖掉。

阅读 20

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员工2024年在A地和B地都有任职收入，最终是在B地任职，那2025年汇算清缴时候，员工选择A地汇算，那补税的税款是入到A地吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:34

#实务#

是，员工选择A地汇算，补税的税款是入到A地

阅读 10

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老师ad,是什么补助？分录咋写呢
小锁老师 | 提问时间：04/23 17:34

#中级职称#

您好，这个的话，A是相当于收益相关的，和D都是计入借银行存款贷营业外收入或其他收益

阅读 56

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对方是运输公司营业执照没有租赁经营范围，但是现在要出租一台车子给我司，开租赁发票吗？我司收到票有风险吗
文文老师 | 提问时间：04/23 17:33

#实务#

是的，出租一台车子给我司，开租赁发票。不会有风险

阅读 12

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资产负债表资产的期末余额不等于负债的期末余额，怎么调
朴老师 | 提问时间：04/23 17:33

#实务#

资产负债表资产期末余额不等于负债期末余额时，先检查数据录入与计算错误，核对凭证、验证报表计算；再排查漏记或重记事项；接着关注会计科目分类问题，做好重分类调整和科目归类；最后核实折旧摊销、减值准备、未分配利润等特殊业务处理。找到原因后进行调整，使资产期末余额等于负债与所有者权益期末余额之和。

阅读 19

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老师你好？请问一下企业所得税汇算清缴广告费是怎么填报？我查了明细账广告费15700元，营业收入324099.3元，我在广告费和业务宣传费明细表中怎么填呀？
小锁老师 | 提问时间：04/23 17:32

#事业单位#

您好，这个的话，账载金额，15700，税收金额是 324099.3*0.005=1620.4965 然后调增的是他俩差额，这个自动出来

阅读 63

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账上其他应付款挂股东欠款，故为负数导致做账软件财务报表资产负债表负债合计为负数，这种情况如实申报税务？调表不调账是否进行重分类，把其他应付款负数归类到资产类其他应收款项目？如果负债类合计负数，其实不和税法或者小企业会计准则有冲突吧？也不属于不合规申报？
朴老师 | 提问时间：04/23 17:31

#实务#

不建议如实申报，应重分类调整后申报。需将其他应付款负数重分类至其他应收款（调表不调账）。负债类合计负数本身与税法、准则无直接冲突，但会致报表列报不合规，重分类是为遵循准则、保证申报合规。

阅读 15

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新公司税务登记怎么做？
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:31

#税务#

2024年新办公司如何做税务登记？申报节点全总结！你好，你直接在百度上面搜一下上面这个。因为链接被屏蔽了，发不了。

阅读 14

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不要文文老师，要文老师，请问“流动负债”和“负债合计”不一样是什么原因？
朴老师 | 提问时间：04/23 17:28

#实务#

流动负债：是指在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等。这些负债需要企业在短期内以流动资产或新的流动负债来偿还。负债合计：则是企业所有负债的总和，包括流动负债和非流动负债。非流动负债是指偿还期限在一年或者超过一年的一个营业周期以上的负债，如长期借款、应付债券、长期应付款等。所以，“负债合计” 包含了 “流动负债” 以及企业承担的期限较长的非流动负债，两者在金额上通常是不相等的，只有当企业不存在非流动负债时，“流动负债” 和 “负债合计” 才会相等。

阅读 23

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王老师接，其他老师不要接，公司有一个应收账款，但是他从公司借款借出去之后没有还回来，那我们做账的时候该如何去做呀？然后需要的资料和凭证也需要哪一些？
朴老师 | 提问时间：04/23 17:27

#实务#

账务处理方面，若之前计入其他应收款，分录为借 “应收账款 ——XX 客户”，贷 “其他应收款 ——XX 员工”；若之前未明确记录，分录为借 “应收账款 ——XX 客户”，贷 “银行存款” 或 “库存现金”。所需资料凭证有借款审批单、借款合同或协议、资金支付凭证、业务相关证明文件。

阅读 21

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公司没有购销合同可以，具体怎么操作
家权老师 | 提问时间：04/23 17:27

#初级职称#

小额的交易不需要合同，直接发票和现金交易都行

阅读 87

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建筑工程，现在要分项目核算，我要怎么添加辅助核算，哪些科目要入辅助核算
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:27

#财务软件#

你好，这个每个软件不一样啊而且客户客户以前你用过入过数据了，没有辅助核算的话，就不能够再添加辅助核算。I

阅读 53

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财务软件里面怎么变换帐套
文文老师 | 提问时间：04/23 17:25

#财务软件#

你好，在登录界面或主菜单中，找到“账套选择”或“切换账套”，下拉选择要更换的账套

阅读 50

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老师讲的增值率是（销一购）/销，我不理解，增值率和增长率的区别，不应该是/购么？
于老师 | 提问时间：04/23 17:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，您指的是哪位老师。仅凭您说这几个字，无法判断具体是什么知识点的祝您学习愉快！

阅读 83

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年折旧额怎么计算
李老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

年折旧额的计算方法根据不同的折旧方法有所不同，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。下面分别介绍这三种方法的计算公式： 1. 直线法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指资产的预计使用寿命。 2. 加速折旧法：年折旧额 = (2 / 使用年限) × (资产原值 - 已计提折旧额) 其中，已计提折旧额是指前一年度的累计折旧额。 3. 减余价值法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) × (1 / 使用年限) 在使用减余价值法时，年折旧额的计算不考虑已计提折旧额。以上是常见的折旧方法的计算公式，根据具体情况选择合适的折旧方法，并根据公式进行计算即可得出年折旧额。

阅读 901

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会计为什么要有四大假设
王一老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

会计有四大假设是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。这四大假设包括： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该单独记录，不与个人或其他企业的财务混淆。 2. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这样做可以使企业的财务信息按照一定的时间段进行比较和分析。 3. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据表明企业将会停业或破产。这个假设是基于企业在未来能够继续获得利润和满足债务的能力。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计假设企业的财务信息可以用货币单位来度量和记录。这个假设简化了财务信息的处理和报告，使得不同企业和不同时期的财务信息可以进行比较和分析。这四大假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的一致性和可靠性，使得用户可以更好地理解和利用财务信息。

阅读 1581

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现金流量表中的哪些项目与资产负债表中的项目进行勾稽？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:22

#会计实务#

现金流量表中的以下项目与资产负债表中的项目进行勾稽： 1. 现金及现金等价物：现金流量表中的现金及现金等价物项目与资产负债表中的现金和现金等价物项目进行勾稽。 2. 应收账款：现金流量表中的应收账款项目与资产负债表中的应收账款项目进行勾稽。 3. 应付账款：现金流量表中的应付账款项目与资产负债表中的应付账款项目进行勾稽。 4. 长期借款：现金流量表中的长期借款项目与资产负债表中的长期借款项目进行勾稽。 5. 股东权益：现金流量表中的股东权益项目与资产负债表中的股东权益项目进行勾稽。 6. 资本支出：现金流量表中的资本支出项目与资产负债表中的固定资产项目进行勾稽。 7. 营业收入：现金流量表中的营业收入项目与资产负债表中的营业收入项目进行勾稽。通过对现金流量表和资产负债表中的相应项目进行勾稽，可以确保财务报表的一致性和准确性。

阅读 910

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会计主要的计量尺度有哪些？
周老师 | 提问时间：12/08 19:15

#会计实务#

会计主要的计量尺度有以下几种： 1.货币计量尺度：会计信息以货币单位进行计量和报告，所有经济事项都以货币形式进行记录和报告。 2.历史成本计量尺度：会计信息通常以历史成本进行计量，即以交易发生时的实际成本记录资产和负债。 3.公允价值计量尺度：某些金融工具和投资性房地产等特定项目可以按公允价值进行计量，即按市场价格或估值来记录。 4.实际价值计量尺度：某些特定情况下，会计信息可以按实际价值进行计量，例如某些特定的金融工具。 5.收益计量尺度：会计信息中的收入和费用以实现或应计的方式进行计量，即按收入发生或费用发生的时间点进行记录。这些计量尺度在会计实务中起到了重要的作用，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1488

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会计期间是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 19:04

#会计实务#

会计期间是指会计工作的时间段，通常以一年为单位，也可以根据企业的需要进行调整。会计期间是财务报表编制和会计核算的基础，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动。会计期间的起始日期和结束日期通常是固定的，例如，财政年度从1月1日开始，12月31日结束。在这个期间内，企业会进行日常的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。这些交易会被记录在会计凭证中，并根据会计原则和规定进行分类、登记和汇总。会计期间的结束后，会计人员会根据企业的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营成果，为企业管理者、投资者和其他利益相关者提供了重要的决策依据。总之，会计期间是指会计工作的时间段，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动，并编制财务报表。

阅读 1209

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养老理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/08 18:59

#会计实务#

养老理财产品是指专门为满足养老需求而设计的金融产品。一般来说，养老理财产品包括养老保险、养老基金、养老年金等。这些产品的可靠性取决于多个因素。首先，养老理财产品的可靠性与发行机构的信誉有关。选择有良好声誉的金融机构或保险公司发行的产品，可以降低风险。其次，养老理财产品的可靠性还与产品本身的特点和投资策略有关。一般来说，养老理财产品的风险相对较低，收益相对稳定，因为它们主要投资于相对保守的资产类别，如债券、固定收益产品等。但是，投资风险仍然存在，特别是在市场波动较大的情况下。此外，养老理财产品的可靠性还与监管机构的监管力度有关。一些国家或地区设立了专门的养老金监管机构，对养老理财产品进行监管和监督，以确保产品的合规性和安全性。总的来说，养老理财产品可以是可靠的，但投资者需要进行充分的调查和研究，了解产品的特点、风险和收益，选择合适的产品，并选择有信誉的发行机构。此外，投资者还应该根据自身的风险承受能力和养老需求来进行投资决策。

阅读 760

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保险公司赔付款的收入科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:56

#会计实务#

保险公司赔付款的收入科目通常是"保险赔付费收入"或类似的科目。这是因为保险公司在承保风险时，会收取被保险人的保险费，而当出险事件发生时，保险公司需要向被保险人支付赔付款。这些赔付款实际上是保险公司的收入，因此应该在收入科目中进行记录。具体的科目名称可能会因公司而异，但一般会包含"保险赔付"或"保险赔款"等关键词。

阅读 858

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所得税递延所得税资产和负债怎么理解
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

所得税递延所得税资产和负债是会计中用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生税收减免或退税的潜在经济利益。也就是说，企业在当前会计期间内的税前亏损或税前损益超过了税务上可抵扣的税额，从而形成了所得税递延所得税资产。这种资产将在未来会计期间内用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的所得税支出。所得税递延所得税负债是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生应纳税所得额增加的潜在经济负担。也就是说，企业在当前会计期间内的税前利润或税前损益低于税务上应纳税所得额，从而形成了所得税递延所得税负债。这种负债将在未来会计期间内增加企业的应纳税所得额，从而增加未来的所得税支出。简而言之，所得税递延所得税资产和负债是用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产表示企业将来可减少所得税支出的潜在经济利益，而所得税递延所得税负债表示企业将来可能增加所得税支出的潜在经济负担。

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

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