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老师，这在实际合并报表中，一个是资产负债表报表项目，一个是利润表报表项目，这样抵消，这两个报表试算不平衡怎么办呢？
于老师 | 提问时间：04/23 14:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在实际操作中，如果出现这种情况，需要检查抵消分录是否正确，确保借贷双方金额相等。同时也要核对资产负债表和利润表的其他项目是否有误。如果问题依然存在，可能需要进一步审查合并过程中的计算和调整事项。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，上年的材料发票，已认证抵扣，但材料未入账，现在应该怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:15

#实务#

借：原材料贷：银行存款

阅读 18

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老师，了解仓储保管合同的，货物交付在平台上，
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:15

#实务#

您好，你是想问什么了，不太明白

阅读 11

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工商年报通讯地址是填写实际经营的还是营业执照的地址呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:15

#实务#

您好，是填营业执照的地址

阅读 21

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老师您好，我公司注册资本1000万,一名股东占股44%（实缴注册资本420万），现在股东需要把名下3%股份以30万价格转让给另一个股东，请问怎么交税？
暖暖老师 | 提问时间：04/23 14:14

#实务#

你好3%也就是30万平价转不缴纳个人所得税，只缴纳印花税

阅读 57

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老师，收到的企业网银活期利息是不是可以冲减，财务费用，利息费用
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:14

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 9

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通过第三方融资平台融资，和自己企业去银行贷款融资的区别
小菲老师 | 提问时间：04/23 14:14

#实务#

同学，你好其一，与银行相比，第三方融资平台在融资服务这个细分领域上，要更为专业，是以整合打包的形式与各大投资机构签订合作协议，并谈判合理的融资利率，降低融资成本。其二，去融网走的是个性化定制服务模式，根据不同的融资需求，提供几种，几十种的融资方案，直接与银行对接，减少中间环节。

阅读 19

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刚从代理记账拿回来的账，24年暂估八十多万，总暂估是将近300万，汇算清缴他们不给我，这我咋整呀老师？
Fenny老师 | 提问时间：04/23 14:14

#税务#

你好，同学说的不给你是什么意思啊，是应付账款收不回来吗。

阅读 16

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企业所得税汇算清缴时显示营业收入与财务报表的数据0不一致但是财务报表我已经报完了，怎么显示是0不一致呢？
小菲老师 | 提问时间：04/23 14:14

#税务#

同学，你好你数据都是0吗？

阅读 19

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由于消费税一般是在出厂销售环节征收，对于生产企业出口应税消费品的，出口环节直接就享受了免税，所以针对该消费品未产生过消费税，也就没有可以退的税款；对于外贸企业出口应税消费品的，外贸企业在向其他企业购入消费品时，购入价格中已经包含该消费品产生的消费税，所以出口时不仅可以免去此次出口环节的消费税，还可以退回之前缴纳的消费税。老师，这里面不理解，外贸企业咋知道他从国内采购已经承担过消费税了呢？生产企业他不得采购原料才能生产吗？采购的过程中没有消费税？
于老师 | 提问时间：04/23 14:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外贸企业采购的是已由生产企业缴纳消费税的成品，因此价格中包含消费税。生产企业采购原料时，若原料本身不属于应税消费品，则无需缴纳消费税；消费税仅在生产环节对产成品征收。祝您学习愉快！

阅读 84

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输送带清扫器属于什么税收分类？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:13

#税务#

您好，1090199000000000000 其他通用设备和零件通用设备 13%

阅读 10

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黄老师，请问外销的产品所需要采购的原材料以及费用在采购是要分开采购吗？进项发票用于外销的也要单独开吗?做账是不是单独做账呢？
段天峰老师 | 提问时间：04/23 14:12

#实务#

你好，不用分开记账的

阅读 24

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社保当月增员20个，后面再减员有什么影响吗，会有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:12

#税务师#

您好，这个没事，我公司一个上月增加，下月就减了

阅读 53

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老师，有1440的退税，我不想退税，这个有什么更好的办法，谢谢
Fenny老师 | 提问时间：04/23 14:11

#实务#

你好，可以把成本费用调高。

阅读 18

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企业所得税年报，资产折旧中的本年折旧摊销额和累计折旧摊销额，按账里12月末的哪个数填写？24年发生了固定资产清理，是按清理后的累计折旧填写吗？
小菲老师 | 提问时间：04/23 14:11

#实务#

同学，你好本年是按照本年发生数填写固定资产清理了，按照清理后的填写

阅读 10

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我们公司向个购买二手车，通过二手车交易市场开的发票是20000，因为是个人向我们公司销售不能开发票，所以找了一家公司代开普通发票金额为63000元，对方公司收再63000元收据，这种情况下我怎么入账，税务上有什么风险！
郭老师 | 提问时间：04/23 14:10

#税务#

借固定资产贷库存现金这个属于虚开发票

阅读 21

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老师！公司汇算清缴职工薪酬支出填应付职工薪酬科目贷方发生额，还是借方发生额
凤阳老师 | 提问时间：04/23 14:09

#实务#

实际支付的金额，就是借方金额。

阅读 18

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老师好，请问一个问题，电子税局的开票额度是不是会自动降低
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 14:08

#实务#

您好，会的，如果一直不开，会降低

阅读 20

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计提成本，如果是4月计提了成本，但实际8月才进行支付甚至次年2月进行支付，这样可以吗，4月计提成本是没有发票的
郭老师 | 提问时间：04/23 14:07

#实务#

可以的单位职工的不需要发票

阅读 18

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已折完的固定资产多折旧了8个月所得税汇算时要纳税调增嘛
Fenny老师 | 提问时间：04/23 14:07

#实务#

你好，需要调增，多折旧的多扣除了费用要纳税调增。

阅读 20

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硕士毕业上班不满一年，在事务所干资产评估，有资产评估师证书，今年可以考中级会计吗？
小赵老师 | 提问时间：04/23 14:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，需要从事会计工作满1年才能报考中级会计师。祝您学习愉快！

阅读 66

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年折旧额怎么计算
李老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

年折旧额的计算方法根据不同的折旧方法有所不同，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。下面分别介绍这三种方法的计算公式： 1. 直线法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指资产的预计使用寿命。 2. 加速折旧法：年折旧额 = (2 / 使用年限) × (资产原值 - 已计提折旧额) 其中，已计提折旧额是指前一年度的累计折旧额。 3. 减余价值法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) × (1 / 使用年限) 在使用减余价值法时，年折旧额的计算不考虑已计提折旧额。以上是常见的折旧方法的计算公式，根据具体情况选择合适的折旧方法，并根据公式进行计算即可得出年折旧额。

阅读 901

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会计为什么要有四大假设
王一老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

会计有四大假设是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。这四大假设包括： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该单独记录，不与个人或其他企业的财务混淆。 2. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这样做可以使企业的财务信息按照一定的时间段进行比较和分析。 3. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据表明企业将会停业或破产。这个假设是基于企业在未来能够继续获得利润和满足债务的能力。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计假设企业的财务信息可以用货币单位来度量和记录。这个假设简化了财务信息的处理和报告，使得不同企业和不同时期的财务信息可以进行比较和分析。这四大假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的一致性和可靠性，使得用户可以更好地理解和利用财务信息。

阅读 1581

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现金流量表中的哪些项目与资产负债表中的项目进行勾稽？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:22

#会计实务#

现金流量表中的以下项目与资产负债表中的项目进行勾稽： 1. 现金及现金等价物：现金流量表中的现金及现金等价物项目与资产负债表中的现金和现金等价物项目进行勾稽。 2. 应收账款：现金流量表中的应收账款项目与资产负债表中的应收账款项目进行勾稽。 3. 应付账款：现金流量表中的应付账款项目与资产负债表中的应付账款项目进行勾稽。 4. 长期借款：现金流量表中的长期借款项目与资产负债表中的长期借款项目进行勾稽。 5. 股东权益：现金流量表中的股东权益项目与资产负债表中的股东权益项目进行勾稽。 6. 资本支出：现金流量表中的资本支出项目与资产负债表中的固定资产项目进行勾稽。 7. 营业收入：现金流量表中的营业收入项目与资产负债表中的营业收入项目进行勾稽。通过对现金流量表和资产负债表中的相应项目进行勾稽，可以确保财务报表的一致性和准确性。

阅读 907

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会计主要的计量尺度有哪些？
周老师 | 提问时间：12/08 19:15

#会计实务#

会计主要的计量尺度有以下几种： 1.货币计量尺度：会计信息以货币单位进行计量和报告，所有经济事项都以货币形式进行记录和报告。 2.历史成本计量尺度：会计信息通常以历史成本进行计量，即以交易发生时的实际成本记录资产和负债。 3.公允价值计量尺度：某些金融工具和投资性房地产等特定项目可以按公允价值进行计量，即按市场价格或估值来记录。 4.实际价值计量尺度：某些特定情况下，会计信息可以按实际价值进行计量，例如某些特定的金融工具。 5.收益计量尺度：会计信息中的收入和费用以实现或应计的方式进行计量，即按收入发生或费用发生的时间点进行记录。这些计量尺度在会计实务中起到了重要的作用，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1486

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会计期间是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 19:04

#会计实务#

会计期间是指会计工作的时间段，通常以一年为单位，也可以根据企业的需要进行调整。会计期间是财务报表编制和会计核算的基础，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动。会计期间的起始日期和结束日期通常是固定的，例如，财政年度从1月1日开始，12月31日结束。在这个期间内，企业会进行日常的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。这些交易会被记录在会计凭证中，并根据会计原则和规定进行分类、登记和汇总。会计期间的结束后，会计人员会根据企业的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营成果，为企业管理者、投资者和其他利益相关者提供了重要的决策依据。总之，会计期间是指会计工作的时间段，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动，并编制财务报表。

阅读 1209

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养老理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/08 18:59

#会计实务#

养老理财产品是指专门为满足养老需求而设计的金融产品。一般来说，养老理财产品包括养老保险、养老基金、养老年金等。这些产品的可靠性取决于多个因素。首先，养老理财产品的可靠性与发行机构的信誉有关。选择有良好声誉的金融机构或保险公司发行的产品，可以降低风险。其次，养老理财产品的可靠性还与产品本身的特点和投资策略有关。一般来说，养老理财产品的风险相对较低，收益相对稳定，因为它们主要投资于相对保守的资产类别，如债券、固定收益产品等。但是，投资风险仍然存在，特别是在市场波动较大的情况下。此外，养老理财产品的可靠性还与监管机构的监管力度有关。一些国家或地区设立了专门的养老金监管机构，对养老理财产品进行监管和监督，以确保产品的合规性和安全性。总的来说，养老理财产品可以是可靠的，但投资者需要进行充分的调查和研究，了解产品的特点、风险和收益，选择合适的产品，并选择有信誉的发行机构。此外，投资者还应该根据自身的风险承受能力和养老需求来进行投资决策。

阅读 760

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保险公司赔付款的收入科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:56

#会计实务#

保险公司赔付款的收入科目通常是"保险赔付费收入"或类似的科目。这是因为保险公司在承保风险时，会收取被保险人的保险费，而当出险事件发生时，保险公司需要向被保险人支付赔付款。这些赔付款实际上是保险公司的收入，因此应该在收入科目中进行记录。具体的科目名称可能会因公司而异，但一般会包含"保险赔付"或"保险赔款"等关键词。

阅读 857

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所得税递延所得税资产和负债怎么理解
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

所得税递延所得税资产和负债是会计中用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生税收减免或退税的潜在经济利益。也就是说，企业在当前会计期间内的税前亏损或税前损益超过了税务上可抵扣的税额，从而形成了所得税递延所得税资产。这种资产将在未来会计期间内用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的所得税支出。所得税递延所得税负债是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生应纳税所得额增加的潜在经济负担。也就是说，企业在当前会计期间内的税前利润或税前损益低于税务上应纳税所得额，从而形成了所得税递延所得税负债。这种负债将在未来会计期间内增加企业的应纳税所得额，从而增加未来的所得税支出。简而言之，所得税递延所得税资产和负债是用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产表示企业将来可减少所得税支出的潜在经济利益，而所得税递延所得税负债表示企业将来可能增加所得税支出的潜在经济负担。

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

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