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代账公司用的是网页版账无忧我公司用的是金蝶可以导之前的电子账簿吗
文文老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

都是金蝶系列产品，应该是可以导的

阅读 21

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请问老师，企业所得税报表中的营业成本是所有的支出还是业务活动成本？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:05

#税务#

企业所得税报表中的营业成本是业务活动成本

阅读 12

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我公司中午就餐为个人支付4元单位支付46元，个人部分在工资里扣除，然后年底一次性交给某餐饮。个人部分：借：管理费用4贷：应付职工薪酬4借：应付职工应酬4贷：其他应收款-职工个人往来-某公司4，那我单位部分该怎样呢？借：管理费用46贷：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性性福利46借：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性福利46贷？（老师这个费用我先挂帐你看我用哪个科目合适？）还有我这样做分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：04/24 10:04

#实务#

你好，贷银行存款不是？

阅读 9

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老师，请问去年做账的费用有些是23年的发票，现在做24年汇算清缴要调增，是填哪一行？还有固定资产入账时年限不对，账上生产器具按3年提的折旧，折旧调整只填汇算清缴表就可以是吗，不用改账？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

费用调增：去年列支的 23 年发票费用，汇算清缴在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）第 30 行 “其他” 调增。折旧调整：汇算清缴填《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080 ）调增。折旧年限错误属会计估计变更，用未来适用法，不追溯，从当期起按正确年限重算折旧额并处理账务。

阅读 58

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老师好！请问甲，乙公司共同出资成立了丙公司，甲公司聘用一名总经理负责公司业务的签字审批，那请问丙公司的日常业务由这名总经理财务签字审批可以吗？总经理在甲公司开工资，丙公司的工资表上没有这个人。谢谢老师！
sara张老师 | 提问时间：04/24 10:03

#实务#

您好，建议经理部分工资从丙公司发放，证明存在劳动关系

阅读 5

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如果公司租了个人的厂房，5万，如何让他开票，又不交税？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

代开发票，必然会有税费产生的

阅读 16

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攴具清洗行业购碗筷，购消毒剂会计分录
文文老师 | 提问时间：04/24 10:02

#实务#

要计入主营业务成本

阅读 8

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我们给员工补缴23年社保，这个社保怎么计入科目？怎么做账？管理人员的。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:01

#税务#

借：以前年度损益调整贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款

阅读 9

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老师，在学堂APPA上面报的399押题班，有需要洗交流群个可以进吗？明天就25号了
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:01

#初级职称#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 57

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老师，工业企业，厂房已经建好但是没有办理竣工决算，我们已经在厂房正常办公半年多了，目前发生一笔10万块钱的园林绿化(冬青苗等），这个费用应该计入什么费用？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:00

#实务#

你好，这个你可以记录长期待摊费用。

阅读 13

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我公司名下无车，业务员跑业务私车公用报销加油费，代理记账会计计入“管理费用—车辆使用费”，可以吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:00

#实务#

计入“管理费用—车辆使用费”，可以的

阅读 20

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老师，公司支付出去的钱，没有收到对方的发票，我们挂的是预付账款，现在我们要变股权，税局说不能这样挂，那我们要怎么调整？
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

先判断能否取得发票：能取得，等收到发票正常冲销 “预付账款”。不能取得：业务真实发生，转入成本 / 费用科目，汇算清缴纳税调增；因对方特殊原因（注销等）无法取得，搜集证明资料证实真实性，可税前扣除，无需调增。

阅读 17

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老师，25年变地址了，做24年工商年检是还写以前的地址还是新地址
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

您好，24年写旧地，25年写新地

阅读 7

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老师，我分公司年报有退税，我能不能将24年的企业所得税，财务报表重新申报，重新缴纳所得税，因24年4季度有亏损。谢谢
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

可以重新申报 2024 年企业所得税和财务报表。企业所得税企业所得税年度汇算清缴期间（2025 年 1 月 1 日 - 5 月 31 日），若发现申报有误，可在电子税务局更正申报。因 4 季度亏损导致年报退税，重新申报可调整应纳税所得额，多缴税款可申请退回或抵减以后税款。重新申报时，需准确核算收入、成本、费用等项目，考虑税收优惠、纳税调整事项。财务报表财务报表申报错误，也可在电子税务局更正。需确保更正后报表数据与实际业务相符，且与企业所得税申报数据逻辑一致。

阅读 4

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老师您好，参加展会的费用，是借：销售费用-推广费，贷：银行存款吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

是，参加展会的费用，是借：销售费用-推广费，贷：银行存款

阅读 9

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2024年固定资产清理了一部分，（清理完的这部分固定资产累计折旧的余额是0）导致在报汇算清缴的时候，本年折旧这一栏的金额大于累计折旧这一栏的金额，报不过去怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#税务#

可先检查数据准确性，核对固定资产清理相关账目及折旧计算、账务处理是否正确，看有无误计或遗漏。若为申报数据录入错误，及时更正；若因固定资产清理致数据异常，在申报表中调整，扣除已清理资产本年折旧额，按调整后账面价值和累计折旧余额填写累计折旧金额。

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老师，企业员工工作是被染上布病，治疗费做什么科目，能税前扣除吗，没报工伤
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

您好，这个计入福利费里面，没有发票，是不能抵税的

阅读 12

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合伙企业（有限合伙），股东有自然人，也有法人（有限公司）。合伙企业收到对外投资的有限公司的分红，然后分红给自然人，分给法人。分红：自然人交20%个税法人：要不要交分红个税？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

你好，分给法人的时候不需要。

阅读 27

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老师，请问一下，2023年年终奖我们在2024年计提发放，然后2024年终奖也在2024年底计提，这样做2024年度所得税汇算清缴需要调整什么吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

那个不需要做调整的。正常税前扣除就行

阅读 10

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老师好，想问下我看有些企业招聘会计说做内账外账，问下内账是不是会计的方法做，外账就是那个汇算清缴的时候纳税调整明细表的时候，对税收有几个项目的支出扣除标准有所调整的，所以内账和外账的区别就这些，和那个做税务筹划时候对账本报税有所调整的时候，是可以这样理解的吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

理解不对。内账记录企业全部业务，无严格规范，为内部管理服务，可用非正规凭证；外账依会计准则和税法，用合法票据，用于纳税申报和应对外部监管。我国设置内外账违法。

阅读 5

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老师您好，数电票种核定怎么操作？我这边是新开的企业。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

您好，我要办税-发票业务-发票核定

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

阅读 1257

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

阅读 770

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

阅读 1168

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

阅读 837

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

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