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客户出后货物需要自备集装箱。货物运输代理公司代客户买集装箱这样货物一起出口。这个收到集装箱成本发票应该是什么税率。与客户其他货物一起出口，海运费8000美金，港杂费人民币6000，自备箱费人民币15000，给客户开票能不能开总金额的人民币美金分开的两张国际货物运输代理的0税率票。
郭老师 | 提问时间：04/23 10:40

#税务#

一般纳税人13%，小规模的1% 开总的金额有风险。应该分开来开

阅读 27

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老师，刚拿到营业执照，首次办税，到电子税务局系统怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:39

#实务#

您好，打开电子税务局，以自然人的身份进去开通就可以了

阅读 9

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老师，这种出差开的发票能抵扣吗？还需要哪些附件，我这只看到电子税务局上开的发票
家权老师 | 提问时间：04/23 10:39

#税务#

是公司的员工出差就可以抵扣

阅读 17

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企业所得税汇算清缴申报表105080里的累计折旧额填账面累计折旧的贷方累计数还是余额累计数
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:38

#实务#

您好，是填贷方发生额

阅读 15

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箱子设计费用要挂什么科目
家权老师 | 提问时间：04/23 10:37

#实务#

那个计入销售费用-设计费用

阅读 6

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老师您好，请问交给保险公司的车险，其中360元车船税是没有发票的，这个该怎么做凭证呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:37

#税务#

您好，去电子税务局打完税证明就可以

阅读 7

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老师你好，小规模安装公司是不是只能开1％税率的票
文文老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

小规模安装公司，开普票，1%

阅读 8

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合同款一次性打入银行，但是分期确认收入，以减少税收，怎样操作入账
文文老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 1

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这道题计算出来咋不是-4.22 啊
小菲老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 6

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老师想咨询一下，我目前这家公司的账刚从代账接过来，24年全年没开发票，但是我看他第四季度申报了主营业务收入和成本这个是为什么呢？我现在打算申报年报应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

同学，你好没有开发票，但是可能存在无票收入

阅读 12

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老师，我想问食堂餐费的事，我家对甲方开票，又转给劳务公司，甲方让餐费在我们家付，不让劳务公司付现在走哪个科目适合
郭老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

你好，你给甲方开的是什么业务的发票？

阅读 26

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付一.二楼夹芯板费用，要挂什么科目？车间地板冲刷漆挂什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

您好，这个是装修车间用的吗？

阅读 10

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彭老师，有固定使用年限的无形资产入账后未及时摊销，后续补充摊销如何处理呢？是从以前年度损益调整？还是从现在开始补摊销呢？入账后重来没有摊销过
郭老师 | 提问时间：04/23 10:36

#实务#

可以把之前的折旧补上，如果是跨年的，借以前年度损益调整，贷累计折旧或者是累计摊销

阅读 40

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你好老师！公司注册资金100万，去年收原出资公司投资款980000元，也交印花税，今年1月又投资款20000元，投资款已实缴完，今年2月原公司股东退出，新入公司股东又实缴投资款230万，这情况怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：04/23 10:35

#实务#

你好，你收到钱的时候借银行存款贷，实收资本就可以了。原来的股东退出他的投资款是不是有退给他？

阅读 16

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老师，我们跟A公司合作，开店前期因为对方原因导致合作的仓库里没有货，所以直接从我们自己仓库里发货卖了17000元，前期1个月对方没有分成，现在A说因为这17000没有成本，导致他们多交税了，A是一般纳税人，现在他们想要17000的5个点，老师他们这样合理吗？他们能多交多少税？我们没有共同开设新企业，只是合作线上开设新店，他们投入资质，我们负责运营，他们负责采购货物，发货，我们下月初给他们结算采购款
小菲老师 | 提问时间：04/23 10:35

#实务#

同学，你好一般纳税人的话，增值税是13%，小微企业的话，附加税6%，企业所得税5%

阅读 3

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老师好，公司员工资、临时工工资这块计提、发放怎样运用分录？
文文老师 | 提问时间：04/23 10:35

#实务#

发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款贷：应交税费— 个人所得税

阅读 39

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老师好，请问一下，公司要注销清算原因是选哪个好呀。正常注销，因经营不好，所以注销
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:33

#实务#

您好，上面有什么，拍我看下

阅读 14

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老师，我把主营业务成本加150万，资产负债表上要动哪几个数字，存货和原材料相应的减少150万吗，未分配利润是减少150万？
家权老师 | 提问时间：04/23 10:33

#实务#

是的，存货和利润同时减少150

阅读 5

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老师，我司有固定资产原值33722万，原先是按20年折旧，残值率5%，已计提折旧2年，累计折旧2403万，2025年开始改按30年折旧，那么2025年的折旧应该怎么算？
宋生老师 | 提问时间：04/23 10:33

#实务#

你好，你这个30年是包括了之前的两年吗？

阅读 19

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汇算清缴，期间费用里，管理费用里面包含了研发费用，这个要单独拿出来吗？还是说，期间费用包含了这些研发费用啊？
家权老师 | 提问时间：04/23 10:33

#税务#

管理费用里面包含了研发费用

阅读 23

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老师能把个税的6 级超额累进税率给我么感谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 10:32

#税务#

您好，这个是个税的税率表，你看下吧

阅读 272

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

阅读 867

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

阅读 1252

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

阅读 763

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

阅读 1166

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

阅读 821

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

阅读 950

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

阅读 3181

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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招行信用贷款的利率是多少
王一老师 | 提问时间：12/08 18:29

#会计实务#

招行信用贷款的利率是根据具体情况而定的，包括借款人的信用状况、贷款金额、贷款期限等因素。一般来说，招行信用贷款的利率是浮动的，根据市场利率的变动会有所调整。因此，建议您直接咨询招行的客户经理或者查阅招行官方网站上的相关信息，以获取最准确的利率信息。

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