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老师，我们是教培行业，用什么函数公式，可以求出学员的复购率，按照名字怎么来统计出来呢
小锁老师 | 提问时间：04/23 17:11

#实务#

您好，COUNTIF 可以统计出来每个人买了几次，这个

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老师24年企业所得税汇算清缴出现本期应补（退）税额 -612.71 元是什么意思？24年第二季度叫的所得税为什么会退呢？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:11

#实务#

这是可退企业所得税的金额

阅读 11

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企业（检测行业）付的剧毒易制爆年费，应该归为哪个科目（部分检测药品涉及剧毒易制爆，需要注册登记）
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:11

#实务#

你好，这个你可以计入管理费用-服务费

阅读 11

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支付人民法院保全费，做会计凭证需要什么做附件吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:11

#实务#

你好，这个借其他应收款，贷银行存款这个钱到时候会退回来吗

阅读 17

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2024年中级会计实物应试指南第491页拓展借:持有待售资产--无形资产 86坏帐准备7投资收益1资产减值损失5贷: 应收帐款 95 银行存款4这个分录中投资益 1是如何算出来的。资产减值损失5是不是倒挤的，不是怎么算出来的。
范老师 | 提问时间：04/23 17:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：投资收益1是应收账款账面价值与对价差额产生的，资产减值损失5是单独计提的减值准备，非倒挤。祝您学习愉快！

阅读 95

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个体工商户开本月开了普票开了专票，季度不超过30万，是只普票不超过30万，免增值税，还是专，普加一起不超过30万
家权老师 | 提问时间：04/23 17:10

#实务#

只是普票不超过30万，免增值税

阅读 12

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老师，我们前期调账，调其他应付款往来时错把实收资本调减了；现在是不是调回了就可以了？有没有影响？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:10

#税务#

是调回了就可以了，无其他影响

阅读 9

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A405808资产折旧、摊销情况机纳税调整明细表填报说明每个表格
小锁老师 | 提问时间：04/23 17:09

#实务#

您好，是要这个表格怎么填写吗还是啥

阅读 8

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老师我做了一次以前年度损益调整还要做一笔什么分录呢有个未分配利润那个分录还要做吗怎么做
家权老师 | 提问时间：04/23 17:09

#实务#

把以前年度损益调整科目余额转到利润分配-未分配利润

阅读 19

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老师，应付账款借方一直挂账，发现之前年度供应商开的纸质发票，但是公司没有收到，现在应该怎么办
文文老师 | 提问时间：04/23 17:08

#实务#

取得发票，转为成本费用

阅读 12

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请问：租赁影棚属于其他情形不动产经营租赁服务吗？不动产经营租赁指在约定时间内将不动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动，以及车辆停放服务、道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等）。
家权老师 | 提问时间：04/23 17:08

#实务#

是的，那个就是其他情形不动产经营租赁服务，不能移动的资产就是不动产

阅读 31

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房开公司以前年度缴纳的预收账款的印花税没有计提税金及附加，直接计入应交税费_印花税，但以前年度汇算时直接在A105010视同销售和房地产特定业务纳税调整表中第25行实际发生的税金及附加中已扣除，今年也没有交房我把以前年度缴纳的印花税一下子计提转入税金及附加了，那在今年汇算清缴时，这部分以前年度缴纳的转入税金及附加的印花税金额在汇算清缴表中什么地方进行调增呢？
婵老师 | 提问时间：04/23 17:08

#税务#

调增金额 = 本年度补提的以前年度印花税金额。填写《A105000 纳税调整项目明细表》第29行“其他”：用于调整会计与税法差异的特殊事项。填写方法： - 账载金额：填写本年度补提的印花税金额（会计上计入“税金及附加”）。 - 税收金额：填写0（因该印花税已在以前年度扣除，本年度不得重复扣除）。 - 调增金额 = 账载金额 - 税收金额。

阅读 16

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如何自动生成折旧结转公式在智能结转里面
文文老师 | 提问时间：04/23 17:07

#实务#

启用了固定资产模块，才能自动生成折旧

阅读 9

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你好老师，请问“流动负债”和“负债合计”不一样是什么原因？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:07

#实务#

负债合计是包括流动负债与非流动负债的

阅读 28

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应收账款，应付账款，预收账款，预付账款，这四个科目期末余额有什么勾稽关系吗
家权老师 | 提问时间：04/23 17:07

#税务#

资产负债表的往来科目重分类勾稽关系：应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额+预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额+预收账款的各个明细科目的贷方余额应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额+应付账款的各个明细科目的贷方余额预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额+应付账款的各个明细科目的借方余额其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额+其他应付款的各个明细科目的借方余额其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额+其他应收款的各个明细科目的贷方余额

阅读 20

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老师，我们公司给另一个公司加工产品，分两个部分，一部分是加工的成品(原材料是我们公司提供的），一部分是只有加工费的，开票的时候怎么开？税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：04/23 17:06

#税务#

你好，一个是开加工费，一个是开货物了。其实这两个税率都是一样的，小规模1%，一般纳税人13%。

阅读 22

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人力资源管理公司，代缴社保及公积金，能开有税率的发票吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 17:06

#税务#

能开有税率的发票

阅读 16

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老师好，请问金蝶做账软件在哪下载固定资产折旧明细表呢
文文老师 | 提问时间：04/23 17:03

#实务#

在固定资产模块，折旧清单

阅读 173

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信息技术服务销售方是个人，给我们开了信息技术服务的发票，开票备注栏提示：购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，未按规定扣缴的，该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。开票金额是14400含税普票，那要扣多少税费，要在哪个模块计算，最终这个我们是要付多少钱给对方
婵老师 | 提问时间：04/23 17:03

#税务师#

这属于劳务报酬，劳务报酬的个人所得税=含税收入*（1-20%）*20%=14400*（1-20%）*20%=2304元。（应纳税额小于20000元的，税率20%，速算扣除数0）

阅读 53

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老师车辆购置税记入什么科目
文文老师 | 提问时间：04/23 17:03

#实务#

可计入汽车成本中

阅读 13

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这个题这么做，具体的方法，和用到的知识点
朴老师 | 提问时间：04/23 17:02

#初级职称#

本题主要涉及长期股权投资权益法的核算。权益法是指投资以初始投资成本计量后，在投资持有期间根据投资企业享有被投资单位所有者权益份额的变动对投资的账面价值进行调整的方法。适用范围是对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。关键要点有：初始投资成本的确定：包括购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费用等。初始投资成本的调整：比较初始投资成本与投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额，若前者小于后者，差额计入营业外收入。被投资单位实现盈利或亏损：投资企业应按持股比例确认投资收益或分担投资损失。被投资单位其他综合收益变动：投资企业应按持股比例确认其他综合收益变动。解题步骤计算初始投资成本甲公司取得乙公司 30% 股份，支付银行存款 3950 万元，另支付手续费 50 万元，初始投资成本 = 3950 + 50 = 4000（万元）。这里手续费计入初始投资成本，不是财务费用，所以 B 选项错误。调整初始投资成本投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 14000 万元，甲公司持股 30%，应享有份额 = 14000×30% = 4200（万元）。初始投资成本 4000 万元小于应享有份额 4200 万元，差额 200 万元（4200 - 4000 ）计入营业外收入，所以 D 选项正确。确认投资收益乙公司 2024 年实现净利润 2000 万元，甲公司按持股比例 30% 确认投资收益，投资收益 = 2000×30% = 600（万元），所以 A 选项正确。确认其他综合收益乙公司其他债权投资公允价值上升使其他综合收益增加 100 万元，甲公司按持股比例 30% 确认其他综合收益变动，其他综合收益 = 100×30% = 30（万元），所以 C 选项正确

阅读 50

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劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

阅读 1720

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所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

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车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

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平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

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农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

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银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

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印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

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进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

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