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广东省金钥匙基金会、广东省乡村振兴基金会的捐赠支出可以在企业所得税税前扣除吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/22 15:59

#CPA#

你好，广东省财政厅国家税务总局广东省税务局广东省民政厅关于2023年度-2025年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单（第一批）的公告公告〔2023〕51号这里列名扣除的有广东省乡村振兴基金会。

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没钱，做的暂估，收到票怎么冲
家权老师 | 提问时间：04/22 15:59

#税务#

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 10

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老师，我始终不能明白，汇算清缴是个啥？
刘艳红老师 | 提问时间：04/22 15:59

#税务#

您好，汇算清缴是税务管理中的一项重要制度，指在年度终了后，对所得税等实行预缴税款的税种进行全年应纳税额的汇总结算，并根据预缴与实际税款的差额进行多退少补的过程

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报企业所得年年报，没有业务，所以还没有营业收入和成本，现在让填A104000期间费用明细表，这个依据哪一张表来填写呢
文文老师 | 提问时间：04/22 15:58

#税务#

根据账上管理费用，销售费用，财务费用各明细填写

阅读 10

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你好消费税是按开票不含税收入去申报吗
文文老师 | 提问时间：04/22 15:57

#税务#

消费税是按开票不含税收入去申报。

阅读 64

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您好老师，我想问下，就是我公司是出口退税企业，上月申报的有一个报关单发生了退货，之前税局退的税又上缴了，还要再重新出口一次但是还不知道这个月还是下个月，那发票这月我要冲红吗？还是说等那边报关了再冲红再开呢？
小菲老师 | 提问时间：04/22 15:57

#实务#

同学，你好现在就可以开具红字发票

阅读 24

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老师，全额开票和申报表增值税差额，不管是计入营业外收入的贷方还是主营业务成本的贷方，借方都是应交增值税销项税额抵减吗计入主营业务成本贷方是什么地层逻辑有点不明白
小菲老师 | 提问时间：04/22 15:57

#实务#

同学，你好底层逻辑就是这个税额要冲掉，可以冲营业外收入，也可以冲主营业务成本负数

阅读 4

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我们是生产方便面的车间买的消防栓计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/22 15:57

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

阅读 31

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老师，税金滞纳金是填了A102010企业成本表的23行罚没支付，还需要填A105000第20行税收滞纳金金、加收利息吗
文文老师 | 提问时间：04/22 15:57

#实务#

还需要填A105000第20行税收滞纳金金、加收利息。

阅读 21

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工商年报社保信息中，本期实际缴纳金额喊员工部分吗？
文文老师 | 提问时间：04/22 15:57

#税务#

本期实际缴纳金额含员工部分

阅读 16

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老师您好请问所得税年报基础信息这页主要股东及分红股东变了这里是不是要更新一下
宋生老师 | 提问时间：04/22 15:56

#实务#

你好你好，是的，是需要的。

阅读 14

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企业筹备期间，所有费用都走长期待摊费用了，本月有营业外收入15000元，要怎么把利润做没？可以记一部分费用吗
小菲老师 | 提问时间：04/22 15:56

#实务#

同学，你好长期待摊费用开始分摊

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供应商每个月的货款里减掉3%损耗，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/22 15:56

#实务#

不能直接减的，需要对方开负数发票，或者你们出通知

阅读 12

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老师，刚才补交21年的印花税，没有滞纳金是啥情况？
家权老师 | 提问时间：04/22 15:56

#税务#

那个是系统自动产生的，没有就没有哈

阅读 10

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工商年报，认缴出资时间没有怎么填写
文文老师 | 提问时间：04/22 15:55

#实务#

按章程约定时间填写

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老师，社保客户端怎么找到这个月新增参保人员呢，我要先申报月度缴费工资，才能申报缴纳这个月的社保
刘艳红老师 | 提问时间：04/22 15:55

#实务#

您好，当月新增的，当月报不了，要下月才能申报

阅读 17

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老师，公司地址做变更可以线上操作吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/22 15:55

#实务#

您好，可以的，可以线上操作的

阅读 9

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老师您好，我们是一家门窗制作安装企业，就是我们现在购买原材料，然后对方给我们提供合同，像这种有没有结算单呢
文文老师 | 提问时间：04/22 15:55

#实务#

你好，对方提供合同？

阅读 10

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新注册企业，怎么绑定办税员
文文老师 | 提问时间：04/22 15:55

#实务#

法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后，在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的，企业无法新增该办税人员，系统将提示该办税人员尚未注册，应由办税人员先完成注册后，再添加该办税人员。

阅读 14

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之前因为开外管证发票预缴了所得税，现在汇算清缴的时候有退税，想做成不退税又不交税，怎么操作
宋生老师 | 提问时间：04/22 15:55

#税务#

你好，你现在预缴了多少税额，要退多少金额？

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老师好，建筑工程公司料工费的比率是多少？1%3%6%的发票太多，造成成本太高，怎么解决？这样总体算下来交增值税太少利润太低怎么办？
宋生老师 | 提问时间：04/22 15:54

#实务#

你好，一般材料和人工大概各自占到总的结算金额的1/3左右。费用的话大概在10~15%之间。

阅读 10

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劳务费36000要交多少个税
王一老师 | 提问时间：12/08 18:26

#会计实务#

根据中国税法，劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据个人所得税法，劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年，劳务费的专项扣除项为800元。所以，劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。根据个人所得税税率表，2021年全年适用的税率如下：应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%；超过36000元至144000元的部分，税率为10%；超过144000元至300000元的部分，税率为20%；超过300000元至420000元的部分，税率为25%；超过420000元至660000元的部分，税率为30%；超过660000元至960000元的部分，税率为35%；超过960000元的部分，税率为45%。根据劳务费的应纳税所得额35200元，在3%的税率下计算个人所得税：个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元所以，劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。

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所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:25

#会计实务#

在编制所得税报表时，需要经过以下的审核和核对步骤： 1. 营业收入审核：核对营业收入的准确性和完整性，确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核：核对营业成本的准确性和完整性，包括原材料成本、人工成本、制造费用等，确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核：核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确，确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核：核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则，确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核：核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确，确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核：核对负债的余额和计算是否准确，包括应付账款、应交税费等，确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核：核对所得税计算的准确性，包括应纳税所得额的计算、税率的应用等，确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核：核对报表附注的编制是否完整和准确，包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。以上是一些常见的审核和核对步骤，具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。

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车船税在手机上如何缴纳
秦老师 | 提问时间：12/08 18:23

#会计实务#

车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在，许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务，以下是一般的操作步骤： 1. 下载相关的手机APP：根据当地的车船税缴纳政策，下载相应的手机APP。一般来说，这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录：打开APP后，按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税：在APP中，可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说，需要输入车辆/船舶的相关信息，如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式：在APP中，可以选择合适的缴纳方式，如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税：根据APP的指引，输入缴纳金额并选择支付方式，然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证：支付成功后，APP会生成缴纳凭证，可以保存或打印作为缴纳证明。需要注意的是，不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤，具体操作流程可能会有所不同。因此，在缴纳车船税前，建议先了解当地的具体政策和操作要求。

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平均年限累计折旧怎么算
周老师 | 提问时间：12/08 18:16

#会计实务#

平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法，用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下：平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，平均年限是指资产的预计使用寿命。举个例子，假设某公司购买了一台机器，原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。那么，平均年限累计折旧的计算如下：平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年这意味着每年折旧1,600美元，直到机器的使用寿命结束。请注意，这只是一种计算折旧的方法之一，具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。

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农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师 | 提问时间：12/08 18:13

#会计实务#

农行企业网银签收电子承兑的步骤如下： 1. 登录农行企业网银账户，进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上，选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息，包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后，点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功，并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。需要注意的是，在签收电子承兑之前，确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认，以避免出现错误或纠纷。此外，签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同，可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。

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银行贷款50万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率，贷款期限为一年，那么可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中的信息，银行贷款金额为50万，我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率，可以直接计算利息。如果没有提供年利率，需要额外的信息才能进行计算。

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印花税计提会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：12/08 18:09

#会计实务#

印花税是一种税费，需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例： 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务，比如签订合同或发行股票等，需要计提印花税。借：费用或应交税费（根据具体情况选择相应科目）贷：预提费用或应付税费（根据具体情况选择相应科目） 2. 当公司实际支付印花税时，需要将预提费用转为实际费用。借：应付税费贷：预提费用请注意，具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外，印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同，需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。

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进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师 | 提问时间：12/08 18:03

#会计实务#

进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时，可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下： 1. 假设进项税额为100元，按照5%的比例进行加计抵减，即加计抵减额为5元。 2. 借：应交税费（进项税额）100元借：待抵扣进项税额（加计抵减额）5元贷：应付账款/应付票据（进项发票金额）105元这样，企业在计算应交税费时，可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数，从而减少了企业的税负。

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师 | 提问时间：12/08 18:00

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制：收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则，收入在实际收到现金时确认，费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况，而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制：权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则，收入在货物或服务交付给客户，且客户有权享有收入时确认，费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间，而不考虑现金的实际流动情况。总结起来，收付实现制强调现金流动，收入和费用在现金实际发生时确认；而权责发生制强调经济事项的发生，收入和费用在经济事项发生时确认。

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