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去年12月份租房押金,忘记做账,税已报。这个月 才发现。能补救?
暖暖老师
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提问时间:04/23 13:53
#税务师#
你好,可以补充上把会计分录
阅读 47
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老师你好,我们公司问题很多,厂房租赁公司,名下没有厂房,是转租的,有141多万预收账款没有确认收入,成本有200多万是关联企业给开的房租发票,那这个需要怎么证明成本是合规的呢?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:53
#税务#
你好,你们有合同,然后有发票,有付款单。 其次你,你这个租金不能够高于同地区的其他租金太多。
阅读 8
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老师,采购入库是按不含税价入库结转成本,但纸质的采购入库单上的单价是按含税价还是不含税价呢?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:52
#实务#
你好,一般纳税人的话抵扣就按不含税,不抵扣就按照含税。至于你的采购入库单上的单价是含税还是不含税,这个老师是不知道的。你要问写这个单的人。
阅读 46
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车辆的违章支出可以税前扣除吗
宋生老师
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提问时间:04/23 13:52
#实务#
可以的,可以税前扣除。
阅读 10
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企业汇算清缴A105000表中:(十一)佣金和手续费支出填写什么内容呀?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:52
#税务师#
你好,你看你的期间费用的明细账,看有没有手续费,有的话就填进去。
阅读 49
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退休后在任职新单位的工资超过5000需要缴纳个税么?,退休金2000。
宋生老师
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提问时间:04/23 13:52
#税务#
你好,是的,超过5000需要交,是不包括退休金这类的金额超过5000。
阅读 15
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怎么结转生产成本啊,有全流程分录吗
小菲老师
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提问时间:04/23 13:51
#实务#
归集成本费用,计算不同产品的生产成本。 将生产成本从“生产成本”科目结转到“库存商品”或“主营业务成本”科目。 如果产品已经完成并入库,结转到“库存商品”科目;如果产品已经销售,结转到“主营业务成本”科目。
阅读 17
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增值税和相关税收对于去年来说,今年有什么变化?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:51
#税务#
你好,今年没有新的变化。
阅读 8
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老师您好!请问下2024年无收入,利润表是负数,那么报2024年报时,有招待费是334元,那么这个数是不是要调增的,因为填写账载数据时,税收金额是0,调增数据自己出来是334元,
宋生老师
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提问时间:04/23 13:51
#税务#
你好,是的。是需要调的。
阅读 29
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老师您好,小规模电商公司,从电商平台提现到对公账户,怎么做分录?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:50
#实务#
你好,这个一般借,银行存款,贷,其他货币资金。
阅读 16
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请问,现在每个会计人都需要上《全国会计人员统一服务平台》进行采集吗?以后在这上面再教育吗?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:50
#实务#
你好,是的,现在基本上都是这样。
阅读 4
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老师,按照政府批复 国企A将手里B公司的10000元股权按照政府文件0元转给国企C,AC两公司需要缴纳所得税吗
宋生老师
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提问时间:04/23 13:49
#税务#
你好,A公司不用。C公司其实是需要的。
阅读 31
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老师好,建筑公司申报个税的员工必须要缴纳社保吗
朴老师
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提问时间:04/23 13:48
#实务#
同学你好 对的,这个尽量是都给交 是工资薪金就要交
阅读 17
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老师,刚税务局说我公司没有申请环境保护税,这个在系统怎么操作啊
宋生老师
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提问时间:04/23 13:47
#实务#
你好,他是让你采集环保税。
阅读 12
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老师,代账收回,只发我一些报表表格,只有余额表可以导入账套,其他的都导入不了,我还需要在新的账套做什么呢,没有电子凭证
宋生老师
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提问时间:04/23 13:46
#实务#
你好,如果余额表有明细的话就可以 不过严格说起来,你应该找代理记账公司拿到电子凭证,或者直接导出表给你。
阅读 17
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制造业给客户报价时,一般材料的利润大概是百分之多少
郭老师
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提问时间:04/23 13:45
#实务#
你好毛利润20% 最少这些
阅读 8
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填写工商年报 股权变更日期就是国家企业信息系统公示系统上面查询吗?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:44
#实务#
你好,这个不一定的啊。 一般是看你们那个省在哪一个网站上面操作的变更。
阅读 12
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老师,之前年度取得的资产,24年补入账,折旧费可以在24年度扣除吗?小企业会计准则
宋生老师
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提问时间:04/23 13:44
#实务#
你好,可以的。有发票的话一般没问题。
阅读 4
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老师,棉花属于农产品,什么经营范围能开棉花
宋生老师
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提问时间:04/23 13:44
#实务#
你好,农业种植或者农产品销售都可以的。
阅读 25
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老师,出口cif成交方式,运费,保费怎么入账
小菲老师
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提问时间:04/23 13:44
#实务#
同学,你好 CIF价销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入-外销 收到海运费、保险费发票时冲减外销收入: 贷:应付账款 贷:主营业务收入-外销 负字。
阅读 16
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老师,我们有个供应商给我们提供了激光加工,开票的税收简称应该是劳务,是吧,但是他们开的是金属制品,要退回去重开吗
宋生老师
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提问时间:04/23 13:43
#实务#
你好,这个一般开加工费也是可以的。
阅读 31
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劳务费36000要交多少个税
王一老师
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提问时间:12/08 18:26
#会计实务#
根据中国税法,劳务费需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算公式为: 个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 根据个人所得税法,劳务费的应纳税所得额是劳务费总额减去专项扣除项。在2021年,劳务费的专项扣除项为800元。 所以,劳务费的应纳税所得额为36000 - 800 = 35200元。 根据个人所得税税率表,2021年全年适用的税率如下: 应纳税所得额不超过36000元的,税率为3%; 超过36000元至144000元的部分,税率为10%; 超过144000元至300000元的部分,税率为20%; 超过300000元至420000元的部分,税率为25%; 超过420000元至660000元的部分,税率为30%; 超过660000元至960000元的部分,税率为35%; 超过960000元的部分,税率为45%。 根据劳务费的应纳税所得额35200元,在3%的税率下计算个人所得税: 个人所得税 = 35200 × 3% - 0 = 1056元 所以,劳务费36000元需要交纳个人所得税1056元。
阅读 1718
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所得税报表中的数据需要经过哪些审核和核对步骤?
王一老师
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提问时间:12/08 18:25
#会计实务#
在编制所得税报表时,需要经过以下的审核和核对步骤: 1. 营业收入审核:核对营业收入的准确性和完整性,确保所有收入都被正确计入报表中。 2. 营业成本审核:核对营业成本的准确性和完整性,包括原材料成本、人工成本、制造费用等,确保所有成本都被正确计入报表中。 3. 折旧和摊销审核:核对固定资产和无形资产的折旧和摊销计算是否准确,确保计算方法和期限符合相关会计准则。 4. 资产减值审核:核对资产减值准备计算是否符合相关会计准则,确保减值准备的金额正确计入报表中。 5. 应收账款和坏账准备审核:核对应收账款的余额和坏账准备的计算是否准确,确保坏账准备的金额正确计入报表中。 6. 负债审核:核对负债的余额和计算是否准确,包括应付账款、应交税费等,确保负债的金额正确计入报表中。 7. 所得税计算审核:核对所得税计算的准确性,包括应纳税所得额的计算、税率的应用等,确保所得税的金额正确计入报表中。 8. 报表附注审核:核对报表附注的编制是否完整和准确,包括对重要会计政策的说明、对关键会计估计的披露等。 以上是一些常见的审核和核对步骤,具体的审核和核对步骤可能会因公司的规模和行业特点而有所不同。
阅读 908
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车船税在手机上如何缴纳
秦老师
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提问时间:12/08 18:23
#会计实务#
车船税是指机动车辆和船舶所有人按照规定缴纳的税费。现在,许多地方已经提供了手机缴纳车船税的服务,以下是一般的操作步骤: 1. 下载相关的手机APP:根据当地的车船税缴纳政策,下载相应的手机APP。一般来说,这些APP会提供车船税缴纳的功能。 2. 注册和登录:打开APP后,按照提示进行注册和登录。通常需要提供相关的个人信息和车辆/船舶信息。 3. 查询应缴车船税:在APP中,可以查询到当前车辆/船舶应缴纳的车船税金额。一般来说,需要输入车辆/船舶的相关信息,如车牌号码或船舶登记号码。 4. 选择缴纳方式:在APP中,可以选择合适的缴纳方式,如银行卡、支付宝、微信支付等。根据个人的需求和方便程度选择合适的支付方式。 5. 缴纳车船税:根据APP的指引,输入缴纳金额并选择支付方式,然后完成支付。 6. 获取缴纳凭证:支付成功后,APP会生成缴纳凭证,可以保存或打印作为缴纳证明。 需要注意的是,不同地区可能有不同的车船税缴纳方式和操作步骤,具体操作流程可能会有所不同。因此,在缴纳车船税前,建议先了解当地的具体政策和操作要求。
阅读 1484
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平均年限累计折旧怎么算
周老师
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提问时间:12/08 18:16
#会计实务#
平均年限累计折旧是一种计算资产折旧的方法,用于确定资产在使用寿命内的每年折旧额。计算公式如下: 平均年限累计折旧 = (资产原值 - 预计残值) / 平均年限 其中,资产原值是指资产的购买成本或建造成本,预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值,平均年限是指资产的预计使用寿命。 举个例子,假设某公司购买了一台机器,原值为10,000美元,预计使用寿命为5年,预计残值为2,000美元。那么,平均年限累计折旧的计算如下: 平均年限累计折旧 = (10,000美元 - 2,000美元) / 5年 = 1,600美元/年 这意味着每年折旧1,600美元,直到机器的使用寿命结束。请注意,这只是一种计算折旧的方法之一,具体的折旧政策还需根据公司的会计准则和政策来确定。
阅读 836
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农行企业网银怎么签收电子承兑
周老师
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提问时间:12/08 18:13
#会计实务#
农行企业网银签收电子承兑的步骤如下: 1. 登录农行企业网银账户,进入主界面。 2. 在主界面上方的菜单栏中选择“电子承兑”选项。 3. 在电子承兑页面上,选择“签收电子承兑”功能。 4. 输入电子承兑的相关信息,包括承兑编号、承兑金额等。这些信息通常由出票方提供。 5. 确认输入信息无误后,点击“签收”按钮进行签收操作。 6. 系统将会提示签收成功,并生成签收凭证。可以选择打印或保存签收凭证作为备份。 需要注意的是,在签收电子承兑之前,确保已经与出票方进行了相关的沟通和确认,以避免出现错误或纠纷。此外,签收电子承兑的具体流程可能会因农行企业网银的版本和功能设置而有所不同,可以参考农行企业网银的用户手册或咨询农行客服获取更详细的操作指引。
阅读 4071
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银行贷款50万一年利息多少钱
李老师
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提问时间:12/08 18:09
#会计实务#
银行贷款的利息计算通常基于利率和贷款期限。假设利率是年利率,贷款期限为一年,那么可以使用以下公式来计算利息: 利息 = 贷款金额 × 年利率 根据题目中的信息,银行贷款金额为50万,我们需要知道年利率才能计算利息。如果已知年利率,可以直接计算利息。如果没有提供年利率,需要额外的信息才能进行计算。
阅读 1161
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印花税计提会计分录怎么做
王一老师
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提问时间:12/08 18:09
#会计实务#
印花税是一种税费,需要在公司财务报表中进行计提和记录。以下是印花税计提的会计分录示例: 1. 如果公司发生了需要缴纳印花税的业务,比如签订合同或发行股票等,需要计提印花税。 借:费用或应交税费(根据具体情况选择相应科目) 贷:预提费用或应付税费(根据具体情况选择相应科目) 2. 当公司实际支付印花税时,需要将预提费用转为实际费用。 借:应付税费 贷:预提费用 请注意,具体的会计科目和金额应根据公司的实际情况和会计准则来确定。此外,印花税的计提和支付时间也可能根据当地法规有所不同,需要根据实际情况进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问以确保准确无误。
阅读 670
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进项税5%加计抵减的分录怎么做?
周老师
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提问时间:12/08 18:03
#会计实务#
进项税5%加计抵减是指企业在计算进项税额时,可以按照规定的比例对进项税额进行加计抵减。具体的分录如下: 1. 假设进项税额为100元,按照5%的比例进行加计抵减,即加计抵减额为5元。 2. 借:应交税费(进项税额)100元 借:待抵扣进项税额(加计抵减额)5元 贷:应付账款/应付票据(进项发票金额)105元 这样,企业在计算应交税费时,可以将进项税额减去加计抵减额后的金额作为实际应交税费的基数,从而减少了企业的税负。
阅读 4205
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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入和费用
秦老师
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提问时间:12/08 18:00
#会计实务#
收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入和费用确认原则。它们的区别主要体现在确认收入和费用的时机上。 1. 收付实现制: 收付实现制是根据实际的现金流入和流出来确认收入和费用。按照这种原则,收入在实际收到现金时确认,费用在实际支付现金时确认。它关注的是现金的实际流动情况,而不考虑收入和费用发生的时间。 2. 权责发生制: 权责发生制是根据收入和费用发生的经济事项来确认收入和费用。按照这种原则,收入在货物或服务交付给客户,且客户有权享有收入时确认,费用在货物或服务被收到或使用时确认。它关注的是收入和费用发生的时间,而不考虑现金的实际流动情况。 总结起来,收付实现制强调现金流动,收入和费用在现金实际发生时确认;而权责发生制强调经济事项的发生,收入和费用在经济事项发生时确认。
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