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老师好请教一个问题我公司开出去的商票现在对方要全额背书转回我公司需要做什么
郭老师 | 提问时间：04/23 16:55

#实务#

你好，是电子的吗？打印出这个票据来就行。

阅读 45

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甲公司原A股东认缴3000万，实缴1000万，持股100%，现拟引入战略投资者B、C，经评估净资产价值为4000万，拟增资至5235万元，持股比分别为40%、30%、30%，对于净资产评估价值4000万元与A股东实缴资本1000万元的差额是否需要进行账务处理，为什么
朴老师 | 提问时间：04/23 16:54

#实务#

通常无需账务处理。因会计遵循历史成本原则，评估增值未引发资产、所有者权益实际变动，在无增资等权益变动实质交易时，不满足会计确认计量条件，故不处理。

阅读 64

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老师您好，公司销售医疗设备一般纳税人，从小规模和一般纳税人购进取得专用发票，差别是进项税一个能抵3%，一个能抵13%，所以从小规模购进取得专用发票，比从一般纳税人购进取得发票要多交10%的增值税是这样吧
家权老师 | 提问时间：04/23 16:54

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 8

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2021年总公司代收开户费后，总公司给客户开票，年末转给子公司挂账内部往来，子公司在汇算清缴4月份，给总公司开具发票，并缴纳增值税，子公司这样处理可以吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:54

#税务#

你好，操作是可以的。

阅读 10

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老师，有总账的交接表吗，可以给一份吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:53

#实务#

你好，没有专门针对总账的交接表。一般只需要在交接清单上面写清楚了，有总账就行。

阅读 10

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期初库存变动，导致余额不平
文文老师 | 提问时间：04/23 16:53

#实务#

动一个科目，就要动别的科目。才能平衡

阅读 9

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老师，我去年收入没有超过12万，但是个税交了500，能退个税吗
文文老师 | 提问时间：04/23 16:53

#税务#

你好，基本不会退，做个税汇算，多退少补

阅读 12

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收到社会保险中心转入的款项，贷方科目要用营业外收入吗？一般纳税人
婵老师 | 提问时间：04/23 16:52

#实务#

具体看转入的款项性质，如果是政府补助类的，计入营业外收入，如果是暂收其他个人类款项，计入其他应付款

阅读 47

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甲方以房抵款，抵债协议中有明确提到甲方以市场价9.7折的价格将房屋抵给我公司，实际办理产权时取得的发票价格为房屋原价并未提现折扣，我公司以固定资产入账时固定资产的原值应该以什么价格为准，差额计入什么科目
小锁老师 | 提问时间：04/23 16:51

#建筑#

您好，这个的话，这个按照实际产权的发票价格，差额可以做资产处置损益

阅读 279

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老师好，请问汇算清缴时未发工资调增了2万元，于25年7月份发完这2万元。需要在25年冲减24年已经计提的这2万吗？然后重新计提24年工资？应该怎么账务处理
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:51

#实务#

你好，你24年如果没有做错的话，不用重新计提。但是你要更正24年的汇算清缴。把税收金额也填的跟账载金额一样

阅读 20

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无偿划拨的固定资产折旧不能在企业所得税税前扣除的政策依据是哪一些？
李老师A | 提问时间：04/23 16:50

#税务师#

资产作为不征税收入处理：根据 29 号公告，如果政府划拨的资产属于专项用途财政性资金（符合财税〔2011〕70 号），作为不征税收入，对应折旧不得扣除。

阅读 76

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我们是工程施工企业，在工程施工科目下为工程支付的招待费用放在工程施工这个科目吗？
朴老师 | 提问时间：04/23 16:50

#实务#

若招待费为特定工程项目发生，促进项目开展，计入 “工程施工 — 间接费用 — 业务招待费” ，期末分摊；若与特定项目无关，或无法明确归属，计入 “管理费用 — 业务招待费” 。税务上按规定限额扣除并做好纳税调整。

阅读 9

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我们是双抬头报关，出口退税报关单上面币种是人民币，开发票的时候还需要写汇率之类的么？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:50

#实务#

你好这个时候汇率是填一

阅读 16

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小规模纳税人主营业务是电脑销售跟打印机维修，开普票是1个点吗？1%，专票呢？也是1%吗
家权老师 | 提问时间：04/23 16:50

#税务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 8

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其他公司代发员工工资及五险一金，有什么值得注意的地方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#税务师#

您好，这个直接付就可以了，你们要开发票过去的吧

阅读 52

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老师好，一般开进来的发票多久之内都可以勾选呢
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

你好，现在没有时间限制的。

阅读 19

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去年利润34万，今年利润-37万，这样会预警吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

您好，如果是正常的情况，是不会有的

阅读 9

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老师麻烦问一下，所得税季报表，一季度季初的人数是不是就是2025年1月份交社保的人数
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

您好，是申报个税的人数

阅读 14

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老师，去年工资计提少了，实发的工资多了，现在汇算清缴的时候，工资账载金额填写多少，账务怎么处理比较好
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

您好，这个补计提就可以了，账载金额把补计提也加上就可以了

阅读 16

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老师，厂房拆了，重新在这块地上面建了一栋厂房，原来的那栋厂房怎么做固定资产处理？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

清理残值借：在建工程原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖拆除废品开票借：银行存款收款金额贷：在建工程申报增值税的收入应交税费-增值税-销项

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外贸公司的物业费能收专票吗
文文老师 | 提问时间：04/23 16:49

#税务#

外贸公司的物业费能收专票。

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10万存银行一年利息多少计算公式
周老师 | 提问时间：12/08 17:13

#会计实务#

计算银行存款一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万，年利率需要根据银行提供的利率来确定。假设年利率为3%，则可以将公式代入计算：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3000元所以，10万存银行一年的利息为3000元。

阅读 966

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请列举事业编考试中常见的会计准则和会计制度。
王一老师 | 提问时间：12/08 17:12

#会计实务#

在事业编考试中，常见的会计准则和会计制度包括： 1. 《企业会计准则》：是我国会计准则体系的核心，规定了企业会计的基本原则、会计核算方法和报告制度等。 2. 《财务会计准则》：是我国财务会计的基本准则，规定了财务会计的核算方法、报表编制和披露等。 3. 《企业会计制度》：是我国企业会计制度的基本规范，包括会计核算制度、财务报告制度、会计制度管理等。 4. 《小企业会计准则》：适用于小型企业的会计准则，相对于《企业会计准则》更为简化和灵活。 5. 《事业单位会计制度》：适用于事业单位的会计制度，规定了事业单位会计核算的特殊要求和报表编制等。 6. 《金融企业会计准则》：适用于金融机构的会计准则，包括银行、证券、保险等金融企业的会计核算和报表编制等。 7. 《国际财务报告准则》（IFRS）：国际上通用的财务会计准则，适用于境外上市公司和跨国公司。以上是常见的会计准则和会计制度，考生在备考事业编考试时需要熟悉掌握这些准则和制度的内容和要求。

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递延所得税资产和递延所得税负债怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 17:05

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计报表中的一项重要内容，用于反映企业在未来纳税时可能产生的税收影响。递延所得税资产和递延所得税负债的计算方法如下： 1. 首先，需要确定计税基础差异。计税基础差异是指在会计利润和税务利润之间的差异，可能是由于会计准则和税法的不同导致的。 2. 确定计税基础差异后，需要计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额。递延所得税负债是指企业在未来纳税时需要支付的额外税款，而递延所得税资产是指企业在未来纳税时可能获得的税收减免或退税。 3. 计算递延所得税负债或递延所得税资产的金额时，需要根据适用的税率计算。通常，递延所得税负债或递延所得税资产的计算基于预计未来的税率，而不是当前的税率。 4. 最后，递延所得税负债或递延所得税资产需要在企业的资产负债表中进行披露。需要注意的是，递延所得税资产和递延所得税负债的计算涉及复杂的税法和会计准则，对于具体的情况，建议咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 1257

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什么事信托基金
周老师 | 提问时间：12/08 17:03

#会计实务#

信托基金是一种特殊的金融工具，它由一方（称为信托人）将资产转让给另一方（称为受托人），并委托受托人按照约定的目的和方式管理和运用这些资产。信托基金通常由投资者购买份额或股份，这些资金被集中起来形成一个基金池。受托人负责管理和投资这些资金，以实现投资者的利益最大化。信托基金的投资策略可以多样化，包括股票、债券、房地产等各种资产类别。信托基金的特点是具有法律约束力和明确的目标，受托人必须按照信托合同的规定管理和运用资产，以保护投资者的权益。信托基金的运作通常由专业的基金管理公司或信托公司负责，他们负责制定投资策略、管理基金资产、定期报告和分配收益。信托基金的优点包括风险分散、专业管理、透明度高、流动性好等。它可以为投资者提供多样化的投资机会，同时降低投资风险。由于受托人负责管理和运作基金，投资者可以更加专注于自己的投资目标，而不需要个别管理资产。总之，信托基金是一种由信托人委托受托人管理和运用资产的金融工具，它通过集中投资者的资金，实现多样化的投资，以达到投资者的利益最大化。

阅读 1311

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年终奖怎么计算个税2022年
欧阳老师 | 提问时间：12/08 17:01

#会计实务#

根据中国税法，个人年终奖的个税计算方法如下： 1. 首先，确定个人的年终奖金额。 2. 然后，从年终奖金额中减去个人所得税起征点。2022年个人所得税起征点为5000元。 3. 接下来，根据个人年终奖金额减去个人所得税起征点后的数额，按照适用的税率表计算个人所得税。 4. 最后，将计算得到的个人所得税从年终奖金额中扣除，即为个人实际获得的年终奖金额。具体的个税计算公式如下：个人所得税 = (年终奖金额 - 个人所得税起征点) × 税率 - 速算扣除数其中，税率和速算扣除数根据个人年终奖金额确定。根据2022年个税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元，税率为10%，速算扣除数为2520元； - 超过144000元至300000元，税率为20%，速算扣除数为16920元； - 超过300000元至420000元，税率为25%，速算扣除数为31920元； - 超过420000元至660000元，税率为30%，速算扣除数为52920元； - 超过660000元至960000元，税率为35%，速算扣除数为85920元； - 超过960000元，税率为45%，速算扣除数为181920元。请注意，以上是根据中国税法规定的个税计算方法，具体情况还需要根据个人的具体情况和税法规定进行计算。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务机关以获取准确的计算结果。

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现在哪家银行利息高
李老师 | 提问时间：12/08 17:00

#会计实务#

根据金融市场的波动性和竞争情况，银行的利率会不断变化。因此，不能确定哪家银行目前具有最高的利率。建议您通过以下途径获取最新的银行利率信息： 1. 银行官方网站：许多银行在其官方网站上公布最新的利率信息。您可以访问各家银行的网站，查看他们提供的存款利率和贷款利率。 2. 银行分行或客户服务中心：您可以亲自前往银行分行或客户服务中心，咨询最新的利率信息。银行工作人员会提供有关各种存款和贷款产品的利率细节。 3. 金融比价网站：有一些专门的金融比价网站，可以帮助您比较不同银行的利率。您可以在这些网站上输入您的需求，然后比较不同银行的利率和条件。请注意，选择银行时不仅仅要考虑利率，还要考虑其他因素，如银行的信誉度、服务质量和其他附加条件。

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小规模纳税人购入原材料的会计分录是怎样的？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/08 16:58

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料的会计分录如下：借：原材料（资产类科目）-购入金额贷：应付账款（负债类科目）-购入金额其中，借方记录了原材料的增加，贷方记录了应付账款的增加。购入金额即为购入原材料的金额。

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财务报表其他应付款包括哪些内容
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:55

#会计实务#

财务报表其他应付款是指企业在日常经营活动中产生的，不属于应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等项目的其他应付款项。具体包括以下内容： 1. 预收款项：指企业收到的但尚未履行相应义务的预收款项，如客户预付的货款、服务费等。 2. 预提费用：指已经发生但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、维修费等。 3. 长期应付款：指企业应付期限超过一年的款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 4. 其他应付款：指不属于上述项目的其他应付款项，如应付罚款、应付捐赠、应付赔偿等。需要注意的是，财务报表其他应付款的具体内容可能因企业的经营特点和行业差异而有所不同，以上仅为一般情况下的内容。在编制财务报表时，应根据实际情况进行分类和披露。

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贷款银行利息10万一年多少钱一个月
秦老师 | 提问时间：12/08 16:52

#会计实务#

贷款银行利息10万一年，我们可以通过以下公式计算每个月的利息：每月利息 = 年利息 / 12 所以，每个月的利息为：每月利息 = 10万 / 12 = 8333.33 元因此，每个月的利息为8333.33元。

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