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老师我是高新企业,请问一下收到的专利年费和官费当年的可不可以进研发费用?
小菲老师
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提问时间:04/23 13:01
#实务#
同学,你好 为了研发而发生的,可以计入研发费
阅读 6
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你好,老师,我们老板说,发包方给总包打钱,签合同,合同金额150个亿,预收款30个亿。总包不干,总包把钱给大包,大包再找专业分包和劳务分包,有这么做的吗。 我想问,大包给总包开票,总包给发包方开票,这个开票金额怎么确定 总包,大包都是我们。
朴老师
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提问时间:04/23 13:01
#建筑#
总包给发包方开票一般按合同金额 150 亿元,也可按预收款和工程进度分别开票。大包与总包为同一主体,不存在大包给总包开票情况,而是专业分包和劳务分包按各自合同金额,分别向大包(总包)开票。同时要注意此业务模式可能存在法律和税务风险。
阅读 45
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在工地出劳力挣了五千块钱,结账时对方要劳务费发票,电子税务局建筑服务里没有劳务费这一项,怎么办
郭老师
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提问时间:04/23 13:00
#实务#
没有这个商品名字,劳务费自己填写的。
阅读 6
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老师,客户个人户头买货,打进对公账户,可以开公司抬头的发票 吗,客户要求这样
朴老师
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提问时间:04/23 13:00
#税务#
不建议直接开公司抬头的发票,存在税务风险 。正常业务应资金流和发票流一致,即公司对公司转账并开具对应公司抬头发票。若客户坚持开公司抬头,有两种解决办法: 原路退回重付:把款项原路退回客户个人账户,让客户用公司对公账户重新打款,再按规定开具公司抬头发票。 提供委托代付协议:若客户嫌麻烦,可让其提供公司(实际购货方)与付款个人账户签订的委托代付协议 。企业将此协议作为原始凭证入账,然后开具公司抬头发票,降低税务风险。
阅读 35
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企业报销住宿发票、火车及机票发票必须备注中注明姓名吗?付款方只开单位名称是否符合要求?
郭老师
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提问时间:04/23 12:59
#实务#
发票开给企业,开企业的名字就行,有没有个人信息都行。
阅读 8
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老师,我们是一家木业公司,从信用社贷款150万,银行直接转到农户账上,请问农户会产生什么税吗?
郭老师
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提问时间:04/23 12:58
#实务#
你好,这这个属于农户的收入吗?是销售什么的收入?
阅读 9
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目前做了一个项目,C公司是B公司全资子公司,A公司是B公司母公司,现在想把C弄到和B一样的层级,但B资不抵债,B对A还有债务往来,准备通过A对B现金增资还是债转股合适?
郭老师
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提问时间:04/23 12:58
#实务#
你好,现金投资, 债转股这是企业分类合并的
阅读 22
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明白了老师,老师,我还想问一下,我是后来的会计,然后现在财务软件里库存数量不准,现在库存里的品种树苗和数量不对,电脑里库存苗木数和实际苗木数不符,我想实际盘点苗木,实际盘点完后应该怎么改呢?我应该怎么处理呢老师?
朴老师
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提问时间:04/23 12:56
#CPA#
制定盘点计划:确定盘点时间,尽量选择苗木业务活动较少的时段,减少干扰。明确参与盘点人员,如仓库管理人员、财务人员等,划分各自职责。准备好盘点所需工具,像计数用具、记录表格等。 实地盘点:按苗木品种、规格等分类逐一清点,准确记录实际数量、生长状况等信息。对于难以计数的苗木,可采用抽样估算等合理方法。 差异核对:将盘点结果与财务软件中的库存数据对比,找出数量、品种差异并分析原因,可能是出入库记录错误、苗木损耗未及时登记等。 账务处理 盘盈情况:若实际苗木数量比软件记录多。 报批前: 借:消耗性生物资产(按同类苗木市场价格或预计成本 ) 贷:待处理财产损溢 报批后: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (一般冲减管理费用 ) 盘亏情况:若实际苗木数量比软件记录少。 报批前: 借:待处理财产损溢 贷:消耗性生物资产 报批后: 属于管理不善等原因造成的: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 属于自然灾害等非常原因造成的: 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢
阅读 63
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老师,请问老板想找代办二手车出售的,将把自己使用过的小货车以二手价卖给公司,那么老板个人需要缴纳哪些税款?分别怎么计算?比如老板当时买的6.2万,已经使用了五年多了。老板想卖2万的话。老板找人代办,还要出1500的代办费
董孝彬老师
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提问时间:04/23 12:55
#实务#
您好,增值税:免征,个人销售自己使用过的物品 如二手车 ,符合以下条件可 免征增值税,车辆属于 使用过的其他个人物品 非二手车经销商销售 ;售价低于原价 您的情况:2 小于 6.2 。;个人所得税:0 售价低于原值 ;印花税:买卖双方各10 合计20 。实际税负:仅需缴纳 10 个人部分 印花税,其他税款无需缴纳。 2.保留购车发票、代办费收据等,以备税务核查。如果售价明显偏低且无正当理由,税务机关可能核定应纳税额。
阅读 15
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老师,应付账款在贷方,代表谁欠谁的钱? 应收账款在贷方,代表谁欠谁的钱?
郭老师
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提问时间:04/23 12:55
#实务#
第一个你们欠了别人的 第二个别人欠你的
阅读 17
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老师,请问一下,我们公司法人大股东,在其他公司买社保,报个税,这个有没有税务风险呀
朴老师
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提问时间:04/23 12:53
#实务#
公司法人大股东在其他公司买社保、报个税可能有税务风险。会面临个人所得税方面关联交易纳税调整风险、企业所得税方面本公司费用扣除被质疑风险,以及金税四期下数据比对不符引发预警和稽查的风险。但任职真实、社保个税缴纳合规、与本公司业务区分清晰且有合理商业目的时,可降低风险。
阅读 5
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老师,增值税优惠政策从什么时候开始的呢,具体是减免多少呢
小菲老师
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提问时间:04/23 12:53
#税务#
同学,你好 什么优惠政策??是小规模,季度不满30万的吗?
阅读 11
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账套是什么意思,账套导出来?
朴老师
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提问时间:04/23 12:51
#税务#
账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称,核算对象可以是企业的一个分部,也可以是整个企业集团。账套中包含会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等文件 是什么财务软件
阅读 15
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企业所得税汇算清缴已报,最后纳税调增的都调了,最后申报上以后,还有,6.64的退税,我选择的,暂不办理退税的这个,能不能行。老师
郭老师
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提问时间:04/23 12:50
#实务#
可以啊,可以先不做。
阅读 12
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老师,你好,我老板跟别人合作一家公司,因为小程序别人设置超级管理员,但所有费用我公司谈,老板心寒,说不搞了,现在老板说把那个品牌的账算一下,还有哪些尾巴没处理干净,请问思路是什么
小菲老师
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提问时间:04/23 12:49
#实务#
同学,你好 思路就是,先把收入,成本,费用,都整理一下。是有应收应付这类科目都清理。如果由盈利是否要和对方分,如果亏损,是要对方承担
阅读 16
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暂估了库存商品,销售了,结转了成本,汇算清缴前没取得发票,要纳税调增是吗?
小菲老师
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提问时间:04/23 12:49
#实务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 13
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裁片可以出口退税吗?以什么名称报关
朴老师
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提问时间:04/23 12:49
#税务#
同学你好 这个可以的 棉质服装裁片”“化纤面料裁片”“毛绒玩具裁片”
阅读 14
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我司是羽绒加工厂生产车间,有水洗机和烘干机两个工序,成本核算时产品加工工时怎么算?第一批洗完去烘干的时侯第二批又开始上水洗机了,就是有同步进行的交叉时间。
小菲老师
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提问时间:04/23 12:45
#实务#
同学,你好 工时按照员工实际工作工时来做的。 比如水洗机,总共100工时;烘干机,总共30工时,这个工时是生产车间提供的,不是算出来的。
阅读 3
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欧老师,其他老师勿接,新成立公司 个税申报是在自然人电子端吗?还需要法人在个税APP操作吗?
朴老师
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提问时间:04/23 12:44
#实务#
申报方式 扣缴客户端:这是国家税务总局提供的个税申报工具,企业作为扣缴义务人可通过该平台为员工办理个人所得税预扣预缴、代扣代缴申报。需先在国家税务总局 “自然人电子税务局” 官网下载安装,然后进行登录与初始化设置,包括输入纳税人识别号、设置申报密码等操作,接着完成人员信息采集与填报、个税申报表填写等步骤,最后进行申报与税款缴纳。 网页端(WEB 端):法人、财务负责人、有管理权限的办税人员可以登录网页端为办税人员进行授权等操作。此外,也可用于集中申报等业务场景,具体操作流程包括登录、填写申报表、报送申报表、退税申请或税款缴纳等步骤。 法人在个税 APP 的操作 重置申报密码:新成立公司如果不知道扣缴客户端申报密码,法人可以登录个人所得税 App 进行重置。操作路径为:点击右下方【我的】,然后点击【企业办税权限】,选择对应企业点击进入,点击重置申报密码,输入新密码并确认密码后,输入获取的验证码,再保存即可完成。 授权办税人员:法人可以登录个税 APP 为办税人员进行授权。操作路径为:登录个税 APP,点击【我的】-【企业办税权限】,可录入企业名称或纳税人识别号进行查询,点击【新增办税人员】录入办税人员信息,选择权限类型、权限期限,点击【已授权】,页面显示已添加的授权人员信息则授权成功。
阅读 5
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王老师回答,其他老师勿接,我们公司24年少计提固定资产折旧1038539.92元,进项税额需要转出8092.17元;账套已在25年做调整,现在税审要求重新更改2024年报表。我想问我要改资产负债表和利润表改哪里呢?不知要修改哪里?
朴老师
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提问时间:04/23 12:43
#实务#
资产负债表 固定资产项目:固定资产的账面价值是固定资产原值减去累计折旧后的金额。由于 24 年少计提折旧 1038539.92 元,会导致固定资产账面价值虚增,所以需要在资产负债表中调减固定资产项目的金额 1038539.92 元。 应交税费项目:进项税额转出 8092.17 元,会使应交税费增加,因此要调增应交税费项目金额 8092.17 元。 未分配利润项目:少计提折旧会使 24 年利润虚增,进而导致未分配利润虚增。少计提折旧金额扣除进项税额转出影响的所得税费用(假设所得税税率为 25%,影响金额为 (1038539.92 - 8092.17)×25% = 257612.04 元)后的金额,即 1038539.92 - 8092.17 - 257612.04 = 772835.71 元,应调减未分配利润项目金额。 利润表 管理费用(或相关成本费用科目):折旧通常计入管理费用、制造费用等科目,如果是管理部门使用的固定资产,少计提的折旧应补记到管理费用中,调增管理费用 1038539.92 元;若是生产部门使用的固定资产,折旧会先计入制造费用,再分配到产品成本中,最终影响营业成本。 利润总额:由于管理费用(或营业成本)增加,会导致利润总额减少 1038539.92 元。 所得税费用:因为利润总额减少,所得税费用也会相应减少,减少金额为 (1038539.92 - 8092.17)×25% = 257612.04 元。 净利润:净利润 = 利润总额 - 所得税费用,所以净利润减少 780927.88 元(1038539.92 - 257612.04)。
阅读 3
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老师好,我们对公账户的钱被诈骗了,我入到营业外支出科目吗?
李老师A
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提问时间:04/23 12:41
#实务#
你好,同学是这样的啊
阅读 29
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电子承兑不签收多久退回
王一老师
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提问时间:12/08 16:47
#会计实务#
电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》,商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人,并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书,商业银行可以将电子承兑通知书退回,并在通知书上注明原因。 所以,一般来说,如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书,商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异,建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。
阅读 16961
收藏 58
银行存款利息费用的会计分录是怎样的?
欧阳老师
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提问时间:12/08 16:45
#会计实务#
银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定,银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。 假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元,会计分录如下: 借:银行存款利息费用 1,000 贷:银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记,增加当期损益;同时将银行存款贷记,减少资产负债表上的银行存款金额。 需要注意的是,具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同,以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中,建议根据具体的会计政策和准则,结合公司的实际情况进行准确的会计处理。
阅读 597
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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师
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提问时间:12/08 16:40
#会计实务#
国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行: 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元,年利率为5%,剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年,那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后,将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。 需要注意的是,这只是一个简单的案例,实际情况可能会有其他因素影响计算结果,如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此,在实际操作中,建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。
阅读 1063
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扣税在哪里可以查询
王一老师
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提问时间:12/08 16:38
#会计实务#
扣税信息可以在以下地方查询: 1. 个人所得税:个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下,个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时,一些国家或地区也提供了在线查询系统,个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税:公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下,公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时,一些国家或地区也提供了在线查询系统,公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税:增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下,增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时,一些国家或地区也提供了在线查询系统,纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。 请注意,具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异,建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。
阅读 1454
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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师
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提问时间:12/08 16:37
#会计实务#
应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定,应交税费的二级明细科目包括: 1. 应交增值税:包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税:包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税:包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税:包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税:包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加:包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加:包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税:包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税:包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税:包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。 以上是常见的应交税费二级明细科目,具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。
阅读 1011
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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师
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提问时间:12/08 16:37
#会计实务#
邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万,一般需要按照以下步骤进行: 1. 准备资料:申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明(如工资单、银行流水等)、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行:将准备好的资料带到就近的邮政银行网点,咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表:根据银行要求填写贷款申请表,并提供相关资料。 4. 银行审核:银行会对申请人的资料进行审核,包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同:审核通过后,银行会与申请人签订贷款合同,明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款:签订贷款合同后,银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。 需要注意的是,具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异,建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员,了解具体的申请要求和流程。
阅读 578
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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师
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提问时间:12/08 16:31
#会计实务#
要将十进制数27转换为二进制数,可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下: 1. 将27除以2,得商13余1。 2. 将13除以2,得商6余1。 3. 将6除以2,得商3余0。 4. 将3除以2,得商1余1。 5. 将1除以2,得商0余1。 从最后一步开始,将每一步的余数从下往上排列,得到的二进制数为11011。 所以,十进制数27转换为二进制数为11011。
阅读 2055
收藏 9
在会计核算中,确定会计核算空间范围的依据是什么?
王一老师
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提问时间:12/08 16:09
#会计实务#
在会计核算中,确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人,可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同,会计核算空间的范围也会有所不同。 会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定: 1. 法律法规:根据国家的法律法规,确定哪些单位或个人具有会计主体的资格,例如公司法、会计法等。 2. 经济实体:会计主体应具有独立的经济实体性质,即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性:会计主体应具有独立的财务状况和经营成果,能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务:会计主体应具有独立承担责任和义务的能力,包括承担债务、纳税等。 根据以上依据,确定了会计主体后,会计核算空间的范围就被确定下来,即会计核算的对象和范围。在此基础上,进行会计核算和编制财务报表。
阅读 1002
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家族信托基金是什么意思
王一老师
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提问时间:12/08 16:09
#会计实务#
家族信托基金是指由一个家族成员或家族成员的代表创建和管理的信托基金。家族信托基金通常用于管理和保护家族财富,以满足家族成员的财务需求和目标。这种信托基金的目的可以包括财富传承、税务规划、慈善捐赠以及家族成员的教育和福利。家族信托基金由信托文件规定,确定了信托的受益人、信托财产的管理方式和信托的目标。通常,家族信托基金由专业的信托管理人或家族成员的代表担任受托人,负责管理和投资信托财产,并根据受益人的需要提供资金支持。
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