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老师：你好，我们东西运到港口了，公司到港口的发票有什么要注意的吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

那个按规定开运输费发票就是，注明公司到港口的起止运输地点

阅读 55

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老师自然人股东收到公司税后利润分配还需要交个人所得税？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:48

#税务#

是，自然人股东收到公司税后利润分配还需要交个人所得税

阅读 9

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销售一个设备，同时卖给客户该设备的软件加密狗，开票的话一般是选择什么商品和税收分类编码？这种情况税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:46

#实务#

你好，这个你是只有一个价格，还是分开的两个价格？

阅读 17

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请问我们给印尼工人发放工资，备注写印尼小黑工资可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:46

#实务#

您好，可以的，这样写

阅读 12

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老师应付账款在贷方是不是可以表示实收，在借方表示应付未付，这样理解对吗？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:46

#实务#

你好，应付在贷方就是你还没有支付的部分

阅读 13

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老师我想请问一下企业结算单是通过扫描的方式双方盖章这个结算单算不算合法的
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:46

#税务#

你好合同约定可以，这样的话就没问题。

阅读 10

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自产产品对外捐赠视同销售吗？实务和税法上有什么区别？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:45

#实务#

是的，自产产品对外捐赠视同销售账上按销售处理即可

阅读 25

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我公司是小规模纳税人这边个税是不是只要申报经营所得，工资薪金也要申报吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:45

#税务#

不是公司，是个体户吗？

阅读 10

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老师出口退税必须是一般纳税人吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:45

#税务#

对啊，是的，一般纳税人才能退税。

阅读 9

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买旧的洒水车，没有产权，怎么入账，而且是老板私卡转账，我现在相进公司，怎么处理
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:44

#实务#

你好，这个你只能当做租赁。

阅读 30

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老师您好，我公司购买了一家A公司的资产，具体资产如下，固定资产10万元，货币资金10万元，应收账款20万元，软著100万元。现在我公司给对方打款20万元，是对应的是应收账款的20万元。我公司怎么写分录合适呢？对方收回应收款打回我公司20万元怎么做分录合适呢？谢谢老师。
小愛老师 | 提问时间：04/23 16:44

#实务#

您好，你打款给对方20万，借应收账款-对方的挂账单位贷银行存款这样债权就转让给你了，你收回来：借银行存款贷应收账款

阅读 13

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我公司是电梯销售、安装及维修公司，这个主营业务是销售货物还是安装服务？电梯是外购的，电梯的销售与安装属于混合销售吧？能否全部打包一起开具9%税率的建筑服务发票？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:44

#税务#

那个不能按混合销售，电梯按13%，安装按3%简易计税

阅读 14

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资产折旧、摊销及纳税调整明细表，资产原值，是填2024年12月期末这个数吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:44

#税务#

当年没有处置固定资产就是填期末数

阅读 49

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采购一批游戏卡作为激励礼品，回来发票是娱乐服务，记账计入业务招待费费，汇算清缴按全额调整这笔，还是按业务招待费费的调整60%和0.005两者孰低来调增
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:43

#实务#

你好，按业务招待费费的调整60%和0.005两者孰低来调增

阅读 14

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老师请问21年有笔投资收益损失24年做了账务处理，现在汇算清缴调增填写5030表还需要填写5090--资产损失税前扣除及纳税调整明细吗。
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:43

#实务#

你好，你想要税前扣除就得填这个资产损失税前扣除的表。

阅读 20

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非盈利的幼儿园。退投资款给股东要挂哪个科目
文文老师 | 提问时间：04/23 16:42

#实务#

借：实收资本贷：银行存款

阅读 65

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月开票收入30万左右，餐费发票入账多少合适？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:42

#实务#

按实际发生的餐费入账即可，入福利费或招待费

阅读 16

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老师，2024年处置过固定资产，比如是设备，原值100万累计折旧80万，卖了30万，卖赚10万，汇算清缴应该如何填表？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:42

#税务#

你好，A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表你填在这个表就可以了

阅读 12

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你好老师个体工商户做不做企业信息公示了
家权老师 | 提问时间：04/23 16:41

#税务#

可以不做公示的哈，

阅读 8

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老师我们是房产销售代理公司，我们找中介给我们介绍客户支付的费用，合理范围在多少?
文文老师 | 提问时间：04/23 16:41

#税务#

可在销售额的5%左右

阅读 10

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红笔圈的不知道怎么算的？
郭老师 | 提问时间：04/23 16:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注销的时候股本是2000000库存股是4000000之间的差额是2000000依次冲资本公积、盈余公积，题目中给的资本公积是1500000所以冲1500000剩下的部分冲盈余公积祝您学习愉快！

阅读 74

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电子承兑不签收多久退回
王一老师 | 提问时间：12/08 16:47

#会计实务#

电子承兑是指银行通过电子方式对商业汇票进行承兑的一种方式。根据《中国人民银行关于商业承兑汇票业务的规定》，商业银行对电子承兑的商业汇票一般应在承兑日起五个工作日内将电子承兑通知书发送给出票人，并由出票人签收。如果出票人在规定的时间内未签收电子承兑通知书，商业银行可以将电子承兑通知书退回，并在通知书上注明原因。所以，一般来说，如果出票人未在五个工作日内签收电子承兑通知书，商业银行会将通知书退回。但是具体退回的时间可能会因各个银行的操作流程不同而有所差异，建议根据具体情况与相关银行进行沟通以获取准确的退回时间。

阅读 16966

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银行存款利息费用的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用是指银行根据存款合同约定向存款人支付的利息费用。根据会计准则的规定，银行存款利息费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。假设某公司在某一期间内收到银行存款利息费用为1,000元，会计分录如下：借：银行存款利息费用 1,000 贷：银行存款 1,000 以上分录表示将银行存款利息费用借记，增加当期损益；同时将银行存款贷记，减少资产负债表上的银行存款金额。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一种常见的会计处理方式。在实际操作中，建议根据具体的会计政策和准则，结合公司的实际情况进行准确的会计处理。

阅读 597

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国债提前支取利息怎么算案例
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:40

#会计实务#

国债提前支取利息的计算可以根据以下步骤进行： 1. 首先确定国债的面值、年利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，年利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取的利息。假设提前支取的时间为1年，那么提前支取的利息 = 利息收入 × 剩余期限 = 5,000 × 1 = 5,000元。 4. 最后，将提前支取的利息从国债面值中扣除。提前支取后的国债面值 = 国债面值 - 提前支取的利息 = 100,000 - 5,000 = 95,000元。需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际情况可能会有其他因素影响计算结果，如提前支取的时间、国债的利息计算方式等。因此，在实际操作中，建议参考国债发行方的相关规定和计算方法。

阅读 1063

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扣税在哪里可以查询
王一老师 | 提问时间：12/08 16:38

#会计实务#

扣税信息可以在以下地方查询： 1. 个人所得税：个人所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，个人所得税的扣税信息可以在个人所得税申报表或个人所得税缴纳凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，个人可以通过输入个人身份信息和税款缴纳情况来查询扣税信息。 2. 公司所得税：公司所得税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，公司所得税的扣税信息可以在公司的纳税申报表或纳税凭证上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，公司可以通过输入公司的纳税识别号或纳税申报表号码来查询扣税信息。 3. 增值税：增值税的扣税信息可以在所在国家或地区的税务机关网站查询。一般情况下，增值税的扣税信息可以在增值税发票或增值税申报表上找到。同时，一些国家或地区也提供了在线查询系统，纳税人可以通过输入增值税发票号码或纳税识别号来查询扣税信息。请注意，具体的查询方式和步骤可能因国家或地区的税务制度不同而有所差异，建议根据所在国家或地区的实际情况进行查询。

阅读 1454

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应交税费二级明细科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

应交税费是指企业在经营活动中产生的应缴纳给国家的各项税费。根据会计准则的规定，应交税费的二级明细科目包括： 1. 应交增值税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 2. 应交消费税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 3. 应交营业税：包括销项税、进项税、进项税额转出、进项税额转出抵减等。 4. 应交所得税：包括应交所得税、预交所得税、所得税抵免等。 5. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、预交城市维护建设税等。 6. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、预交教育费附加等。 7. 应交地方教育费附加：包括应交地方教育费附加、预交地方教育费附加等。 8. 应交资源税：包括应交资源税、预交资源税等。 9. 应交土地增值税：包括应交土地增值税、预交土地增值税等。 10. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、预交城镇土地使用税等。以上是常见的应交税费二级明细科目，具体的科目设置还需根据企业的经营情况和税务要求进行调整和补充。

阅读 1011

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邮政个人贷款5万怎么贷
秦老师 | 提问时间：12/08 16:37

#会计实务#

邮政个人贷款是指通过邮政银行向个人提供的贷款服务。要申请邮政个人贷款5万，一般需要按照以下步骤进行： 1. 准备资料：申请人需要准备好自己的身份证、户口本、工作证明、收入证明（如工资单、银行流水等）、征信报告等相关资料。 2. 前往邮政银行：将准备好的资料带到就近的邮政银行网点，咨询贷款申请的具体流程和要求。 3. 填写贷款申请表：根据银行要求填写贷款申请表，并提供相关资料。 4. 银行审核：银行会对申请人的资料进行审核，包括个人信用状况、还款能力等方面的评估。 5. 签订贷款合同：审核通过后，银行会与申请人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款方式等条款。 6. 放款：签订贷款合同后，银行会将贷款金额划入申请人的指定账户。需要注意的是，具体的贷款申请流程和条件可能会因地区和银行政策的不同而有所差异，建议您在申请前咨询当地邮政银行的工作人员，了解具体的申请要求和流程。

阅读 579

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将十进制数27转换为二进制数。
秦老师 | 提问时间：12/08 16:31

#会计实务#

要将十进制数27转换为二进制数，可以使用除2取余法进行计算。具体步骤如下： 1. 将27除以2，得商13余1。 2. 将13除以2，得商6余1。 3. 将6除以2，得商3余0。 4. 将3除以2，得商1余1。 5. 将1除以2，得商0余1。从最后一步开始，将每一步的余数从下往上排列，得到的二进制数为11011。所以，十进制数27转换为二进制数为11011。

阅读 2061

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在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

在会计核算中，确定会计核算空间范围的依据是会计主体的界定。会计主体是指具有独立经济业务活动和财务独立性的单位或个人，可以是企业、机关、事业单位、社会团体等。根据会计主体的不同，会计核算空间的范围也会有所不同。会计主体的界定主要根据以下几个方面进行确定： 1. 法律法规：根据国家的法律法规，确定哪些单位或个人具有会计主体的资格，例如公司法、会计法等。 2. 经济实体：会计主体应具有独立的经济实体性质，即能够独立承担债务和享有权益。 3. 财务独立性：会计主体应具有独立的财务状况和经营成果，能够通过会计核算反映自身的财务状况和经营情况。 4. 责任和义务：会计主体应具有独立承担责任和义务的能力，包括承担债务、纳税等。根据以上依据，确定了会计主体后，会计核算空间的范围就被确定下来，即会计核算的对象和范围。在此基础上，进行会计核算和编制财务报表。

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家族信托基金是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/08 16:09

#会计实务#

家族信托基金是指由一个家族成员或家族成员的代表创建和管理的信托基金。家族信托基金通常用于管理和保护家族财富，以满足家族成员的财务需求和目标。这种信托基金的目的可以包括财富传承、税务规划、慈善捐赠以及家族成员的教育和福利。家族信托基金由信托文件规定，确定了信托的受益人、信托财产的管理方式和信托的目标。通常，家族信托基金由专业的信托管理人或家族成员的代表担任受托人，负责管理和投资信托财产，并根据受益人的需要提供资金支持。

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