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老师计提企业所得税金额怎么算出来，要从利润表里填写，但是金蝶软件里要先结账过后才能看到数据
王晓晓老师 | 提问时间：07/13 22:59

#初级职称#

你好，结转损益后看科目余额自己科目，收入-成本-费用就是利润总额了

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银行利息收入怎么做分录？
易老师 | 提问时间：11/22 15:32

#初级职称#

软件收利息：借：银行存款，借：财务费用利息收入（负数）

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某企业购买机器设备价款20万元,可为企业每年增加净利2万元,该设备可使用 5年,无残值,采用直线法计提折旧,该企业的贴现率为10%。（P/A,10%,5) =3.7908 (P/A,15%,5)=3.3522 (P/A,16%,5) =3.2743 [要求]（1）用静态法计算该投资方案的投资利润率、投资回收期（2）用动态法计算该投资方案的净现值、净现值率、现值指数及内含报酬率，并对此投资方案做出评价
财会老师 | 提问时间：12/16 10:44

#初级职称#

...

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甲公司董事会决定于2x21年3月31日对某生产用车间厂房进行技术改造。2x21年3月31日，该固定资产的账面原价为5000万元，已计提折旧为3000万元，未计提减值准备;该固定资产预计使用寿命为20年，预计净残值为零，按年限平均法计提折旧。为改造该固定资产领用生产用原材料585万元，发生人工费用190万元，领用工程物资1300 万元;被拆除部分的原价为1000万元。假定该厂房于2x21年9月25日达到预定可使用状态并交付生产使用，预计尚可使用寿命为15年，预计净残值为零，按年限平均法计提折旧。假定不考虑其他因素的影响，请做账务处理。
嘟嘟老师 | 提问时间：12/01 18:34

#初级职称#

同学你好 1、借：在建工程2000 累计折旧3000 贷：固定资产5000 2、借：在建工程585+190+1300 贷：原材料585 应付职工薪酬190 工程物资1300 3、借：营业外支出1000-1000/5000*3000=600 贷：在建工程1000-1000/5000*3000=600 4、借：固定资产2000+585+190+1300-600=3475 贷：在建工程3475

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某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)应结转产品销售成本1600万元。 (3)其他业务收入1000万元，其他业务成本500万元 (4)发生销售费用770万元(其中广告费850万元) ;管理费用480万元(其中业务招待费30万元);财务费用60万元。 (5)销售税金160万元(含增值税120万元) (6)营业外收入180万元，营业外支出150万元(含公司以自产产品通过县民政局向福利院的捐赠，成本85万元，增值税13万元，支付税收滞纳金1万元)。 (7)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 (8) 2020年12月购入一.条生产线，取得成本600万元，企业按3年计提折旧, . 净残值为零，税法规定的最低折旧年限为5年，净残值为零。要求:计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。
Lucky小南老师 | 提问时间：12/30 16:45

#初级职称#

同学您好，正在为您解答，请稍等。

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已知：某公司从事单一产品生产，连绩三年销售量均为2000件，而三年的产量分别为2000件、1500件和900件。单位产品销价为 300 管理费用与销售费用均为固定成本，两项费用各年总额均为50000元，单位产品变动生产成本为80元，固定性制造费用为30000元。第一年的期初存货量为零。要求： (1)分别采用变动成本法和完全成本法计算第一年的营业利润， (2)不用计算，直接判断第二年和第三年按变动成本法确定的营业利润。
木木老师 | 提问时间：06/02 13:09

#初级职称#

1，变动成本法2000×（300-80）-50000-30000 完全成本法2000×（300-80-30000÷2000）-50000 2，第二年，2000×（300-80）-50000-30000 第三年，2000×（300-80）-50000-30000

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销售A产品1000件，单价800元。销售B产品800件，单价460元，计算本月应交消费税（13%）
财会老师 | 提问时间：12/15 15:19

#初级职称#

...

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甲公司为增值税一般纳税人，2021 年发生以下经济业务： 6 月，甲公司正在研发一项新技术 A 用于生产产品，A 技术的“研发支出——资本化支出”明细科目月初余额为 60 万元。截至 2021 年 6 月末，又投入研发支出共计 440 万元，其中，不符合资本化条件的支出为 180 万元。7 月 20 日，A 技术研发成功并申请专利，本月共发生符合资本化条件的支出 40 万元，不符合资本化条件的支出20万元，并于当月投入生产产品。预计 A 技术使用寿命12年，采用直线法进行摊销，残值为零。写出下列分录：写出6月投入研发支出 440 万的分录；写出7月投入研发支出60 万的分录；写出A技术成功研
悠然老师01 | 提问时间：12/14 17:02

#初级职称#

学员你好，问题不完整

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请问生产出口企业以"EXW"为成交方式，而且走的是快递运输时，买方需要向卖方提供什么单证以备卖方办理退税？
财会老师 | 提问时间：10/04 10:06

#初级职称#

EXW是指当卖方在其所在地或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交给买方处置时，即完成交货，卖方不办理出口清关手续或将货物装上任何运输工具。所以EXW方式出口不能出口退税，唯一办法就是开票给贸易公司，用来抵扣。

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老师怎么理解交易性金融资产的账面余额，包含公允价值变动部分吗？还是只是取得交易性金融资产的初始入账价值
王雁鸣老师 | 提问时间：11/26 17:26

#初级职称#

同学你好，账面余额就是购买价，再加公允价值变动部分，包含的。

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一般项目：塑料制品制造，包装材料及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）老师你好帮我看下这是个体户可以开哪些品名
朴老师 | 提问时间：08/15 10:54

#初级职称#

根据你提供的经营范围“塑料制品制造，包装材料及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”，该个体户可以开具与塑料制品制造、包装材料及制品相关的品名发票。具体来说，可能包括各类塑料制品，如塑料杯、塑料盆、塑料桶、塑料玩具等；以及各种包装材料，如纸箱、纸袋、塑料袋、泡沫箱等；还有由这些包装材料制成的相关制品。然而，实际可以开具的具体品名还需根据个体户的实际经营业务和所生产、销售的具体物品来确定。在开具发票时，应确保品名真实、准确地反映交易的实际内容，符合相关税收法规和财务制度的要求。另外，个体工商户营业执照的经营范围非常广泛，以下是一些常见的经营范围分类，供你参考： 1.餐饮服务：正餐、快餐、饮料及冷饮服务、其它餐饮服务等； 2.食品销售：米、面制品及食用油、糕点、糖果、果品、蔬菜、肉、禽、蛋及水产品、盐及调味品等； 3.住宿服务：旅游饭店、一般饭店、其它住宿服务等； 4.服务业：理发、照相、浴池、洗染、旅店、刻字、体育娱乐、信息传播、科技交流、咨询服务等； 5.修理业：钟表、自行车、缝纫机、收音机、电视机、黑白铁及其他杂品修理等； 6.商业：商品收购、销售、贩运、储存等； 7.建筑业：土木建筑、设备安装、建筑设计、房屋修缮等； 8.交通运输业：公路及水上客货运输、装卸搬运等； 9.工业：自然资源开采、商品生产、制造、加工，以及生产设备、工具修理等； 10.文化、体育和娱乐业：例如歌舞厅、练歌房、游戏厅、录像厅等； 11.批发和零售业：服装批发、文具用品批发等； 12.房地产中介服务：房地产价格评估、房屋买卖及租赁居间、代理活动、房地产咨询等； 13.汽车相关服务：汽车、摩托车维护与保养，包括简单修理服务、美容保养、洗车服务，以及汽车租赁服务等； 14.设备制造及销售：石油钻采专用设备、印刷专用设备、饮料生产专用设备、服装制造设备等的制造与销售； 15.农资相关：种子的生产经营、肥料生产经营等； 16.医药相关：西药生产销售、中药材加工销售、中成药加工销售、医疗仪器设备及器械生产经营等； 17.其他：例如测绘服务、特种设备生产销售、燃气生产经营、互联网上网服务等。

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老师请问一下，计算资产负债表中应付账款他期初余额是贷方还用加起来吗？就是应付账款的计算公式是应付账款的期末贷方余额加预付账款的期末贷方余额
悠然老师01 | 提问时间：01/11 15:13

#初级职称#

学员你好，应付账款期末数据=应付账款的期末明细账贷方余额加预付账款的期末明细账贷方余额

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老师请问B公司是A公司的跨省的分公司，然后现在打算成立A公司的子公司C公司，然后把B公司就注销了，请问B公司的固定资产划转到母公司也就是A公司上怎么操作用交税吗。那如果转给C公司是视同买卖吗，
税法老师 | 提问时间：03/10 08:56

#初级职称#

分公司将固定资产划转至总机构：资产在总机构及其分支机构之间的转移，企业所得税不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。总机构及其分支机构之间调拨资产采用自制凭证，由资产管理部作一份资产调拨单，有关责任人签字即可。分公司划转给子公司：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。企业所得税：对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按规定进行特殊性税务处理。

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“将现金存入银行或银行提取现金，为了避免重复记账，一般只填付款凭证，不再填制收款凭证，”可以描述一下，①是否无论对于银行本身或是企业都是这样操作的?②描述一下整个流程，虽然无论我提取或存入现金，银行都有小票可以打的，对吧？但是“”的操作，可以细说一下为什么会出现或被认为是重复记现象，现金的收付款间只是存在于制做凭证的人和银行之间的交易吗？
晃晃榴莲老师 | 提问时间：07/07 19:27

#初级职称#

同学，你好，提现或者存现，银行都会给小票的，对于这两种业务，我大概说下哈，提现就是公司从自己的银行里面提取现金出来，这时候公司银行就会减少，现金增加，记账分录为借现金贷银行，做这么一笔凭证就可以了，也就是说你填一张付款凭证（站在银行流水角度）或者收款凭证（站在现金的角度）无论以哪一个凭证为基准，都只要做一笔凭证就可以了。存现就是公司把现金存到银行，此时公司银行增加，现金减少，要做一笔借银行，贷现金。同学，你看这样能理解吗？

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用散布图法分解混合成本。
小王老师 | 提问时间：01/06 19:18

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，我们来解释一下混合成本的概念。混合成本（Mixed Cost），也称为半变动成本，是指在生产和经营活动中，既包含固定成本又包含变动成本的成本。混合成本随着生产量或业务量的变化而变化，但变化的幅度小于业务量的变化幅度。现在，我们来按照题目要求，使用不同的方法分解混合成本。 1. 高低点法分解混合成本：高低点法是通过选取观察期内成本最高和最低的两个数据点来估计变动成本和固定成本的一种方法。首先，我们找到工作小时数最高和最低的月份，以及对应的维修成本： - 最高点：12月，工作小时140，维修成本9300元 - 最低点：7月，工作小时70，维修成本7200元然后，我们计算变动成本率（变动成本 per 工作小时）：变动成本率 = (维修成本高点 - 维修成本低点) / (工作小时高点 - 工作小时低点) 变动成本率 = (9300 - 7200) / (140 - 70) = 2100 / 70 = 30元/小时接下来，我们计算固定成本：固定成本 = 总成本 - 变动成本我们可以用任何一个数据点来计算固定成本，这里我们用最低点的数据：固定成本 = 维修成本低点 - (变动成本率 * 工作小时低点) 固定成本 = 7200 - (30 * 70) = 7200 - 2100 = 5100元因此，混合成本可以分解为：固定成本：5100元变动成本：30元/小时 2. 散布图法分解混合成本：散布图法是通过绘制所有观察期内的成本和活动水平的点图，然后估计一条成本行为趋势线的方法。为了使用散布图法，我们需要绘制一个散布图，横轴表示工作小时，纵轴表示维修成本。然后，我们在图上标出所有12个月份的数据点。通过这些点，我们可以画一条趋势线，这条线尽可能地接近所有的点。趋势线的截距将代表固定成本，而斜率将代表变动成本率。由于这个问题是文字形式的，我们无法实际绘制散布图，但在实际操作中，可以使用统计软件或者手动绘制散布图，并通过最佳拟合线来估计固定成本和变动成本率。 3. 回归直线法分解混合成本：回归直线法是通过统计分析来确定成本和活动水平之间关系的方法。这通常涉及到计算线性回归方程，这个方程的形式是 y = a + bx，其中y是总成本，x是活动水平（工作小时），b是变动成本率，a是固定成本。在这个案例中，我们可以使用最小二乘法来计算回归直线，这通常需要统计软件来完成。软件会提供一个回归方程，其中包含固定成本（截距a）和变动成本率（斜率b）。由于这个问题是文字形式的，我们无法实际进行回归分析。祝您学习愉快！

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这道题选择什么呀
冉老师 | 提问时间：05/19 15:22

#初级职称#

你好，同学这个选择C 因为不仅是当期损益，有可能在建工程，生产成本，制造费用等

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2×21年1月1日，甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内乙公司持有的A公司60%股权，能够控制A公司。为取得该股权，甲公司增发1 000万股普通股股票，每股面值为1元，每股公允价值为7元；另支付承销商佣金100万元。取得该股权时，A公司在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值为9 000万元，可辨认净资产公允价值为12 000万元，甲公司和A公司采用的会计政策及会计期间相同，不考虑其他因素。甲公司取得该股权投资时应确认的“资本公积——股本溢价”为（）万元。老师好，请问这题控股60%是权益法还是成本法
悠然老师01 | 提问时间：06/10 06:42

#初级职称#

学员你好。60%是成本法的

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2.企业所得税计算题:。甲企业为一家制造行业的居民企业，2021年度发生经营业务如下:.(1)销售产品取得收入8000万元。。(2)发生产品销售成本4200万元。。(3)发生销售费用1020万元(其中广告费和业务宣传费共计850万元)、管理费用680万元(其中业务招待费47万元、企业为其投资者购买的商业保险10万元)、财务费用90万元(其中向职工借款200万，期限为1个季度，支付利息4万元，银行年利率为5%)。(4)发生税金240万元。。(5)取得营业外收入70万元、营业外支出55万元(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费7万元，发生职工福利费48万元，发生职工教育经费28万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。
张壹老师 | 提问时间：06/13 11:31

#初级职称#

你好，做好发给你，请稍后

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我们公司帮其它公司人员代缴社保，这部分月末需要计提吗？
郭老师 | 提问时间：09/20 19:47

#初级职称#

你好代收代付的不计提

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银行卡收单机构是干什么的？
金金老师 | 提问时间：08/05 20:54

#初级职称#

银行卡收单机构有发卡机构、收单机构、潜在持卡人、特约商户、收单外包服务。收单外包服务：接受收单机构委托从事收单业务中从事非核心业务的企业。银行卡收单机构是指经各信用卡组织授权办理特约商店签约事宜，并与特约商店清款时先行垫付持卡人交易账款。特约商户：是指与收单机构签署有商户协议，受理银行卡的销售商、个人、公司或其它组织。潜在持卡人：在银行卡市场中处于中心地位，是产生购买银行卡产品及其衍生产品需求的市场基础，是银行卡的领用者和金融机构、特约商户及银行卡组织利益的创造者，是市场营销的主要对象。

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如果发票联别人给我们开的我们弄丢了可以让对方拍照发发给我们我们打印出来可以做账吗？专票是这样的弄掉没事吧
一鸣老师 | 提问时间：11/26 10:50

#初级职称#

你可以拿抵扣联复印做账

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转让上市公司股票什么时候减半什么时候免税
小赵老师 | 提问时间：08/04 15:22

#初级职称#

个税吗？个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票（非限售股）：（1）持股期限在1个月以内（≤1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。（2）持股期限在1个月以上至1年（≤1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。（3）持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。经济法的问题请在经济法板块提问。

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懂事长是企业负责人吗？他的女婿可以担任会计机构负责人吗？
汪老师 | 提问时间：08/04 15:16

#初级职称#

懂事长是企业负责人吗？答复：是的。他的女婿可以担任会计机构负责人吗？答复：不可以的。单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人（会计主管人员）。

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所得税费用也影响当期损益吗？无形资产的研发支出也影响吗
小赵老师 | 提问时间：08/04 15:09

#初级职称#

1、是的 2、费用化支出会转入管理费用影响，资本化支出在归集时，不会影响。

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区分视同销售视同销售的有哪些？怎么区分视同销售
贾老师 | 提问时间：08/04 15:04

#初级职称#

（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

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印花税、车辆购置税、、、哪一些环节计入成本哪些环节计入营业税金及附加
黄老师 | 提问时间：08/04 14:57

#初级职称#

车购税，不涉及计入税金及附加印花税，一般是计入税金及附加，特殊的在投资业务中，计入投资收益/管理费用或资产成本中。

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餐补，住房补贴员工餐费补助和住房补助记不记入职工薪酬？
李老师 | 提问时间：08/04 14:49

#初级职称#

计入。

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视同销售外购和购进有什么区别
小赵老师 | 提问时间：08/04 14:45

#初级职称#

你说的应该是有的外购是视同销售，有的外购不是，对吧？是有具体规定的视同销售：自产、委托加工、购进的货物用于“非生产性”支出。　　①将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；　　②将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目；　　③将自产、委托加工或者“购进”的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；　　④将自产、委托加工或者“购进”的货物分配给股东或者投资者；　　⑤将自产、委托加工或者“购进”的货物无偿赠送其他单位或者个人。

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应收账款什么类科目
于老师 | 提问时间：08/04 14:43

#初级职称#

是资产类科目。

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主营业务收入什么类科目
郭锋老师 | 提问时间：08/04 14:41

#初级职称#

是损益类会计科目。

阅读 407

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