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老师，简易征收的开票是写：建筑服务*工程服务还是建筑服务*劳务呀？要备注清包工字样波？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:40

#实务#

建筑服务*工程服务即可，不用备注清包工

阅读 15

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福利品，自用，试用装用库存商品怎么记账务处理
文文老师 | 提问时间：04/23 16:39

#实务#

你好，是外购后自用，做为福利？

阅读 10

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请教个问题，我们走100万到别的公司，别的公司收16.5个税，开13个点的票给我们，综合下来遭多少点的税
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:39

#实务#

你好，你们就亏了3.5%的了。

阅读 9

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增值税的税负，是不是所缴纳的增值税÷不含税销售收入？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:39

#实务#

是，是所缴纳的增值税÷不含税销售收入

阅读 11

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老师好，工资发10000，个税申报工资8000，有什么风险吗
文文老师 | 提问时间：04/23 16:38

#实务#

未如实申报工资，少申报工资，存在偷漏税嫌疑

阅读 17

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老师好，请问4.20号汇算清缴时没发的工资2万我调增了，将于2025年7月份把这2万工资发了，请问7月份后这2万元我怎么处理，申报，老师说的详细点吧
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:38

#实务#

你好，这个你要正规的做法是需要去更正24年的汇算。

阅读 7

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现在刚开的公司，小规模，需要汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:38

#税务#

24年开的才需要做汇算

阅读 9

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老师你好，我们是4s店，我们在厂家采购一台车，列如，价格139800减去返利2万厂家给我们开119800的票，这台车销售给同行，成本价给的，销售时开票119800开专票后面给他返利2万，问老师这2万需要问他们收税点吗
朴老师 | 提问时间：04/23 16:37

#实务#

是否收税点，看合同有无约定税务处理；符合销售折让开红字发票条件可不收；不符合且从税负承担角度可协商收。还要考虑合作关系和市场惯例，竞争激烈时或难收，优势地位等情况下可沟通收取。

阅读 19

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老师请问补缴他本人自已的社保需要本人去前台吗？还是经办人都可以
文文老师 | 提问时间：04/23 16:37

#实务#

若是通过公司补缴，经办人也可以

阅读 7

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老师你好，我公司是买充电车的，有电池损耗，这块损耗会计分录应该怎样做？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:37

#实务#

购入电池时，怎么做分录的

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小私企老板瞎搞，A单位给我们做加工，付款给A，但这家是小规模，我们老板叫人家开13%专票，人家开不了，就叫他小舅子单位B公司给我们开发票，这样就导致付款和开票不一致，后来A单位老板又注册了一个一般纳税人C，我们后面打款就打给C了，我开始不知道以为各是各家。现在想要对冲账怎么搞啊，能不能写个说明附在凭证后面
郭老师 | 提问时间：04/23 16:37

#实务#

出一个委托书，B委托A收款。但是这种也有风险，因为B属于虚开发票。委托书这么写，以B公司的名义写，本单位委托A公司收取某某企业、某某加工费、某某金额，一切责任由本公司承担。然后下面三方盖章签字。

阅读 18

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我们公司有对其他公司对外投资，但是没有实缴实收资本，那个公司盈利然后给我们分红了，这个汇算清缴怎么填写
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:36

#实务#

你好，这个投资超过了多久？

阅读 13

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老师，企业法人在其他单位有任职，本单位不发放工资行不行？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:36

#实务#

可以的，公司没有收入可以不发

阅读 13

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外聘人员的住宿费可以走福利吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:35

#实务#

不可以的，那个计入业务招待费，自己员工才计入福利费

阅读 19

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老师请问企业给所有员工买了补充医疗保险，给员工定期做体检，这笔费用是不是可以所得税税前扣除，是不是福利费范围
文文老师 | 提问时间：04/23 16:35

#实务#

给员工定期做体检，是福利费，限额扣除

阅读 10

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老师请问补缴社保需要本人去前台吗？还是经办人都可以
家权老师 | 提问时间：04/23 16:34

#实务#

你好，先打电话咨询12333，各地不一

阅读 8

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老师：您好，发现以前年度汇算清缴的费用有误，这个公司没有开过发票。不想调整以前年度的汇算清缴报表，还有什么办法补救呢。
文文老师 | 提问时间：04/23 16:33

#实务#

可直接冲减到今年

阅读 14

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老师我们有一家小规模的公司要注销，其他营收款有一笔备用金发票要不回来，要转到营业外支出吗，如果是的话计入到营业外支出的哪个二级科目呢
郭老师 | 提问时间：04/23 16:32

#税务#

你好，二级级科目坏账。

阅读 19

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老师，我们2023年购买了土地，2024年在这块地上建造商城，请问这土地还是按照无形资产记账还是转到在建工程呢？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:31

#实务#

在建期间的摊销计入在建工程，不是整体转在建工程

阅读 15

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你好！请问一下旧厂的专利商标销售给新厂，怎样做财务处理
文文老师 | 提问时间：04/23 16:31

#实务#

旧厂开具无形资产发票处理

阅读 15

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老师，我是电梯公司，企业所得税的税额是67150元，年收入是153414350元，税负0.5%，那税会不会交的有点多？如果觉得不合理，我还可以让厂家开一些票过来。
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:31

#税务#

你好这个税负已经很低了。

阅读 26

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会计年度净资产怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:03

#会计实务#

会计年度净资产是指企业在会计年度末的所有者权益的余额，也可以理解为企业在该会计年度内累计盈利或亏损后的净值。计算会计年度净资产的方法如下： 1. 首先，确定会计年度的起始日期和结束日期。 2. 收集企业在会计年度内的所有会计凭证、账簿和报表。 3. 根据会计凭证和账簿，计算企业在会计年度内的所有收入和支出。 4. 将企业在会计年度内的所有收入减去所有支出，得到会计年度的净利润。 5. 将净利润加上上一会计年度的净资产余额，得到会计年度末的净资产。需要注意的是，计算会计年度净资产时应遵循会计准则和会计政策，确保准确性和可靠性。此外，还需要审查会计凭证和账簿的完整性和准确性，以确保计算的净资产数据的准确性。

阅读 745

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2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为几档？
李老师 | 提问时间：12/08 16:01

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为7个档次。具体税率如下： - 不超过3,000元的，税率为3%； - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，上述税率是根据劳务报酬的收入金额来确定的，不同档次的税率适用于不同的收入范围。

阅读 3345

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请列举三个常见的二级会计科目，并说明它们的作用和应用范围。
王一老师 | 提问时间：12/08 15:58

#会计实务#

常见的三个二级会计科目包括：应收账款、预付账款和存货。 1. 应收账款：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。它的作用是记录企业与客户之间的债权关系，反映了企业的资金回笼情况。应收账款的应用范围广泛，适用于各种销售商品或提供劳务的企业，如零售企业、制造企业、服务企业等。 2. 预付账款：预付账款是指企业提前支付给供应商或其他单位的款项，用于购买商品或接受服务。它的作用是记录企业与供应商之间的债权关系，反映了企业的预付款项情况。预付账款的应用范围也很广泛，适用于各种采购商品或接受服务的企业，如制造企业、餐饮企业、旅游企业等。 3. 存货：存货是指企业在正常经营过程中购买或生产的商品，用于销售或加工生产。它的作用是记录企业的库存情况，反映了企业的经营活动和资金运作情况。存货的应用范围广泛，适用于各种制造、零售、批发等企业，如制造企业、零售企业、超市等。这三个二级会计科目在会计实务中具有重要的作用，通过对应收账款、预付账款和存货的核算和管理，企业可以更好地掌握和管理自己的资金流动和经营情况，为企业的经营决策提供重要的依据。

阅读 543

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对于一百万的个人所得税，根据递进税率计算，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。
秦老师 | 提问时间：12/08 15:47

#会计实务#

是的，个人所得税的计算是根据递进税率进行的，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。个人所得税的递进税率是指随着收入水平的增加，税率逐渐增加的税收制度。在中国，个人所得税的递进税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。 2. 然后，根据应纳税所得额的大小，确定适用的税率。根据递进税率，不同的收入水平适用不同的税率。 3. 最后，根据适用的税率，计算个人所得税的数额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到个人所得税的数额。对于一百万的个人所得税，具体数额需要根据具体收入水平进行计算，根据递进税率的原则，收入越高，税率越高，因此个人所得税的数额也会相应增加。具体计算过程可以通过个人所得税计算器或者咨询税务专业人士进行。

阅读 1476

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投资性房地产出租收入如何进行分录？
李老师 | 提问时间：12/08 15:43

#会计实务#

投资性房地产出租收入的分录应该根据具体的情况而定，以下是一种常见的分录方式：借：现金/银行存款账户（收入金额）贷：投资性房地产出租收入账户（收入金额）这样的分录反映了投资性房地产出租收入的增加，同时也记录了现金/银行存款的增加。请注意，这只是一种常见的分录方式，实际情况可能有所不同。建议在进行分录时参考相关会计准则和公司内部规定，并与财务专业人士进行进一步确认。

阅读 979

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负债20万如何走出困境
王一老师 | 提问时间：12/08 15:42

#会计实务#

要解决负债20万的困境，你可以考虑以下几个步骤： 1. 分析负债的来源：首先，你需要了解这20万负债的具体来源。是因为经营不善、投资亏损、高利息贷款等原因导致的？通过分析负债的来源，你可以更好地制定解决方案。 2. 制定还债计划：根据负债来源和你的经济状况，制定一个合理的还债计划。这个计划应该包括每月还款金额、还款期限以及如何调整你的日常开支以确保能够按时还款。 3. 削减开支：为了能够更快地还清负债，你需要削减不必要的开支。审查你的日常开支，找出可以削减的部分，例如减少娱乐费用、购物开销或者寻找更便宜的生活方式。 4. 增加收入：除了削减开支，你还可以考虑增加收入来加快还债进度。可以寻找额外的兼职工作、出售闲置物品、租房等方式来增加收入。 5. 与债权人协商：如果你无法按时还款，可以与债权人协商延长还款期限、降低利率或者达成其他还款安排。与债权人保持沟通，并说明你的困境和还款计划，争取得到他们的理解和支持。 6. 寻求专业帮助：如果你觉得自己无法应对负债问题，可以寻求专业的会计师或财务顾问的帮助。他们可以帮助你评估财务状况，制定合理的还债方案，并提供相关的咨询和建议。总之，解决负债问题需要耐心和坚持，同时也需要制定合理的还债计划和采取相应的行动。记住，重要的是保持积极的态度，并逐步走出困境。

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递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
周老师 | 提问时间：12/08 15:39

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来反映企业因税收法规不同而导致的暂时性差异的项目。在某些情况下，递延所得税资产和负债可以互相抵消。具体来说，当递延所得税资产和负债是由同一税务主体产生的，并且符合以下条件时，它们可以互相抵消： 1. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内使用递延所得税资产。 2. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内支付递延所得税负债。 3. 企业有能力和意愿通过调整未来的可抵扣税收和减少税务负担来实现递延所得税资产的利用。需要注意的是，抵消递延所得税资产和负债的前提是企业能够合法地管理其税务事务，并且有能力和意愿在未来实现递延所得税资产的利用。如果这些条件不能满足，递延所得税资产和负债将被分别计入资产和负债方面的会计报表中。总之，递延所得税资产和负债可以互相抵消的前提是企业能够在未来利用递延所得税资产，并且有能力和意愿支付递延所得税负债。

阅读 3013

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2023年10万一年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:34

#会计实务#

要计算2023年10万一年的利息，需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 5% = 5000元所以，2023年10万一年的利息是5000元。

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

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