财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

合伙企业（有限合伙），股东有自然人，也有法人（有限公司）。合伙企业收到对外投资的有限公司的分红，然后分红给自然人，分给法人。分红：自然人交20%个税法人：要不要交分红个税？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

你好，分给法人的时候不需要。

阅读 27

收藏 0
老师，请问一下，2023年年终奖我们在2024年计提发放，然后2024年终奖也在2024年底计提，这样做2024年度所得税汇算清缴需要调整什么吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

那个不需要做调整的。正常税前扣除就行

阅读 10

收藏 0
老师好，想问下我看有些企业招聘会计说做内账外账，问下内账是不是会计的方法做，外账就是那个汇算清缴的时候纳税调整明细表的时候，对税收有几个项目的支出扣除标准有所调整的，所以内账和外账的区别就这些，和那个做税务筹划时候对账本报税有所调整的时候，是可以这样理解的吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

理解不对。内账记录企业全部业务，无严格规范，为内部管理服务，可用非正规凭证；外账依会计准则和税法，用合法票据，用于纳税申报和应对外部监管。我国设置内外账违法。

阅读 5

收藏 0
老师您好，数电票种核定怎么操作？我这边是新开的企业。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

您好，我要办税-发票业务-发票核定

阅读 6

收藏 0
老师，请问改造的固定资产金额占原资产的比例超过多少需要增加原值？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

改造的固定资产金额占原资产的比例超过 50%

阅读 66

收藏 0
现在发现月末银行余额和对账单余额不一致，怎么去对账，还有应收账款和其他应付账款怎么对余额
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:57

#实务#

你好，你先看一下期初是不是对得上然后再一笔一笔去核对。

阅读 7

收藏 0
老师好，农牧业公司，长期频繁用零散工支付大批量劳务费，农民工不配合开劳务发票，该怎么办最合适，
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:56

#税务#

您好，直接申报他们的劳务费

阅读 6

收藏 0
项目上劳务人员工资计提和发放会计分录
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:55

#实务#

你好，这个进入工程施工合同成本，人工费贷，应付账款或者应付职工薪酬。。

阅读 18

收藏 0
全年12月公司买的固定资产，可以不入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:55

#税务#

您好，是因为什么原因不入账了

阅读 6

收藏 0
我们老板在核算成本的时候，总是把财务管理销售人员的工资都包括在内，而我们会计算成本的时候，都不包括这些，都作为了区间费用，我该怎样给老板解释
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

你好，其实我觉得你可以不用跟他解释，你直接按照他的要求来提供给他数据就行。

阅读 5

收藏 0
老师，个体工商户，只在工商办理执照。积务未开通，简易注销怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

您好，直接去工商局注销就可以了

阅读 6

收藏 0
你好老师！就是我们公司实际花了8000多买的电脑进行公益性捐赠，但是对方给我们开了1 w的发票，这个要怎么入账啊？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

按实际支付金额做账

阅读 9

收藏 0
不管是哪种成交方式，发票都是FOB金额，是吧？除了以出厂价成交方式外。
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

你好，是的，正常就是这样子的。

阅读 18

收藏 0
老师，请教下就是我们是商铺，租客交每个月的店面租金，我们应该开什么发票，税点是多少啊
文文老师 | 提问时间：04/24 09:54

#实务#

开具经营租赁*不动产租赁 9%

阅读 11

收藏 0
电费收入中的电费属于有形资产吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

是的，那个是要开销售货物的发票

阅读 12

收藏 0
老师，您好，我们是做培训的，账上有预收，工商年报的收入跟税务上确认的收入是一致的，不加预收吧
文文老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

是，工商年报的收入跟税务上确认的收入是一致的

阅读 12

收藏 0
老师，公司向银行取得的贷款需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

若是小微，不用缴纳印花税

阅读 12

收藏 0
通过预付款方式支付设备款并取得了本次对应金额的发票，应该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

你好，那么那个设备收到没呢？

阅读 10

收藏 0
a105050职工薪酬支出及纳税调整明细表表格都怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：04/24 09:53

#实务#

您好，账上计提数比较实际发放数比较税法限额，哪个最小按哪个扣，超了就调增。 1. 工资薪金第1行账载金额：会计账上应付职工薪酬—工资的全年贷方数。实际发生额：全年实际发放的工资借方数，需在次年5月31日前发完。税收金额：取账载和实际发生额中较小的数。调整：账载＞税收就调增。 2. 职工福利费第3行账载金额：会计账上应付职工薪酬—福利费贷方数。税收金额：实际发生额≤工资税收金额*14%，超了调增。 3. 职工教育经费第4行税收限额：工资税收金额*8% 超了可结转以后年度。高新技术企业等：可能有更高比例或全额扣除。 4. 工会经费第5行税收限额：工资税收金额*2%，需有工会收据，否则不能扣。 5. 社保公积金第6行据实扣除，但需符合当地缴费标准，超了调增。 6. 补充养老/医疗第7-8行税收限额：工资税收金额*5%，超了调增。 7. 其他第9行如辞退福利、股权激励等，按政策单独处理。

阅读 6

收藏 0
2024年每个月的出纳日记账会计需要先结转再录下个月的吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:53

#税务#

你好，这个是看软件设置的，一般情况下是需要的。

阅读 7

收藏 0
老师好。是不是只要收专票，不管税率是1%还是13%。都可以抵扣，我们是一般纳税人，能要专票不要普票是吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:52

#实务#

是的，专票直接勾选抵扣

阅读 21

收藏 0
会计年度净资产怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 16:03

#会计实务#

会计年度净资产是指企业在会计年度末的所有者权益的余额，也可以理解为企业在该会计年度内累计盈利或亏损后的净值。计算会计年度净资产的方法如下： 1. 首先，确定会计年度的起始日期和结束日期。 2. 收集企业在会计年度内的所有会计凭证、账簿和报表。 3. 根据会计凭证和账簿，计算企业在会计年度内的所有收入和支出。 4. 将企业在会计年度内的所有收入减去所有支出，得到会计年度的净利润。 5. 将净利润加上上一会计年度的净资产余额，得到会计年度末的净资产。需要注意的是，计算会计年度净资产时应遵循会计准则和会计政策，确保准确性和可靠性。此外，还需要审查会计凭证和账簿的完整性和准确性，以确保计算的净资产数据的准确性。

阅读 753

收藏 3
2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为几档？
李老师 | 提问时间：12/08 16:01

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税税率表中的税率分为7个档次。具体税率如下： - 不超过3,000元的，税率为3%； - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； - 超过80,000元的部分，税率为45%。需要注意的是，上述税率是根据劳务报酬的收入金额来确定的，不同档次的税率适用于不同的收入范围。

阅读 3350

收藏 14
请列举三个常见的二级会计科目，并说明它们的作用和应用范围。
王一老师 | 提问时间：12/08 15:58

#会计实务#

常见的三个二级会计科目包括：应收账款、预付账款和存货。 1. 应收账款：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。它的作用是记录企业与客户之间的债权关系，反映了企业的资金回笼情况。应收账款的应用范围广泛，适用于各种销售商品或提供劳务的企业，如零售企业、制造企业、服务企业等。 2. 预付账款：预付账款是指企业提前支付给供应商或其他单位的款项，用于购买商品或接受服务。它的作用是记录企业与供应商之间的债权关系，反映了企业的预付款项情况。预付账款的应用范围也很广泛，适用于各种采购商品或接受服务的企业，如制造企业、餐饮企业、旅游企业等。 3. 存货：存货是指企业在正常经营过程中购买或生产的商品，用于销售或加工生产。它的作用是记录企业的库存情况，反映了企业的经营活动和资金运作情况。存货的应用范围广泛，适用于各种制造、零售、批发等企业，如制造企业、零售企业、超市等。这三个二级会计科目在会计实务中具有重要的作用，通过对应收账款、预付账款和存货的核算和管理，企业可以更好地掌握和管理自己的资金流动和经营情况，为企业的经营决策提供重要的依据。

阅读 549

收藏 2
对于一百万的个人所得税，根据递进税率计算，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。
秦老师 | 提问时间：12/08 15:47

#会计实务#

是的，个人所得税的计算是根据递进税率进行的，具体数额需要根据具体收入水平进行计算。个人所得税的递进税率是指随着收入水平的增加，税率逐渐增加的税收制度。在中国，个人所得税的递进税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于总收入减去各项扣除项。 2. 然后，根据应纳税所得额的大小，确定适用的税率。根据递进税率，不同的收入水平适用不同的税率。 3. 最后，根据适用的税率，计算个人所得税的数额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到个人所得税的数额。对于一百万的个人所得税，具体数额需要根据具体收入水平进行计算，根据递进税率的原则，收入越高，税率越高，因此个人所得税的数额也会相应增加。具体计算过程可以通过个人所得税计算器或者咨询税务专业人士进行。

阅读 1483

收藏 2
投资性房地产出租收入如何进行分录？
李老师 | 提问时间：12/08 15:43

#会计实务#

投资性房地产出租收入的分录应该根据具体的情况而定，以下是一种常见的分录方式：借：现金/银行存款账户（收入金额）贷：投资性房地产出租收入账户（收入金额）这样的分录反映了投资性房地产出租收入的增加，同时也记录了现金/银行存款的增加。请注意，这只是一种常见的分录方式，实际情况可能有所不同。建议在进行分录时参考相关会计准则和公司内部规定，并与财务专业人士进行进一步确认。

阅读 983

收藏 4
负债20万如何走出困境
王一老师 | 提问时间：12/08 15:42

#会计实务#

要解决负债20万的困境，你可以考虑以下几个步骤： 1. 分析负债的来源：首先，你需要了解这20万负债的具体来源。是因为经营不善、投资亏损、高利息贷款等原因导致的？通过分析负债的来源，你可以更好地制定解决方案。 2. 制定还债计划：根据负债来源和你的经济状况，制定一个合理的还债计划。这个计划应该包括每月还款金额、还款期限以及如何调整你的日常开支以确保能够按时还款。 3. 削减开支：为了能够更快地还清负债，你需要削减不必要的开支。审查你的日常开支，找出可以削减的部分，例如减少娱乐费用、购物开销或者寻找更便宜的生活方式。 4. 增加收入：除了削减开支，你还可以考虑增加收入来加快还债进度。可以寻找额外的兼职工作、出售闲置物品、租房等方式来增加收入。 5. 与债权人协商：如果你无法按时还款，可以与债权人协商延长还款期限、降低利率或者达成其他还款安排。与债权人保持沟通，并说明你的困境和还款计划，争取得到他们的理解和支持。 6. 寻求专业帮助：如果你觉得自己无法应对负债问题，可以寻求专业的会计师或财务顾问的帮助。他们可以帮助你评估财务状况，制定合理的还债方案，并提供相关的咨询和建议。总之，解决负债问题需要耐心和坚持，同时也需要制定合理的还债计划和采取相应的行动。记住，重要的是保持积极的态度，并逐步走出困境。

阅读 740

收藏 3
递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
周老师 | 提问时间：12/08 15:39

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来反映企业因税收法规不同而导致的暂时性差异的项目。在某些情况下，递延所得税资产和负债可以互相抵消。具体来说，当递延所得税资产和负债是由同一税务主体产生的，并且符合以下条件时，它们可以互相抵消： 1. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内使用递延所得税资产。 2. 企业有合理的预期，能够在未来的税务年度内支付递延所得税负债。 3. 企业有能力和意愿通过调整未来的可抵扣税收和减少税务负担来实现递延所得税资产的利用。需要注意的是，抵消递延所得税资产和负债的前提是企业能够合法地管理其税务事务，并且有能力和意愿在未来实现递延所得税资产的利用。如果这些条件不能满足，递延所得税资产和负债将被分别计入资产和负债方面的会计报表中。总之，递延所得税资产和负债可以互相抵消的前提是企业能够在未来利用递延所得税资产，并且有能力和意愿支付递延所得税负债。

阅读 3027

收藏 13
2023年10万一年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:34

#会计实务#

要计算2023年10万一年的利息，需要知道利率和计息方式。假设利率为5%，计息方式为年利率计算，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率利息 = 10万 × 5% = 5000元所以，2023年10万一年的利息是5000元。

阅读 1506

收藏 6
进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 555

收藏 0

没有找到问题？直接来提问