财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

客人想要开发票，前面是餐饮服务后面跟的明细是烧鸡，这样明细能开吗
家权老师 | 提问时间：04/23 16:30

#税务#

是在您们经营场所吃的才能开餐饮服务，外卖的不能开

阅读 683

收藏 3
老师，你好，股东是一间公司来的，收到投资公司的，分红需要交税的吗？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:30

#实务#

你好，这个投资如果超过一年的话是可以免所得税的。

阅读 18

收藏 0
员工报销必须提供发票吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:30

#实务#

你好是的，是需要有发票的。

阅读 16

收藏 0
我在一个个体户经营的餐馆消费后，收到一份抬头为个体户法人代表姓名的发票，而不是个体户工商注册名称的发票，这份发票合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:29

#实务#

那个不行的，必须是个体户抬头发票

阅读 5

收藏 0
老师，有没有遇到过这是啥情况，申报本季度经营所得弹出来的
家权老师 | 提问时间：04/23 16:28

#税务#

把那个比例改为100%就行

阅读 674

收藏 3
二手车市场开具的二手发票可以入固定资产吗
朴老师 | 提问时间：04/23 16:28

#税务#

同学你好金额五千以上计入固定资产可以金额少了计入固定资产还得折旧麻烦

阅读 9

收藏 0
老师好，请问4.1号汇算清缴时去年工资没发完，现在发完了，只需要改汇算清缴表别的不改吗？改了后就退税了。如果是有1万元今年6月份才发完，那这1万元怎么发完了怎么处理申报？已经调增交税了，发完后再怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:27

#实务#

你现在更正申报可以扣除就行，多交的税退税就行

阅读 14

收藏 0
老师：您好，企业信用年报：社保填写模块里面的实际缴费金额：是公司帮缴部份和自己缴纳部份1月到12月，相加数填写是吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:27

#实务#

指参保单位实际缴纳的社会保险费总额。（指标填报要求：①以社保经办机构实际收到的参保单位缴纳社会保险费金额为准（含单位和个人缴纳部分

阅读 8

收藏 0
公司有一个应收账款，但是他从公司借款借出去之后没有还回来，那我们做账的时候该如何去做呀？然后需要的资料和凭证也需要哪一些？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:27

#实务#

你好，是谁从公司借款出去？

阅读 29

收藏 0
老师，我做到这种题目一般都做，因为他说要约是一种意思表示可以向非特定人做出。我立马就排除掉了，因为他也可以向特定人做出。然后又，之前又做了一道题目，是什么？就是证人的继承人，法定代表人。嗯，就是撤销之在在6个月之内。嗯，可以撤销，嗯，大概就这个意思了啊，然后我我看见他是那个继承人，我就另给他选上了，因为他可以是继承人，也可以是把丁。法定那个什么什么来着，然后，我另外把它排除掉，结果是错的。麻烦会的老师详细解答一下宋生老师朴老师家权老师暖暖老师都不要接手这个问题
婵老师 | 提问时间：04/23 16:27

#CPA#

因为题目描述有点不是很清晰

阅读 163

收藏 1
1.货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 2.月末，免征退税不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3.月末，根据应退税额：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 4.月末根据免抵税额：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 5.收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款
朴老师 | 提问时间：04/23 16:26

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 33

收藏 0
老师我们公司更换股东了，由原先一个100%私人控股股东，变更为一个法人企业100%控股股东，变更前已经实缴了40%注册资本，变更后其余的注册资本金新股东还没投，在填企业公示时，新股东实缴纳资本金额怎么填
朴老师 | 提问时间：04/23 16:26

#实务#

在这种情况下，新股东实缴纳资本金额填 0 。因为实缴金额是指股东实际已经缴纳到公司的资本数额，新股东尚未投入其余注册资本金，按照规定，股东尚未缴付出资时，实缴金额就填 0

阅读 10

收藏 0
补交环保税，税局那边的补交有比例吗？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:26

#税务#

你好，这个没有规定过比例。

阅读 10

收藏 0
云南继续教育开了吗
朴老师 | 提问时间：04/23 16:26

#实务#

尽量早点这个一般就是补五年以内的

阅读 43

收藏 0
老师，如果房租发票100万，对方打款给老板私户，会查吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:25

#实务#

若有如实报税，通常问题不大

阅读 12

收藏 0
老师，个体工商户销售种子农药免征增值税和所得税吗？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:25

#税务#

个体工商户销售种子农药免征增值税，不免所得税

阅读 33

收藏 0
公司的二辆车承包给别人经营，是税目是什么，开票如何开具
文文老师 | 提问时间：04/23 16:24

#实务#

实际是出租车辆，按经营租赁开具

阅读 29

收藏 0
老师，所得税汇算，去年有罚款和滞纳金，应该填在哪一栏？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:24

#实务#

（七）罚金、罚款和被没收财物的损失（八）税收滞纳金、加收利息就是105000表这2个地方

阅读 12

收藏 0
2024年的利润表中第31行所得税费用的数据在年度汇算清缴的主表的哪一行填上？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:24

#实务#

那个不需要填报的，只填利润总额前边的数字

阅读 11

收藏 0
个体工商户在什么情况下可以开0税率的发票啊
文文老师 | 提问时间：04/23 16:24

#实务#

你好，出口才开具0税率

阅读 12

收藏 0
老师，一般纳税人分包工程，收到分包商的发票，为什么可以差额记税9%-3%
家权老师 | 提问时间：04/23 16:24

#税务#

预交增值税=（预收收到的款-支付的分别款）/1.09*0.03

阅读 12

收藏 0
为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1026

收藏 2
5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 3585

收藏 15
销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 3572

收藏 15
汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 937

收藏 0
个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

阅读 2516

收藏 11
一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

阅读 5746

收藏 4
属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

阅读 677

收藏 3
小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 888

收藏 4
年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 1926

收藏 8

没有找到问题？直接来提问