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老师，之前企业是按开票确认收入的，后来按出库确认收入，改的确认收入的时候会有之前没开票，但是后来开票了，之间就会有差异，这个怎么处理
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:44

#实务#

你好，你先统计到底有多少有差异，差异多少。然后再做分录。

阅读 24

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老师，汇算清缴中职工薪酬支出表五、各类基本社会保障性缴款，填写金额是单位承担社保部分吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:44

#税务#

您好，是的，这个就是公司承担的

阅读 12

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老师，项目与公司所在地同州不同县，给这个项目的人员租用办公楼，支付物业费，要怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:43

#建筑#

借：管理费用-办公费贷：银行存款

阅读 69

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老师，请问劳务报酬是怎么计算个人所得税的
朴老师 | 提问时间：04/24 10:43

#实务#

同学你好四千以内扣除八百然后乘以20% 超出四千的都是扣除20%再乘以20%

阅读 4

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公司宣传部门发生的拍摄宣传视频发生的费用，应该记入哪里比较合适呢？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:43

#实务#

公司宣传部门发生的拍摄宣传视频发生的费用，入销售费用-业务宣传费

阅读 14

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你好老师，汇算清缴时职工福利包不包含辞退福利？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:43

#实务#

...

阅读 12

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老师,企业所得税汇算清缴后。实际是多交了一些企业所得税。那我申报财务报表的时候利润表里面所得税费用还是填写以前数据吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:42

#实务#

是，申报财务报表的时候利润表里面所得税费用还是填写以前数据

阅读 16

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老师，单位里面的道路也写在汇算清缴表房屋及建筑物里面吗
文文老师 | 提问时间：04/24 10:41

#实务#

账上是按固定资产核算的？

阅读 10

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公司做小商品买卖，上下游超一半以上都个人供货商和个人客户，采购的话加税点才开票，商品成本增加，销售给个人不需要开票，这部分收入和成本怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：04/24 10:40

#实务#

同学，你好不开票，也是要做收入的

阅读 8

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老师，去年我们缴纳了滞纳金200万，其中2万由往来单位承担，挂了往来，那么现在汇算清缴我们调增金额是200万还是198万呢，营业外支出明细账是200万，后期由往来反正承担，又冲减了2万，那么现在余额是198万
朴老师 | 提问时间：04/24 10:40

#实务#

汇算清缴时纳税调增金额应为198 万。税收滞纳金不得在税前扣除，需做纳税调增处理。企业去年缴纳滞纳金 200 万，虽起初营业外支出明细账记录为 200 万，但后期有 2 万由往来单位承担并进行了冲减，此时营业外支出的实际金额为 198 万，所以汇算清缴时应按实际计入营业外支出的金额 198 万进行调增。

阅读 10

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公司开展五四活动，购买团徽的费用，应该开什么发票
文文老师 | 提问时间：04/24 10:39

#实务#

购买团徽，应开具货物类发票

阅读 12

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你好老师，请问注销公司要先去税务开具清稅证明，然后去银行销户，然后去工商注销是吧，这个过程需要多久
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:39

#税务#

您好，公司开通税务没有？

阅读 15

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一般计算产品报价时，材料部分的利润率大概是多少
小菲老师 | 提问时间：04/24 10:38

#实务#

同学，你好一般在20%左右

阅读 7

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老师 2月份的费用租的电脑，当时报销法人用自己卡转的款，我2月没结账，可以直接做凭证在2月吗
文文老师 | 提问时间：04/24 10:38

#实务#

可以直接做凭证在2月

阅读 4

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你好老师，请问在企业所年度汇算时职工教育经费8%和100%，如何区分填列？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:37

#实务#

一般企业是8%，特定企业才是100%，如集成电路设计企业。

阅读 195

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老师我是物业公司政府给了我们公司一个清雪的活要给我们打款20多万我现在要给开发票开的生活服务—清雪费可以吗？你看一下我们的经营范围这样开行吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/24 10:37

#税务师#

你好，可以的，这个没问题的

阅读 61

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一般纳税人，制造业，公司购买的纸巾架，地毯，纸杯之类的会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:36

#实务#

你好，这个你可以计入管理费用-办公费。

阅读 12

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图中非公开转让上市公司股份情形第6条是出于什么原因？这里指的是股东解散、破产、减资、被依法责令关闭还是持股的上市公司？
郭老师 | 提问时间：04/24 10:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是指股东自己解散、破产、减资、被依法责令关闭。股东也可能是一个企业，不是具体的人。祝您学习愉快！

阅读 97

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新成立公司，员工转钱进账户，如转了1400，银行又转回1000，剩下400，请问老师这个应如何做账
文文老师 | 提问时间：04/24 10:35

#实务#

借：银行存款 1400 贷：其他应付款 1400 借：其他应付款 1000 贷：银行存款 1000

阅读 25

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物业公司承保了一个大面积厂房出租，出租需要大笔维修费用才可以出租，工厂方出一半，物业公司出一半。那里面产生的费用怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:34

#实务#

你好，属于自己公司负担的部分，计入长期待摊费用

阅读 15

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生产及销售的一般纳税人小微企业，开具的销售发票税率是13%吗？可不可选择率税？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:34

#税务#

可以根据不同业务选择不同税率

阅读 20

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1033

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 3593

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 3595

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 939

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

阅读 2528

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

阅读 5756

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

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