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一家公司分红，股东有员工个人，有一家投资公司，现在有一个员工不要分红，把钱给这个公司，公司本身不用交税，现在这从员工额外得到的要交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:55

#税务#

那个个人股东分红要交税的

阅读 13

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专利代理费可以入研发费用吗
家权老师 | 提问时间：04/24 08:54

#实务#

如果是自主研发的，代理费应计入研发费用，待研发完成，形成专利时，转入无开资产。

阅读 95

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老师您好，我们公司与顺丰是月结账户，本月发生1000元快递费，其中500元是我们发给A客户的快递费代垫的，后面A公司会付给我们，我们公司的会计分录是借：办公费 1000 贷：顺丰公司 1000 借：其他应收款-A公司 500 贷：办公费 500 A公司的会计分录是借：其他应付款 500 贷：银行存款这样做正确吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:54

#实务#

借：办公费 500 借：其他应收款-A公司 500 贷：顺丰公司 1000 收到借：银行存款500 贷：其他应付款 500

阅读 26

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医疗美容机构以租代购购买仪器。需要分期支付仪器的费用，但每月所以租赁费形式付款，付完款后才转移所有权，这个账务怎么做呢？如果中途不付租赁费呢？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:54

#实务#

你好，发票上面开的是租赁费吗？

阅读 37

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现金流量表的，剩现金流量在那一行
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:53

#实务#

你好，就是最后那里期末现金及现金等价物余额。

阅读 6

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老师我们车队给对方拉货，对方需要我们出个合同，这个合同是我们出吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:53

#实务#

你好，这个他们他们出都可以的，一般是你们出的比较多。因为一般自己出的话会更加偏向于对自己有利的一方。

阅读 18

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小规模纳税人属于小型微利企业，24年12月成立，申报24年企业所得税年度申报表，24年管理费用是刻章，财务费用是网银及汇款手续费，这两项费用都取得了发票，需要纳税调整吗？再无其他收入和费用，申报表A105000纳税调整项目明细表，还需要填写吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:53

#实务#

有发票就不需要做纳税调整，可以扣除的

阅读 2

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关于业务招待费的定义，税法上有规定吗？不要回复企业所得税扣除的政策！！！
段天峰老师 | 提问时间：04/24 08:53

#CPA#

税费么有对业务招待费做明确的定义

阅读 70

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你好，老师，有一个领导，汽车装饰花了八千多块钱，拿来报销。这种除了发票，还需要什么附件才算正常流程
家权老师 | 提问时间：04/24 08:50

#实务#

必须是公司的车装饰才能报销

阅读 4

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知识产权服务费想入研发费用，如何做会计分录
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:49

#实务#

你好，你这个比如借研发支出-资本化支出-a项目-服务费，贷银行存款。

阅读 198

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个人独资企业可以转换为有限公司吗
家权老师 | 提问时间：04/24 08:48

#实务#

需要清算注销后重改名

阅读 6

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老师上个月筹办期间的费用我需要每个月分摊计入长期待摊费用吗
家权老师 | 提问时间：04/24 08:48

#实务#

只是一个月筹备，不需要计入开办费，直接计入管理费用对应的明细

阅读 11

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超市的收入来源一个是货架陈列一个是销售商品的毛利额那要是计算盈亏平衡点我咋个计算，是不是得把陈列收入单独计算出来。再核算商品达到多少销售额才可以保本他商超的种类多，毛利率不固定，我是不是得按销售占比计算综合毛利率
郭老师 | 提问时间：04/24 08:48

#实务#

是的不同的商品需要单独计算不同的盈亏平衡点需要分别计算每个产品的

阅读 38

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超市的收入来源一个是货架陈列一个是销售商品的毛利额那要是计算盈亏平衡点我咋个计算，是不是得把陈列收入单独计算出来。再核算商品达到多少销售额才可以保本
婵老师 | 提问时间：04/24 08:47

#实务#

如果陈列收入基本每年都是固定的数值，那么盈亏平衡销量=（固定成本-货架陈列收入）/单位商品毛利

阅读 37

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可以抵扣进项税额的普票，做账是和专票一样吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:46

#实务#

是的，就是你说的那样处理

阅读 12

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你好老师！我们公司公益捐赠了20000现金，10000买的物资，收到了一张30000的发票，这个要怎么入账啊，增值税是不能抵扣的吧
家权老师 | 提问时间：04/24 08:46

#实务#

借：营业外支出-捐赠支出贷：银行存款主营业务收入增值税-销项税借：库存商品增值税-进项贷：银行存款借：主营业务成本贷库存商商品贷：银行存款

阅读 12

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企业间合作经营分成需要交企业所得税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:44

#实务#

你好是的，是需要交的。

阅读 52

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老师，对方公司开过来的发票名称和统一社会信用代码都是正确的，但是下面备注的银行账户错了，导致转账失败，这样发票要重开吗？还是只要对方把正确的银行账号发来我们重新转下账，发票照样可以附件在后面
朴老师 | 提问时间：04/24 08:44

#实务#

同学你好这个需要重新开的

阅读 4

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执行小企业会计准则，以前年度损益调整，可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整吗？还是只能调整当期损益，通过本年利润科目?
家权老师 | 提问时间：04/24 08:42

#实务#

你好，可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整

阅读 57

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公司支付的法院的诉讼费是计入什么科目？收到行政事业单位的结算票据。如何做账？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:40

#税务#

你好，这个一般计入管理费用，服务费就可以了。

阅读 9

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公司章程在哪里能查到
家权老师 | 提问时间：04/24 08:39

#实务#

你好，公司章程一般是需要到你们公司所在地的工商管理局去查询打印的。注册公司的时候自己要留底的

阅读 13

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1031

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 704

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 676

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 883

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

阅读 1313

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

阅读 797

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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给保安购买意外险费用多少
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

给保安购买意外险的费用取决于以下几个因素： 1. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事件发生时向被保险人支付的最高赔偿金额。一般来说，保险金额越高，保费也相应增加。 2. 保险期限：保险期限是指保险合同的有效期限。通常情况下，保险期限越长，保费也相应增加。 3. 被保险人的年龄和职业：年龄和职业是保险公司评估被保险人风险的重要因素。保安的工作性质可能会被视为较高风险职业，因此可能会导致保费增加。 4. 保险公司的要求：不同的保险公司可能会有不同的保费计算方式和要求。因此，建议与多家保险公司咨询，比较不同保险公司的报价和保险条款。综上所述，给保安购买意外险的具体费用需要根据以上因素进行综合考虑，最好咨询专业保险机构或保险代理人以获取准确的报价。

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