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请问老师，使用权资产计税基础，每年是减少的是吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:43

#实务#

使用权资产的计税基础在通常情况下每年是减少的。

阅读 8

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请问老师，购买证券的利息收入，需要缴纳增值税的么？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:43

#税务师#

购买证券的利息收入，需要缴纳增值税。

阅读 55

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老师好，企业年报的单位参加城镇职工基本养老保险的缴费基数和本期实际缴费金额怎么计算的？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:43

#税务#

你好，去社保申报表里面每个月申报的，你就打印出这1~12月份的里边有一个缴费基数，1年所有职工的合计缴费金额，企业和个人负担的那一笔金额合计。

阅读 34

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有发票凭证必须记应付账款或其他应付款吗？可以直接记费用与银行存款吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

可以直接记费用与银行存款。

阅读 7

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账龄分析怎么做，软件有这个功能吗
郭老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

金蝶用友都有参考这个选择尽可能准确应收或者是应付管理里面。

阅读 12

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个体工商年报列入异常回复信用后当下就能恢复正常吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

要去工商所解除异常

阅读 17

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老师，工商年检里单位参保缴费基数是填缴费基数*人数*12个月吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

是的，填缴费基数*人数*12个月

阅读 17

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老师，上午好，我想请问下我们公司有员工在当月已经离职了，但是因为负责社保公积金的同事没有及时把他的公积金暂停，所以要追回这笔钱，离职员工可以直接把钱打到我们的公账户上吗？
小正老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

你好，可以直接冲费用

阅读 42

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这个短信是什么意思
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

同学你好这个就是防诈骗短信

阅读 213

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甲公司有关资产信息如下：（1）持有A公司债券，将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，期初账面价值为1000万元，期末计提信用减值准备50万元（2）持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元（3）有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元（4）转回持有E公司债券（划分为其他债权投资）减值准备100万元。根据上述资料，甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为（）万元。 12.5 -62.5 50 -25
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

答案是 B。分析如下：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值，产生可抵扣暂时性差异 50 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-50*25%=-12.5万元。长期股权投资减值准备可转回，但税法不允许，产生可抵扣暂时性差异 200 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-200*25%=-50万元。投资性房地产公允价值下降，应纳税暂时性差异减少 300 万元，转回递延所得税负债，递延所得税费用为-300*25%=-75万元。其他债权投资减值准备转回，因对应其他综合收益，不影响递延所得税费用。综上，当期期末应确认的递延所得税费用为-12.5 - 50 - 75=-62.5万元。

阅读 13

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前一年所得税汇算清缴完，纳税调增的所得额，要修改去年的年度财务报表吗？比如我公司去年报表盈利100万，汇算完，需要调增5万，那我要把去年底的资产负债表和利润表也改吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

你好，是的。主要是改资产负债表，利润表可以不用。

阅读 11

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老师，出纳要我核对付款申请单，我这边要看些什么？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:40

#实务#

付款申请单上单位名称，账号，付款金额是否与附件一致

阅读 4

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银行手续费填在期间费用里的，佣金和手续费里还是其他栏次里
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:40

#实务#

你好，这个你填在佣金及手续费里面就好了。

阅读 5

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老师请问民间非营利组织收取的会费属于不征税收入还是免税收入
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#实务#

民间非营利组织收取的会费属于免税收入

阅读 8

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货代开具发票是免税的，费用包含报关单，海运费，文件费，操作费，产地证费，有影响吗？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:39

#实务#

你好，这个都是国内的是不是？

阅读 19

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老师请问我们公司认证成了双软企业，税收上有什么政策公司是去年成立的今年认证好了可以申请退税吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

你好，你有交过税的吗

阅读 15

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老师，老板的车用于公司出差使用产生的通行费可以进项抵扣么？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

用于公司出差使用产生的通行费，开具公司抬头，可以进项抵扣

阅读 10

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老师请问个人股权变更给企业是否需要交印花税？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

个人股权变更给企业，需要交印花税

阅读 22

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老师，企业所得税是每季度预缴，是按季度计提还是按月计提，计提时是不是还要考虑以前年度亏损的问题？正常我们是申报结束了才知道缴多少所得税的，这样没申报会计提不准
朴老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

企业所得税通常按季度计提，与季度预缴规定相匹配。计提时要考虑以前年度亏损，应纳税所得额是收入总额减除相关项目及以前年度亏损后的余额。虽然申报后才知确切纳税额，但季度末可根据会计利润和纳税调整事项（含以前年度亏损）预估计提，申报时再调整，有差异可在后续处理，以准确反映企业经营成果和税务负担。

阅读 13

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老师我们公司丙方与村甲方及村里一个公司乙方签署了合作协议，协议规定每年林润分享款 200 万（不管我们是否盈利都要支付的）付给乙方乙方的义务就是图片里面的内容如果我们付了这 200 万乙方说给我开具企业管理服务内容的发票这个是不是与协议不太相符啊应该开具什么发票项目比较合适呢
小愛老师 | 提问时间：04/24 09:38

#实务#

您好，根据内容，乙方提供中间服务，可以是现代服务-商务辅助服务-其他企业管理服务

阅读 3

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公司车过户给个人后对方不是股东，一直没还款，可以要求对方退车吗？退车后之前缴纳税额可以退吗？怎么退？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:38

#税务#

可以要求对方退车再过户回来，之前缴纳税额不可以退

阅读 14

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1032

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 705

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 677

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 883

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

阅读 1314

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

阅读 798

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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给保安购买意外险费用多少
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

给保安购买意外险的费用取决于以下几个因素： 1. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事件发生时向被保险人支付的最高赔偿金额。一般来说，保险金额越高，保费也相应增加。 2. 保险期限：保险期限是指保险合同的有效期限。通常情况下，保险期限越长，保费也相应增加。 3. 被保险人的年龄和职业：年龄和职业是保险公司评估被保险人风险的重要因素。保安的工作性质可能会被视为较高风险职业，因此可能会导致保费增加。 4. 保险公司的要求：不同的保险公司可能会有不同的保费计算方式和要求。因此，建议与多家保险公司咨询，比较不同保险公司的报价和保险条款。综上所述，给保安购买意外险的具体费用需要根据以上因素进行综合考虑，最好咨询专业保险机构或保险代理人以获取准确的报价。

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