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转让股权债权缴纳增值税吗
郭老师 | 提问时间：12/10 09:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权转让不属于增值税的征税范围，不缴纳增值税。但如果是上市公司的股票，属于金融商品，金融商品转让需按照买卖价差缴纳增值税。祝您学习愉快！

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2026年在哪报考会计初级，什么时候开始报名
文文老师 | 提问时间：12/10 09:41

#初级职称#

你好，2026年初级会计报名时间为2026年1月5日-1月27日,报名官网为“全国会计人员统一服务管理平台”。

阅读 47

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企业外购一商品，成本70，1000件，税率13%，一半销售，售价100，一半用于宣传，会计分录怎么编制
郭老师 | 提问时间：12/09 16:18

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，购入商品时：借：库存商品70000 应交税费——应交增值税（进项税额）9100 贷：银行存款79100 2.然后，一半商品用于销售：借：银行存款56500 贷：主营业务收入50000 应交税费——应交增值税（销项税额）6500 借：主营业务成本35000 贷：库存商品35000 3.最后，一半商品用于宣传，视同销售：借：销售费用-促销费41500 贷：库存商品35000 应交税费-应交增值税（销项税额）6500 祝您学习愉快！

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1、任何一个企业的财务状况和经营成果都是通过资产负债表集中反映出来的，只有资产负债表才能反映企业财务状况和经营成果的全貌。（　　） 2、利润表首先将所有业务分为营业内业务和营业外业务，又将营业内业务分为（　　）。 A.主营业务 B.其他业务 C.对外筹资业务 D.对外投资业务
提问时间：12/09 15:21

#初级职称#

...

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老师，我开了发票计提税金了，现在怎么把进项转出啊
文文老师 | 提问时间：12/09 15:21

#初级职称#

意思是做结转，将进项余额结平？

阅读 116

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怎么查询到初级证书是哪一年考下来的
郭老师 | 提问时间：12/09 13:57

#初级职称#

如果你有初级证书的话，打开上面有一个批准日期你如果没有纸质的，你就去查电子版的去中国人事考试网里面去查

阅读 147

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老师，残疾人备案是怎样的流程。什么时候开始？
小菲老师 | 提问时间：12/09 10:36

#初级职称#

同学，你好你是什么地方的

阅读 58

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全国会计人员统一服务管理平台信息是在辽宁登记的，会计继续教育只能在辽宁做吗？
文文老师 | 提问时间：12/09 09:58

#初级职称#

是的，若没有做调转，只能在辽宁做

阅读 57

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老师。我们把土地租出去，对方要求我们开无形资产*土地使用权的发票，是免税的可以吗
文文老师 | 提问时间：12/09 09:20

#初级职称#

不合适，应开具经营租赁

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老师，我根据电子税务局报的收入是18584.06，销项是2415.93。我在快账里做的开票收入是5314.75，未开票收入分别做的5039.73和7959.58，但是这样的话税额相差了0.01。因为货款分2笔提到公户的，5039.73➕税690.27一共提了6000到公户。怎么做平呢？
朴老师 | 提问时间：12/08 19:19

#初级职称#

先核对税额计算逻辑开票收入 + 未开票收入合计 = 5314.75+5039.73+7959.58=18314.06你电子税务局申报收入 18584.06，差额 270 元，需先确认是否漏记收入；若收入金额无误，仅税额差 0.01，按尾差调整。尾差调整分录（以税额少计 0.01 为例）若快账里计算的销项税额比申报的 2415.93 少 0.01：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 0.01贷：营业外收入 0.01若快账里计算的销项税额比申报的多 0.01：借：营业外支出 0.01贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 0.01 公户收款 6000 元的分录（对应 5039.73 收入 + 690.27 税）借：银行存款 6000贷：主营业务收入 —— 未开票收入 5039.73贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 690.27

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24年考的初级证可以抵扣25年继续教育的学分吗
文文老师 | 提问时间：12/08 16:49

#初级职称#

24年考的初级证可以抵扣25年继续教育的学分。

阅读 63

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老师，14.5万可以抵多少所得税？怎么算。我们以为这个票开不回来了就做了营业外支出。
文文老师 | 提问时间：12/08 15:57

#初级职称#

若符合小微，要交企业所得税14.5万*5%

阅读 67

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转款账户和开票不一致怎么吧？
刘艳红老师 | 提问时间：12/08 14:09

#初级职称#

您好，这个签个三方协议就可以

阅读 61

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老师，我们现在是小规模，对方给我们开了专票，记账能价税分开吗
小菲老师 | 提问时间：12/08 13:35

#初级职称#

同学，你好不需要分开

阅读 102

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我们山东这边最低缴费基数4504，上一个会计一直按5000申报的，怎么往低调整
小菲老师 | 提问时间：12/08 10:43

#初级职称#

同学，你好那你要去社保局大厅更正

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老师，问下月末调汇是针对收款了就调还是确认了收入才对应客户调？
家权老师 | 提问时间：12/08 10:09

#初级职称#

是对外币核算的应收账款余额调汇，没有余额不需要调

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你好，我想知道初级是什么时候报名，什么时候考试。还有人力资源师是什么时候报名，什么时候考试。
文文老师 | 提问时间：12/08 10:07

#初级职称#

初级通常1月报名，5月考试

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某运输公司拥有并使用以下车船：自重吨位4吨的汽车挂车5辆；净吨位3吨的拖船2艘。当地政府规定，载货汽车的车船税税额为60元/吨，船舶的车船税税额为5元/吨。该公司应缴纳的车船税为多少元。
郭锋老师 | 提问时间：12/07 17:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题意，汽车挂车属于挂车，按货车税额的50%计算；拖船按机动船舶税额的50%计算。 1.汽车挂车应纳税额=5×4×60×50%=600元 2.拖船应纳税额=2×3×5×50%=15元该公司应缴纳的车船税总额=600+15=615元。祝您学习愉快！

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请问这个处置为什么也要折旧?不是都处置掉了吗？
王一老师 | 提问时间：12/07 16:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《企业会计准则第4号——固定资产》，在固定资产处置当月仍需继续计提折旧。这是为了确保财务报表的真实性和完整性，避免因提前停止折旧而导致财务信息失真。比如某公司有一台原值100,000元的设备，预计使用10年，用直线法计提折旧，每月应计提折旧额为100,000÷(10×12)=833.33元。即便该设备在某个月末决定处置，当月仍需计提833.33元折旧。祝您学习愉快！

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资产负债表中的货币资金怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 16:05

#初级职称#

您好，就是银行存款+库存现金+其他货币资金

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营业税金及附加，指的是哪些税？餐饮业的一般纳税人的税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 15:44

#初级职称#

您好，营业税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。

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企业在任何情况下，都不得从本单位中的现金收入中坐支现金为什么是错的，可以举一些例子吗
郭老师 | 提问时间：06/10 10:10

#初级职称#

这个表述太绝对了，法外还有人情，对吧。一般是不可以坐支现金的，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。按照规定，企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，说明申请坐支的理由、用途和每月预计坐支的金额，然后由开户银行根据有关规定进行审查，核定开户单位的坐支范围和坐支限额。按规定，企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支，说明坐支的理由、用途和金额，报开户银行审查批准，也可以专门申请批准。按照有关规定,允许坐支的单位主要包括: (1)基层供销社、粮店、食品店、委托商店等销售兼营收购的单位,向个人收购支付的款项。 (2)邮局以汇兑收入款支付个人汇款。 (3)医院以收入款项退还病人的住院押金、伙食费及支付输血费等。 (4)饮食店等服务行业的营业找零款项等。 (5)其他有特殊情况而需要坐支的单位。

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如果既不能购买债券也不能购买股票，对下属企业拨款算是对该企业进行投资吗？如果集团企业（不是股份公司）对下属企业拨款，也不要求其什么时候偿还。这种情况不是购买债券和股票，集团企业应该怎么定义这种业务，能叫做投资吗？如果是投资应该算长期投资吗？如果算长期投资应该具体列入哪个科目？
小赵老师 | 提问时间：06/10 06:26

#初级职称#

事业单位给下属企业拨款会计分录方法如下：收到财政部门的拨款借：银行存款　　贷：财政补助收入。如果是上级单位拨付的非财政拨款借：银行存款　　贷：上级补助收入如果不是事业单位，就是集团，一般是要计入其他应收款。或看成是捐赠，计入营业外支出。不看成投资。

阅读 1342

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无形资产咋还有使用寿命不确定的呢？
李老师 | 提问时间：06/08 20:58

#初级职称#

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应视为使用寿命不确定的无形资产。

阅读 1465

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长期股权投资亏损和长期股权投资减值有什么区别
李老师 | 提问时间：06/08 14:34

#初级职称#

长投出现减值时要计提减值准备借：资产减值损失贷：长期股权投资减值准备而被投资方出现损失时，权益法下我们是减少长投的损益调整借：投资收益贷：长投——损益调整

阅读 2064

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开征环境保护税的意义有哪些呢
欧阳老师 | 提问时间：06/08 10:05

#初级职称#

为了保护和改善环境，减少污染物排放，推进生态文明建设。

阅读 1293

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开征环境保护税的意义有哪些呢
黄老师 | 提问时间：06/08 10:04

#初级职称#

为了保护和改善环境，减少污染物排放，推进生态文明建设。

阅读 1279

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收入销售如果报告年度资产负债表日之前售出的商品,在年度资产负债表日-|||-至财务报告批准报出日之外发生的退回,下列正确的处理是(-|||-)-|||-冲减退回当月的销售收入-|||-B 计入退回当月的销售费用-|||-计入利润分配-|||-D 冲减退回当月的销售成本
黄老师 | 提问时间：06/07 23:29

#初级职称#

冲退货当月的收入和成本

阅读 1445

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收入销售如果报告年度资产负债表日之前售出的商品,在年度资产负债表日-|||-至财务报告批准报出日之外发生的退回,下列正确的处理是(-|||-)-|||-冲减退回当月的销售收入-|||-B 计入退回当月的销售费用-|||-计入利润分配-|||-D 冲减退回当月的销售成本
王一老师 | 提问时间：06/07 23:29

#初级职称#

冲退货当月的收入和成本

阅读 1427

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长期股权投资在同一控制下合并的企业，当现金的支出小于所有者权益的账面价值乘想对应持有的％几的股票，这个为什么要进入资本公积这个科目
黄老师 | 提问时间：06/07 16:18

#初级职称#

因为这是集团内部发生的合并，防止企业因此业务调控利润，所以将差额计入资本公积。

阅读 1139

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