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这怎么处理，一整年都没收入的，怎么会这样
刘艳红老师 | 提问时间：10/20 10:44

#中级职称#

您好，是哪方面的业务不知道处理了？

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你好老师，小规模纳税人，由于上个月开错发票，服务开成货物了，红冲跨月了，9月红冲的，这次申报增值税说是有退税，我提交了先抵后退的流程，说是直接可以抵这次的税款，我那天申报完一直没缴纳税款，等的这个流程办结了再缴，但是现在我看见税款还是没变过来，怎么回事？
家权老师 | 提问时间：10/20 08:51

#中级职称#

直接填在已预交税里边抵减

阅读 84

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老师你好，我是个体卖五金机电建材的，可以申请外径证吗？
金老师 | 提问时间：10/19 21:12

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你想问的可能是“外管证”（外出经营活动税收管理证明）。个体卖五金机电建材，如果有外出经营活动，是可以申请外管证的。申请时，你只需登录当地税务机关的官方网站，进入电子税务局系统。登录后选择“我要办税”模块，找到与外出经营活动相关的选项。在填写申请表时，要确保所有信息准确无误，包括企业基本信息、外出经营地点、预计经营时间等。提交申请前，需上传相关附件材料，如合同协议、营业执照副本等，这些文件的格式通常要求为PDF或JPG，要保证清晰可读。完成上述步骤后，点击提交按钮，系统将自动审核资料的完整性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 50

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财务经理财务主管一定要精通会计职员的工作吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/19 19:59

#中级职称#

您好，不需要，职位不同，不需要精通，了解就可能

阅读 110

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小规模企业付款但是未收到发票，我这样写可以吗？借：应付账款-暂估，贷：银行存款，下个月来票了，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估
apple老师 | 提问时间：10/19 10:59

#中级职称#

同学你好，支付时，你可以计入预付账款借：预付账款贷：银行存款发票来了时，冲销预付账款

阅读 107

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一般纳税人销售东西给小规模纳税人，开局的发票是普通发票，一般纳税人这边做账的时候贷方需要有销项税额嘛
刘艳红老师 | 提问时间：10/19 09:58

#中级职称#

您好，需要的，开的普票也是要交税的

阅读 115

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老师能不能帮我看一下第三大题呀我有点懵逼学的
朴老师 | 提问时间：10/18 22:54

#中级职称#

（1）购入专利权借：无形资产——专利权 200 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 12 000 贷：银行存款 212 000 （2）持有期间按月计提摊销月摊销额 = 200000 /10 / 12 约等于1666.67 （元）借：管理费用（或其他相关费用科目） 1 666.67 贷：累计摊销 1 666.67 （3）转让使用权（第4年，转让期2年，按年收费50 000元不含税）每年收取使用费时：借：银行存款 53 000 贷：其他业务收入 50 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 3 000（ 50000 * 6% ）转让期间按月摊销（摊销额仍为1 666.67元/月）：借：其他业务成本 1 666.67 贷：累计摊销 1 666.67 （4）转让所有权（第6年，收取价款120 000元不含税）累计摊销额 = 1666.67 * 5 *12 = 100 000 （元）账面价值 = 200000 - 100000 = 100 000 （元）借：银行存款 127 200 累计摊销 100 000 贷：无形资产——专利权 200 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 7 200（ 120000 *6% ）资产处置损益 20 000（ 120000 - 100000 ，收益部分）

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老师方便看一下第二题嘛
朴老师 | 提问时间：10/18 22:52

#中级职称#

（1）编制2×21年研究开发专有技术的有关会计分录研究阶段费用（2×21年3月）：借：研发支出——费用化支出 7 000 000 贷：银行存款 7 000 000 期末（2×21年3月）结转费用化支出：借：管理费用 7 000 000 贷：研发支出——费用化支出 7 000 000 开发阶段支出（2×21年8-10月）：开发支出资本化金额 = 12000000 + 8000000 + 3000000 + 1100000 = 24100000 （元）借：研发支出——资本化支出 24 100 000 贷：应付职工薪酬 12 000 000 原材料 8 000 000 累计折旧 3 000 000 银行存款 1 100 000 形成无形资产（2×21年10月）：借：无形资产——专有技术 24 100 000 贷：研发支出——资本化支出 24 100 000 （2）计算该企业研究开发的专有技术2×21年末累计摊销的金额无形资产从2×21年11月开始摊销，年摊销额 = 24100000 /10 = 2410000 （元） 2×21年摊销期为2个月（11月-12月），累计摊销额 = 2410000 / 12 * 2 约等于 401666.67 （元）（3）编制该企业该项专有技术2×22年6月予以转销的会计分录 2×22年1-6月摊销额 = 2410000 / 12 * 6 = 1205000 （元）累计摊销总额 = 401666.67 + 1205000 = 1606666.67 （元）转销时：借：营业外支出 22 493 333.33 累计摊销 1 606 666.67 贷：无形资产——专有技术 24 100 000

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老师帮我看一下第一题该怎么写
朴老师 | 提问时间：10/18 22:50

#中级职称#

（1）编制2×22年购入土地使用权及摊销的会计分录购入土地使用权：借：无形资产——土地使用权 15 000 000 贷：银行存款 15 000 000 土地使用权摊销：土地使用权年摊销额 = 15000000 / 30 = 500000 （元） 2×22年摊销期为9个月（4月-12月），月摊销额 = 500000 / 12 约等于 41666.67 （元） 2×22年摊销总额 = 41666.67 *9 = 375000 （元）借：管理费用 375 000 贷：累计摊销 375 000 （2）计算2×22年12月31日土地使用权的账面价值账面价值 = 原值 - 累计摊销 = 15000000 - 375000 = 14625000 （元）（3）分析土地使用权是否转入仓库建造成本及计算2×23年仓库应计提的折旧额土地使用权是否转入建造成本：土地使用权用于自行开发建造仓库时，应单独作为无形资产核算，不转入仓库的建造成本（仓库的建造成本仅包含建造仓库的必要支出2 000 000元）。计算2×23年仓库应计提的折旧额：仓库采用年限平均法计提折旧，年折旧额 = (2000000 - 100000) /20 = 95000 （元）仓库于2×23年10月达到预定可使用状态，2×23年折旧期为3个月（10月-12月），因此2×23年应计提折旧额 = 95000 / 12 *3 = 23750 （元）

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老师你好，现在你像这个股权转让，股权转让，呃，还需要这个转账记录吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/18 18:16

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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会计工作已满6年，非全日制大专毕业于2024年1月，初级会计师已于2019年5月通过考试，什么时间可以考中级会计？
杨老师 | 提问时间：10/18 11:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你在2025年就可以报考中级会计。报考中级会计师要求大专学历从事会计工作满5年，你会计工作已满6年，且在2024年1月取得非全日制大专学历，满足报考条件。中级会计报名时间一般在6-7月，你可以留意一下。祝您学习愉快！

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老师我们是物业公司小区电闸坏了给他买的开关电线应该记在主营业务成本二级科目是工具费还是材料费
家权老师 | 提问时间：10/17 15:17

#中级职称#

那个计入维修费明细

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老师您好，我是新手，1.麻烦您给指导一下第三季度财报，报表中风险有需要规避的吗？2.第3季度变动的职工薪酬第一行：填写1-9月应付职工薪酬贷方金额330680元；第二行填写1-9月份应付职工薪酬借方余额414445元吗？3.个税系统的1-9月金额是330680元。（我们没有社保和其他福利费用。10月份申报计提9月份工资的。）
朴老师 | 提问时间：10/17 11:44

#中级职称#

财报风险：现有信息有限，暂看利润、资产负债结构是否合理，若有更多数据可更精准分析。职工薪酬：第一行填 1 - 9 月计提总额 330680 元，第二行填 1 - 9 月发放总额 414445 元，注意核对差异原因。个税：系统金额和计提工资一致，无社保等，按此申报，注意申报与薪酬账务时间匹配。

阅读 96

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老师，现在深圳还有社保稳岗补贴吗？
小菲老师 | 提问时间：10/17 10:01

#中级职称#

同学，你好还是有的

阅读 98

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中级会计分录金额写单位属于扣分项吗？全国所有省份要求都一样吗？@王超老师
于老师 | 提问时间：10/16 21:01

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级会计分录中不能写单位，如果写了单位属于扣分项。关于全国所有省份要求是否一样，虽然没有确切信息表明不同省份在这一要求上有差异，但通常中级会计考试是全国统一组织的，在分录不能写单位这一基本规范上，大概率所有省份要求是一样的。祝您学习愉快！

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老师您好，我是新手，1.麻烦您给指导一下第三季度财报，报表中风险有需要规避的吗？2.第3季度变动的职工薪酬第一行：填写1-9月应付职工薪酬贷方金额330680元；第二行填写1-9月份应付职工薪酬借方余额414445元吗？3.个税系统的1-9月金额是330680元。
apple老师 | 提问时间：10/16 18:51

#中级职称#

同学你好我给你解答

阅读 115

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中级一年学三科一天一小时能学完吗
文文老师 | 提问时间：10/16 18:16

#中级职称#

难哦，一天一小时太少了

阅读 102

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老师，请教：小规模纳税人，无票收入未超30万，30600，我要怎么填表申报？
文文老师 | 提问时间：10/16 17:28

#中级职称#

填写在免税销售额栏

阅读 118

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针对债权投资收益的计算: 1.如果计算某一期的投资收益，则需要已知实际利率; 2.如果计算总的投资收益，可以在不知道实际利率的情况下计算;3.如果计算某一期末的账面价值，则也需要实际利率。老师这几个怎么理解，麻烦举例说明下呢
朴老师 | 提问时间：10/16 16:57

#中级职称#

一、理解 1：算某一期投资收益→必须用实际利率债权投资的 “每期投资收益” 是按摊余成本 × 实际利率计算的（不是票面利率算的利息），所以必须知道实际利率。举例企业花 950 元买一份 3 年期债券（面值 1000 元，票面利率 5%，每年付利息 50 元，到期还本）。这里 “实际利率” 需要先测算（假设算出来是 6.76%，具体测算过程可简化）。第 1 期投资收益 = 期初摊余成本（950 元）× 实际利率（6.76%）≈ 64.22 元。如果不知道实际利率，就无法算出这 64.22 元的投资收益，只能算出票面利息 50 元，而 “投资收益”≠“票面利息”。二、理解 2：算总投资收益→不用实际利率总投资收益是债权持有期间的 “现金总流入 - 初始投资成本”，和每期实际利率无关，直接用最终现金流减成本即可。接上面例子现金总流入：3 年利息（50×3=150 元）+ 到期本金（1000 元）= 1150 元。初始成本：950 元。总投资收益 = 1150 - 950 = 200 元。全程不用算实际利率，只要知道 “一共能拿到多少钱” 和 “当初花了多少钱”，就能直接算总收益。三、理解 3：算某一期末账面价值→必须用实际利率债权投资的期末账面价值就是 “摊余成本”，而摊余成本需要用 “期初摊余成本 + 当期投资收益 - 当期应收利息” 计算，其中 “当期投资收益” 依赖实际利率。接上面例子第 1 期期初摊余成本：950 元（初始成本）。第 1 期投资收益：950×6.76%≈64.22 元（需实际利率）。第 1 期应收利息：1000×5%=50 元（票面利息）。第 1 期末账面价值（摊余成本）= 950 + 64.22 - 50 = 964.22 元。如果不知道实际利率，算不出 64.22 元的投资收益，就无法得到 964.22 元的期末账面价值

阅读 107

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老师我想问个问题是生产这块的因为生产这一块我一直没有弄懂也没做过麻烦老师们帮我讲下谢谢了 1.生产车间人工的工资待产品完工入库后准备销售他们的工资是不是产成品入库的时候就要吧料工费算进去作为产品入库的成本单价 2.如果情况1如我所说的那样，那我计提工资的时候是不是就不用计提生产人员的工资了，那这样的话实际发放她们工资的时候该怎么算呢我一直没有弄明白生产环节这一整套流程和理解请老师们耐心给我讲下有点笨嘿嘿
朴老师 | 提问时间：10/16 16:21

#中级职称#

生产环节工资和成本处理就 3 步，简单记：生产人员工资必须计提，记 “生产成本 - 直接人工”，这是产品成本的一部分；产品完工入库时，把 “料 + 工 + 费” 一起转到 “库存商品”，算出产成品成本；实际发工资时，冲之前计提的 “应付职工薪酬” 就行，和成本归集是两回事。

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老师你好，十月报税出现新的填工资的，但是我看了好多视频，有的填写的依据是科目余额表，有的明细账，我看了一下，这两个依据数字不一样，这到底按照哪个应付职工薪酬填
宋生老师 | 提问时间：10/16 15:17

#中级职称#

你好，这个看余额表和看明细账都是可以的呀，因为最终只需要数字是对的就可以。

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老师我想请教个问题我8月的利润表本年累计数是10255962.47元本期数是1672090.02元那我7月份的本年累计数是应该是多少本期数是多少呀这个怎么计算麻烦写下公司一下子头懵了不知道怎么算了注麻烦写下7月累计数和7月本期数是多少怎么算的
朴老师 | 提问时间：10/16 13:52

#中级职称#

7 月本年累计数 = 8 月本年累计数 - 8 月本期数 = 10255962.47-1672090.02=8583872.45 元；7 月本期数算不了（得要 7 月当月数据或 6 月累计数）。公式就一个：上月累计数 = 本月累计数 - 本月本期数，记住这个就能倒推上月累计，但当月数必须有当月原始数据才行。

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利息保障倍数指标反映企业的( )。 A. 获利能力 B. 营运能力 C. 短期偿债能力 D. 长期偿债能力 E. 发展能力这个多选题选什么，为什么？
小王老师 | 提问时间：10/15 17:20

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选D和A。解释：利息保障倍数是衡量企业用经营利润支付债务利息能力的指标，它直接反映企业的长期偿债能力（D）。同时，由于它涉及企业的盈利能力（息税前利润），因此也间接体现企业的获利能力（A）。-不选B（营运能力）：营运能力关注的是资产的使用效率，如周转率等，与利息保障倍数无关。-不选C（短期偿债能力）：短期偿债能力通常通过流动比率、速动比率等指标衡量，而利息保障倍数用于分析长期债务的利息支付保障。-不选E（发展能力）：发展能力涉及企业增长潜力，如收入增长率等，与利息保障倍数无关。祝您学习愉快！

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老师，本月应发工资6600元，社保535元，个税算出来是不是应该缴纳6600-535-5000=31.95元，实发工资是不是应该6600-535-31.95=6033元，个税应该在实发工资时减掉是吗？
家权老师 | 提问时间：10/15 16:48

#中级职称#

工资收入还是6600，专项扣除填535

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你好，题库的错题能重新做吗
小王老师 | 提问时间：10/15 16:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的。整理好错题后，要定期重做这些错题，检验自己是否真正掌握了正确的解法和知识点。可以每周安排一次错题重做时间，将之前整理的错题重新做一遍。如果仍然做错，就要再次分析原因，加强对相关知识点的学习和练习。随着错题的不断减少，自己的解题能力和知识掌握程度也会不断提高。祝您学习愉快！

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我现在看到债券投资，我不理解利息调整这个科目有什么用？发现不管是每年付息还是5年到期付息加本金，我也只能收回应计利息的5年款和本金啊？计算方法理解，但是不理解利息调整有什么用？也没增加收入？
朴老师 | 提问时间：10/15 15:56

#中级职称#

“利息调整” 是用来分摊债券 “购买价和面值的差额”（溢价或折价）的，目的是让每一期按实际利率算 “真实利息收益”，而不是只看票面利息。它不直接增加总收益，而是让各期收益更准确，最终摊完后，债券摊余成本会回归面值，确保收益核算符合实际利率的经济实质。

阅读 117

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老师，我们公司是商贸企业，买了一个平板电脑，进项发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：10/15 14:46

#中级职称#

同学，你好办公用的，可以抵扣

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劳动仲裁的时效是一年，为什么这么短呢？什么逻辑呢？
小菲老师 | 提问时间：10/15 09:00

#中级职称#

同学，你好 1年的时候，是规定。这样因争议发生的时间较短，易于调查取证，便于正确处理，防止因年代久远、证据不全或难以辨认而导致错误裁决。

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26年中级啥时候开课
郭老师 | 提问时间：10/15 01:48

#中级职称#

你好 11月底陆续的开课现在可以看着25年的

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老师您好，我们公司是气液体生产销售公司，有自己的生产线和厂房，想问下我们公司的主营业务成本，有哪些
董孝彬老师 | 提问时间：10/14 21:19

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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