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老师,求这两道题答案???
董孝彬老师
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提问时间:12/06 11:26
#中级职称#
您好,第3题,甲公司将自用办公楼转经营出租(公允价值模式),办公楼原值1350万、折旧450万(账面900万),租赁日公允价值1500万,月租12万、前2个月免租。投资性房地产入账1500万;公允价值与账面差额600万,递延所得税负债600×25%=150万;3年总租金12×(36-2)=408万,2×23年应确认收入408÷3=136万。 第4题,甲公司2×22年财报4月15日批准报出,4月18日正式报。2×23年1月报期销售产品退货、2月未决诉讼结案(赔偿额变动),这两项是资产负债表日后调整事项;3月债务重组达成协议、4月19日债务人破产,这两项不是。 第5题,出租人经营租赁处理:初始直接费用资本化;租赁期内要确认经营租赁资产减值;免租期租金需平摊到全租赁期确认收入;承担承租人费用时,总租金扣减费用后再分摊。
阅读 90
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老师,这题答案是什么???
暖暖老师
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提问时间:12/06 11:25
#中级职称#
会计政策变更计税基础是1350-450=900 账面价值1500 账面价值大于计税基础1500-900=600 递延所得税负债600*25%=150
阅读 93
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老师,中级实务收入那章什么时候用合同结算,什么时候用合同资产或合同负责呢?
郭老师
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提问时间:12/06 11:12
#中级职称#
合同资产,当企业已完成部分履约义务,但尚未完全满足收款条件时。 比如 销售设备并提供安装服务,安装是后续履约义务,安装前已发货,此时形成合同资产(因为收款依赖安装完成) 合同负债 企业收到款项或取得无条件收款权,但尚未履行任何履约义务时。 比如 客户预付货款,企业尚未发货或提供服务。 收取预付款后,客户可能放弃部分合同权利,企业需评估是否将相关金额确认为收入。
阅读 87
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合同或协议约定价值不公允,怎么还按公允价值入账?
朴老师
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提问时间:12/05 23:16
#中级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 101
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老师,我看中级的实务和财管计算比较多,是不是要买个专业点的计算器,所以问下.
家权老师
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提问时间:12/05 14:36
#中级职称#
考试的时候不允许自带计算器的
阅读 182
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老师,这年底了,我公司利润有200万,我想暂估180万成本,等明年补票,这样可以吗?
小菲老师
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提问时间:12/05 12:09
#中级职称#
同学,你好 是可以的,暂估要真实
阅读 91
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题目中的税费怎么做分录
董孝彬老师
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提问时间:12/04 22:16
#中级职称#
您好,这个具体的题能分享下么
阅读 95
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老师您好,学校收取非税收入多长时间上缴国库,有具体时间限定吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/04 20:19
#中级职称#
您好,学校收取的非税收入上缴国库的具体时间限定,通常遵循非税收入上缴的一般规定。对于未实现非税收入资金直接缴库的情况,财政专户的非税收入资金应在10个工作日内足额缴库,但具体时限可能因所在省财政部门发布的非税收入收缴管理实施细则而有所不同
阅读 90
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老师您好,事业单位国有房屋出租最长不得超过几年?
Fenny老师
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提问时间:12/04 19:59
#中级职称#
你好,你是哪个省市的。一般不超过5年,但是每个省市有区别。 这是辽宁省的,国有资产出租出借期限一般不得超过5年,出租租期超过3年的,应当明确租金递增方式。出租房屋类国有资产面积在3000平方米以上,且用于餐饮、宾馆、医院、学校等投资回报期长项目的,租期可适当延长,最长不得超过8年。
阅读 102
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这道题为什么不是第一期股利除以100×(1-3%),而是除以100
董孝彬老师
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提问时间:12/04 19:06
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 102
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2.某项目固定资产投资为120万元,流动资金投资为20万元;项目于第三年投产,产品销售收入第三年为40万元,第四年至第十年为每年80万元;经营成本为第三年20万元,第四年至第十年每年35万元;第十年项目处理固定值产残值为20万元。根据以上描述,绘制该投资项目的现金流量图。
范老师
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提问时间:12/04 16:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据描述,该项目的现金流量图如下: 1.第0年(投资期): -固定资产投资120万元 -流动资金投资20万元 -现金流出:140万元 2.第1年和第2年(建设期): -无现金流入或流出 3.第3年(投产第一年): -现金流入:40万元(销售收入) -现金流出:20万元(经营成本) -净现金流量:20万元 4.第4年至第9年(经营期): -每年现金流入:80万元(销售收入) -每年现金流出:35万元(经营成本) -每年净现金流量:45万元 5.第10年(经营期最后一年): -现金流入:80万元(销售收入) -现金流出:35万元(经营成本) -固定资产残值回收:20万元 -流动资金回收:20万元 -净现金流量:85万元 总结: -投资期(第0年)现金流出140万元 -建设期(第1-2年)无现金流量 -经营期(第3-10年)每年有净现金流入,第10年额外回收固定资产残值和流动资金 祝您学习愉快!
阅读 126
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老师,财管第二章中,采用合营方式经营公司是风险转换还是风险转移
文文老师
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提问时间:12/04 16:14
#中级职称#
你好,属于风险转移
阅读 92
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前期差错更正,应收应付账款,预收预付账款。哪些影响增值税及所得税
刘艳红老师
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提问时间:12/04 15:28
#中级职称#
您好,如果前期差错更正涉及到收入或费用的调整,那么这将直接影响到增值税和所得税。例如,如果发现以前年度少计了收入或多计了费用,那么在更正这些差错时,需要补交相应的增值税和所得税
阅读 136
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老师,我汽车销售店,一个客户买了一台车,个人卡转款给我们的,但是让发票开给他们公司,这样可以吗?需要写什么协议吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/04 13:49
#中级职称#
您好,可以的,相当于是个人代付了
阅读 101
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老师,我们公司打官司的法律服务的专票进项可以抵扣吗
家权老师
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提问时间:12/04 11:35
#中级职称#
是生产经营相关的纠纷就可以抵扣
阅读 94
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请问下五险一金企业部份是怎么计算的
小菲老师
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提问时间:12/04 11:15
#中级职称#
同学,你好 对,一起是260
阅读 170
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早上好老师,这种电子发票怎么抵扣税在电子税务局上怎么填写
郭老师
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提问时间:12/04 08:46
#中级职称#
第一行和第二行,还有第十行
阅读 105
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老师:本月合计余额和本年累计余额一样吗
暖暖老师
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提问时间:12/04 07:37
#中级职称#
你好,不一样的,本月是本月,本年累计是1-本月累计数字
阅读 112
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经济法里面。法律行为这章,民事主体通过意思表示设立变更终止民事法律关系的行为,意思表示是什么意思,能用大白话讲一下吗,不理解,为什么拾得遗失物和建造房屋是事实行为,无需表现内心意思
朴老师
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提问时间:12/03 21:18
#中级职称#
1. 意思表示:内心想发生民事关系的想法,通过口头/书面/动作等对外表达。 2. 拾得遗失物、建造房屋:法律直接按行为本身定后果,不管主观想法,所以是事实行为。
阅读 104
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四五线城市会计工资有多高
家权老师
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提问时间:12/03 17:10
#中级职称#
一般的会计就是3000-5000的哈
阅读 103
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老师,财管第二章,证券市场的系统风险可以通过证券组合予以消除么
文文老师
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提问时间:12/03 16:36
#中级职称#
你好,不能,系统性风险无法通过证券组合消除。
阅读 98
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老师,我想请问您一下,就是外贸企业发生索赔了,怎么做账呢?已经退税的会有影响吗?
文文老师
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提问时间:12/03 10:05
#中级职称#
已经退税的,通常不会有影响。按营业外支出处理
阅读 182
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净收益营运指数作为一个能够反映公司收益质量的指标,可以揭示净收益与现金流量之间的关系。 老师这句话对吗?
贾老师
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提问时间:12/03 10:01
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这句话是对的。 净收益营运指数通过比较经营净收益与净利润之间的关系,可以反映企业净利润中来自主营业务的比例。如果该指数较高,说明企业的收益更多来源于经营活动,收益质量较好;如果该指数较低,则可能表明企业净利润中包含较多非经常性损益,收益质量相对较差。 祝您学习愉快!
阅读 54
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就是不含税的售价是37,供货商收我10个点,一般人,税负按3%算的话,售价是多少不亏
朴老师
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提问时间:12/03 09:38
#中级职称#
你毛利多少呢?加上你想要的毛利我给你 算
阅读 183
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老师,前几年公司发工资都是借老板现金,现在公户转账直接转老板还是支取现金给老板合适
郭老师
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提问时间:12/03 09:00
#中级职称#
你好,公户支付就可以的。你账上挂了借款不是?然后备注写还借款
阅读 115
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早上好老师,请问以前月份做的固定资产,现在对方要把发票冲了,怎么处理账
朴老师
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提问时间:12/03 08:21
#中级职称#
同学你好 小规模还是一般纳税人
阅读 117
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老师你好,正听着25年中级实务课程了,今天下载讲义,突然就找不到了,从哪里可以重新找到2025年中级实务的杨老师的课程。
董孝彬老师
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提问时间:12/02 23:14
#中级职称#
晚上好,课程和题库的事需要明天在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师没有权限进入课堂和题库,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅。
阅读 106
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关于获取现金能力的有关财务指标,下列表述中正确的是( ) A 全部资产现金回收率指标不能反映公司获取现金的能力 B 用长期借款方式购买固定资产会影响营业现金比率 C 公司将销售政策由赊销调整为现销方式后,不会对营业现金比率产生影响D 每股营业现金净流量是经营活动现金净流量与普通股股数之比
周老师
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提问时间:12/02 21:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D 每股营业现金净流量是经营活动现金净流量与普通股股数之比,表述正确。 解释: 1.全部资产现金回收率是反映公司获取现金能力的重要指标,因此A错误。 2.用长期借款购买固定资产不会影响经营活动现金流量,因此不会影响营业现金比率,B错误。 3.将销售政策由赊销调整为现销,会增加经营活动现金流入,从而提高营业现金比率,C错误。 4.每股营业现金净流量的计算公式为“经营活动现金净流量÷普通股股数”,D正确。 祝您学习愉快!
阅读 120
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老师问一下固定资产问题,例如固定资产残值是5元,卖了10元,账务处理怎么做?资产处置科目借贷方都代表啥?谢谢
家权老师
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提问时间:12/02 16:49
#中级职称#
资产处置科目借方余额是损失,贷方是收入
阅读 105
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甲公司处置一项以公允价值模式计量的投资性房地产,实际收到的金额为300万元,投资性房地产的账面余额为280万元(其中成本为260万元,公允价值变动为20万元),该项投资性房地产是由自用房地产转换的,转换日公允价值大于账面价值的差额为15万元,假设不考虑相关税费,处置该项投资性房地产时影响营业利润的金额为( )万元
朴老师
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提问时间:12/02 16:13
#中级职称#
处置收益 = 实际收款 - 账面余额 = 300-280=20 万元; 转换日计入 “其他综合收益” 的 15 万元,处置时需转入 “其他业务成本”,冲减成本即增加营业利润; 合计影响:20+15=35 万元(公允价值变动 20 万元已包含在账面余额中,无需额外调整)。
阅读 131
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