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行政事业单位置换出库存物品的会计分录怎么写
姜再斌老师 | 提问时间：04/14 22:10

#事业单位#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 668

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行政事业单位置换换出无形资产怎么写会计分录
朴老师 | 提问时间：04/14 21:39

#事业单位#

财务会计分录 1. 不存在补价或支付补价借：资产处置费用【借方差额】无形资产累计摊销【已计提的累计摊销】贷：无形资产【账面余额】银行存款【置换过程中发生的总支出，含支付的补价和其他相关支出】其他收入【贷方差额】 2. 收到补价借：银行存款【收到的补价】资产处置费用【借方差额】无形资产累计摊销【已计提的累计摊销】贷：无形资产【账面余额】银行存款【置换过程中发生的其他相关支出】应缴财政款【补价大于其他相关支出时，补价扣减其他相关支出后的净收入】其他收入【贷方差额】预算会计分录 1. 不存在补价或支付补价借：其他支出【置换过程中支付的总支出】贷：资金结存 2. 收到补价且其他相关支出大于补价借：其他支出【其他相关支出大于补价的差额】贷：资金结存 3. 收到补价且补价大于其他相关支出此时净收入应上缴财政，不纳入单位预算收入，预算会计不进行核算。

阅读 300

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行政事业单位置换换出固定资产怎么写会计分录
朴老师 | 提问时间：04/14 18:03

#事业单位#

不存在补价或支付补价财务会计分录：借：固定资产（换出资产的评估价值 + 置换过程发生的总支出，包括支付的补价和其他相关支出）借：固定资产累计折旧（换出固定资产已计提的折旧）贷：固定资产（换出固定资产的账面余额）贷：银行存款等（置换过程中发生的总支出，包括支付的补价和其他相关支出）若借方金额大于贷方金额，借：资产处置费用；若贷方金额大于借方金额，贷：其他收入预算会计分录：借：其他支出（置换过程中支付的总支出，实际支付的补价和其他相关支出）贷：资金结存收到补价财务会计分录：借：固定资产（换出资产的评估价值 - 收到的补价 + 为换入固定资产发生的其他相关支出）借：银行存款（收到的补价）借：固定资产累计折旧（换出固定资产已计提的折旧）贷：固定资产（换出固定资产的账面余额）贷：银行存款等（置换过程中发生的其他相关支出）若收到的补价大于其他相关支出，贷：应缴财政款（补价扣减其他相关支出后的净收入）若借方金额大于贷方金额，借：资产处置费用；若贷方金额大于借方金额，贷：其他收入预算会计分录：若单位支付的其他相关支出大于收到的补价，借：其他支出（支付的其他相关支出与收到补价的差额），贷：资金结存；若单位收到的补价大于支付的其他相关支出，其差额（净收入）应上缴财政，不纳入单位预算收入，预算会计不进行核算。

阅读 354

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老师请问一下，之前代账会计做的工资分录是，借：管理费用～管理人员职工薪酬贷：库存现金每个月都没计提，实际也没发工资，现在把库存现金都清零，3月份我用银行存款支付，那这个分录怎么处理？需要改科目吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 16:49

#事业单位#

今年借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款

阅读 118

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老师，这题怎么做
微雪老师 | 提问时间：04/14 16:02

#事业单位#

同学你好，正确处理步骤，与原冻结机关沟通，说明账户余额不足，需按实际余额10万办理续冻。如果冻结机关要求冻结15万，需要提醒账户余额不足，并建议先解除原冻结重新办理全额冻结。

阅读 377

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老师，怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:27

#事业单位#

1 月 16 日系统自动批扣贷款本金时借：贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX（本金） 4700 贷：吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 1 月 17 日冲正操作时借：吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 贷：贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX（本金） 4700

阅读 477

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老师，怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:26

#事业单位#

1. 七天通知存款总存款 52 天，7 个 7 天周期利息 22050 元，剩余 3 天利息 990 元，总利息 23040 元。 2. 大额存单转让持有 415 天，按提前支取利率 0.35%，利息收益约 798.63 元。

阅读 461

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老师，怎么做
微雪老师 | 提问时间：04/14 15:25

#事业单位#

同学你好，11.21扣收利息=3500000*9%/360**15=13125元一共需要利息=3500000*9%/360*66=57750元

阅读 476

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这个怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:14

#事业单位#

1. 开户业务所需资料：个人身份证原件及复印件；若为企业开户，需营业执照正副本原件、法定代表人身份证原件、经办人身份证原件（如有）、公司章程、公章、财务章、法人章等。审批流程：银行审核资料真实性、完整性，通过联网核查系统核实身份，对于企业账户可能还会进行实地核查，审核通过后为客户开立账户。 2. 存款业务所需资料：个人存款一般只需携带身份证；企业存款需按银行要求提供相关账户信息等。审批流程：银行直接受理，核验款项真实性后入账。 3. 取款业务所需资料：个人凭银行卡或存折、身份证（大额取款时）；企业需支票（转账支票或现金支票）、财务章、法人章等。审批流程：银行核验凭证、印鉴等无误后支付款项。 4. 转账业务所需资料：个人转账可通过手机银行、网上银行操作，需知晓对方账户信息；企业转账除知晓对方账户信息外，可能还需按银行要求填写转账凭证等。审批流程：银行审核转账信息，包括账户信息、金额等，核验通过后进行资金划转。 5. 信用卡申请业务所需资料：身份证、工作证明（如工作证、劳动合同、收入证明等）、财力证明（如房产证、车辆行驶证、银行流水等）。审批流程：银行受理申请后，对申请人进行征信查询，评估还款能力和信用状况，审核通过后制卡、发卡。 6. 贷款业务所需资料：个人贷款需身份证、收入证明、银行流水、资产证明（如有）；企业贷款需营业执照、公司章程、财务报表、贷款用途证明、抵押物证明（如有）等。审批流程：银行受理申请后，进行贷前调查，评估还款能力、抵押物价值（如有）等，通过风险审查后审批贷款额度、期限、利率等，签订贷款合同后发放贷款。 7. 挂失解挂业务所需资料：本人身份证；挂失银行卡或存折还需知晓相关账户信息。审批流程：银行核验身份后办理挂失，挂失期满后客户申请解挂，银行再次核验无误后办理解挂手续。 8. 电子银行签约业务所需资料：个人身份证、银行卡或存折；企业需营业执照、法人身份证、经办人身份证、相关印鉴等。审批流程：银行审核资料后为客户开通电子银行服务，设置相关权限。

阅读 467

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批发行业增值税购销与买卖合同印花税的计税依据是什么
郭老师 | 提问时间：04/14 15:14

#事业单位#

你好，是购入和销售合同上面的不含税金额。

阅读 106

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我也找郭老师，郭老师，郭老师
郭老师 | 提问时间：04/14 13:58

#事业单位#

在的，具体的什么问题？

阅读 117

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老师请问一下，我公司每个月发工资做的账都是用库存现金支付的，之前代账会计也是这样做的，我现在把库存现金清零了，现在从3月份开始用银行存款支付来做分录，我要怎么操作啊？
宋生老师 | 提问时间：04/14 11:57

#事业单位#

你好，这个没关系的呀，借，应付职工薪酬贷，银行存款就可以了。

阅读 133

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不是营改增了吗？怎么回答民营医院还要交营业税呢？
馨羽老师 | 提问时间：04/13 12:20

#事业单位#

同学你好现在没有营业税了，是谁回答的

阅读 1874

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公立幼儿园执行的是哪个会计制度
东老师 | 提问时间：04/13 09:22

#事业单位#

您好，公立幼儿园执行的是《政府会计制度》。

阅读 455

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老师，比如委托境内机构研发费用100万。我的理解是，会计上按100万扣除，所得税上只允许扣80%，所以应调增20万，另外还需加计扣除80万。以前合计调减60万。这样理解对吗？应试指南后面的综合分析题3中，只调整了加计扣除项目。
朴老师 | 提问时间：04/11 10:48

#事业单位#

你的理解不完全正确。在会计处理上，委托境内机构研发费用 100 万，按实际发生额 100 万计入研发支出等相关科目，符合规定的可以在计算会计利润时全额扣除。在税务处理上，根据规定，企业委托境内机构进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的 80% 计入委托方研发费用并计算加计扣除。这 100 万元的研发费用可以按 80 万元计入委托方研发费用，并非是所得税上只允许扣 80%，不存在应调增 20 万的说法。同时，在计算企业所得税应纳税所得额时，还可以在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除。所以，可加计扣除的金额是 80 万元，应纳税所得额应调减 80 万元。

阅读 1548

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老师，你好，想问一下，行政单位年末其他应付账款出现负数，如何调账调整？因为年末其他应付账款不能为负数。
文文老师 | 提问时间：04/10 11:38

#事业单位#

你好，可以重分类到其他应收款科目

阅读 145

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老师，您好，我是幼儿园食堂，去年购买的固定资产，记账时记到了办公费。我想调整过来借固定资产贷办公费吗
朴老师 | 提问时间：04/10 10:50

#事业单位#

不能直接调整。若适用企业会计准则，补记固定资产时，借 “固定资产”，贷 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”，同时补提折旧，借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”，贷 “累计折旧”，涉及所得税调整的，还要借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”，贷 “应交税费 —— 应交所得税” 等；若适用民间非营利组织会计制度，补记固定资产时，借 “固定资产”，贷 “非限定性净资产”，补提折旧时，借 “非限定性净资产”，贷 “累计折旧”。此外，还需调整财务报表期初数

阅读 134

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购买防火器材等计入办公室合适吗？
文文老师 | 提问时间：04/10 09:20

#事业单位#

购买防火器材等计入办公费，可以的

阅读 138

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事业单位购买防火器等计入哪个科目？
宋生老师 | 提问时间：04/10 09:01

#事业单位#

你好，这个你计入管理费用。

阅读 143

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老师，我们的公司支付宝老板一直没有做账，好多年了，像这种情况，如果要做账的话，要怎么办，从哪里开始。头大
宋生老师 | 提问时间：04/09 18:21

#事业单位#

你好，你要做，就从当月1日开始算了先问下老板，再决定。

阅读 141

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生产甲乙丙三种产品，把制造费用分摊到成本中，生产成本还用写二级科目产品的名称吗
文文老师 | 提问时间：04/09 11:40

#事业单位#

生产成本，可不写二级科目产品的名称

阅读 137

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企业所得税汇算清缴问题。财务报表中填了利息收入及其他收入，A103000表中也填入了利息收入及其他收入，A100000表提取营业收入中没有利息收入及其他收入，但是提示错误。事业单位，医院
郭老师 | 提问时间：04/09 10:48

#事业单位#

你好，你截图你的利润表，还有10000表格看一下。

阅读 164

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林业单位的巡护摩托加油费计入哪个财务会计分录？
文文老师 | 提问时间：04/09 10:42

#事业单位#

可计入管理费用-车辆使用费或油费

阅读 141

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老师，购买固定资产没有上牌可以入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 10:23

#事业单位#

您好，可以的，买来可以入固定资产的

阅读 141

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林业事业单位下面保护站点修水井记入哪个财务会计科目？
岁月静好老师 | 提问时间：04/09 10:10

#事业单位#

您好，如果工程金额大，在修建过程中可以先记在“在建工程”科目，等完成后结转到“固定资产”。如果费用小，直接计入当期费用“业务活动费用”就可以。

阅读 145

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事业单位慰问困难党员，困难职工慰问金记入哪个财务会计科目
张瑞雪老师 | 提问时间：04/09 10:08

#事业单位#

你好，应该计入单位管理费用中。

阅读 149

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库管给了每次生产产品的领料单，是不是还要跟车间主任要成本配比表
东老师 | 提问时间：04/09 06:34

#事业单位#

您好，是的还是要一下合适

阅读 146

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结转成本时，都是跟车间主任要哪些成本配比表
小锁老师 | 提问时间：04/08 22:37

#事业单位#

您好，这个是有收发存明细表，然后领料单，生产计算单

阅读 148

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老师你好，上年记了一个凭证借银行存款贷其他应付款，今年这笔款买了固定资产，记了借固定资产贷银行存款，是哪里不对？
家权老师 | 提问时间：04/08 17:21

#事业单位#

就是那样做，没错的哈

阅读 176

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我说的是这个问题（我是总公司，我跟第三方签了种地协议，我和分公司直接也有往来，我借钱给分公司了，分公司这笔钱借给农民种地去了，以为第三方的资金链断了，我们现在想办法不想提现农民欠我们钱，这笔钱是几千万，账面上不想体现农民欠我没钱）所以你之前说过出委托书，这个委托书是谁出，说详细点
朴老师 | 提问时间：04/08 16:07

#事业单位#

总公司出具：总公司向分公司出具，明确将分公司借农民的款视为对分公司的资金支持，用于种地协议相关事宜，避免总公司账面体现农民欠款。分公司出具：分公司向总公司出具，表明愿承担借款账目处理责任，使总公司账面不体现农民欠款。农民与分公司共出：双方在委托书中说明借款缘由，承诺通过其他方式（如农产品抵偿）解决，不在总公司账面体现农民欠款

阅读 147

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